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老师问下个体工商户开票是不是只能开营业执照范围之内的业务
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:41

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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请问 4月份预估的暂估成本根据合同预估的 5月份来了发票要入账是直接暂估转主营业务成本吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:26

#实务#

你好，红字冲减之前暂估的，然后再按发票重新做。

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一般纳税人机动车销售统一发票可以抵扣进项税额吗
小石老师 | 提问时间：06/04 22:09

#实务#

您好，机动车统一销售发票是可以抵扣进项税额的

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我想问一下，资产负债表重分类，应收账款下面有三级科目明细，我们在重分类的时候是看三级科目余额是在借方还是贷方而分类吗，还是说按照一级科目或者二级科目的余额重分类的？
郭老师 | 提问时间：06/04 16:46

#实务#

对的是的，看三级末几科目。

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债权投资账面价值公式有吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 12:10

#实务#

您好！债权投资的账面余额公式是债权投资的成本+利息调整（两个子科目的账户余额之和

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兄弟公司从我司借了一台设备，摘要怎样写
家权老师 | 提问时间：06/03 16:34

#实务#

借设备不需要做账处理的

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个人所得税模块重庆某公司员工小刘2021年每月工资平均12 000元，全年144000元，每月固定的基本减除费用扣除为5000元，每月扣除的三险一金为1000元，小刘由于2个孩子均上学，可以享受子女教育支出扣除每月 4 000 元，赡养老人指出扣除每月 3 000 元(独生子)，房贷利息支出扣除每月1000元。工资、新进所得之外，小刘为某公司提供设计方案，获得劳务报酬10000元，5月在杂志上公开发表一篇小说，取得稿酬1000元。要求：①计算小刘2021年每月预扣预缴税额； ②计算小刘2021年年度汇算清缴税额。
朴老师 | 提问时间：06/03 12:43

#实务#

每月预扣预缴税额计算首先，我们需要确定小刘每月的应纳税所得额。应纳税所得额 = 每月工资 - 每月固定的基本减除费用 - 每月扣除的三险一金 - 子女教育支出扣除 - 赡养老人支出扣除 - 房贷利息支出扣除。然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数，计算每月应预扣预缴的个人所得税。每月应纳税所得额应纳税所得额 = 12000 - 5000 - 1000 - 4000 - 3000 - 1000 = 3000 元查找税率和速算扣除数由于应纳税所得额3000元落在3%的税率区间内，速算扣除数为0。计算每月预扣预缴税额每月预扣预缴税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 3000 × 3% - 0 = 90 元年度汇算清缴税额计算年度汇算清缴税额需要考虑全年工资收入、全年各项扣除以及劳务报酬和稿酬收入。全年应纳税所得额全年应纳税所得额 = 全年工资收入 - 全年固定的基本减除费用 - 全年扣除的三险一金 - 子女教育支出扣除 - 赡养老人支出扣除 - 房贷利息支出扣除 + 劳务报酬 × (1 - 20%) + 稿酬 × (1 - 20%) × 70% = 144000 - 5000 × 12 - 1000 × 12 - 4000 × 12 - 3000 × 12 - 1000 × 12 + 10000 × (1 - 20%) + 1000 × (1 - 20%) × 70%

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结转成本辅助核算无项目
朴老师 | 提问时间：06/03 00:25

#实务#

同学你好什么版本的金蝶

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老师，应收账款没有设二级科目，直接用一级科目，挂的客户往来可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 17:26

#实务#

您好，你打算怎么做了

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你好老师，按手工账二月份的科目余额表，可以在记账软件直接填列吗，咋填呢，怎么也填不对，我看记账软件是竖排最后一个年初余额，一月份注册的，没有年初余额，科目余额表是竖排最后一个期末余额
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:07

#实务#

同学，你好按手工账二月份的科目余额表，可以在记账软件直接填列吗，可以的，你把2月份的期末数，录入3月期初数

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老师，收到2023年度企业所得税汇算清缴退税，怎么做账？
廖君老师 | 提问时间：06/01 14:07

#实务#

您好，退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略）贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

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工业企业比商贸企业就多生产领料，结转生产成本及结转制造费用三个摘要的分录是吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 13:47

#实务#

你好！是的，就是这样理解

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老师，我们公司是饭店，支付的加盟费学习费用入哪个会计科目
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:01

#实务#

你好，这个你可以记录到销售费用-职工教育经费

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2023年的发票可以2024年才入帐吗为什么要这么做呀正常是不是每个月都要把所有发票全部入帐的
家权老师 | 提问时间：05/31 10:01

#实务#

可以做账，但是涉及损益科目需要做以前年度损益调整

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物业公司收取业主的门卡钱怎样做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 10:55

#实务#

您好，计入其他业务收入就可以了

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向某公司销售产品35700元，货款35000元通过银行已收到，700元收到现金。该怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：05/31 10:59

#实务#

借：银行存款35000 库存现金700 贷：主营业务收入35700

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请问这个应该怎么解啊，X×（P/A，1%，9）×（1+1%）=7 200
宋生老师 | 提问时间：05/30 12:24

#实务#

你好！你这个用7200/1.01/1.09就可以了

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还款走什么科目？置换补贴走什么科目？
廖君老师 | 提问时间：05/29 18:03

#实务#

您好，还款：其他应付款置换补贴就是以以旧换新，收到借：银行贷：营业外收入

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老师，我公司付出去的保证金，收不回来了，怎么做账务处理呀？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:48

#实务#

您好，计入营业外支出就可以了

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独资企业自然人转让股权，转让金额50万，注册资本50万，转让100股权。这个会涉及到交税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:30

#实务#

你好，什么叫转让100股权？

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请问老师，这样子的航空运输电子客票行程单可以当做报销吗？还是必须要发票才可以报销？
郭老师 | 提问时间：05/28 19:37

#实务#

这上面的行程单加登机牌或者是发票加登机牌都可以报销

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个人申报经营所得需要填报哪些表格？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

个人申报经营所得需要填报的表格包括以下几个： 1. 《个人所得税年度汇算清缴申报表》：用于申报个人所得税年度汇算清缴的表格，其中包括个人的基本信息、收入、支出、扣除项目等。 2. 《个体工商户生产经营所得纳税申报表》：用于个体工商户申报生产经营所得的表格，其中包括个体工商户的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 3. 《个人独资企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人独资企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人独资企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 4. 《个人合伙企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人合伙企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人合伙企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。需要注意的是，具体填报的表格会根据个人的经营形式和所得类型而有所不同，上述表格仅为常见的几种。在填报表格时，应根据相关税务规定和个人的实际情况进行填报。如果有疑问，建议咨询税务机关或会计师事务所的专业人士。

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小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税。
李老师 | 提问时间：12/05 20:24

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，按季度申报纳税是一种常见的方式。根据相关规定，如果每个季度的销售额不超过7.5万元，小规模纳税人可以免征增值税。这意味着他们不需要计算、申报和缴纳增值税。然而，需要注意的是，如果某个季度的销售额超过7.5万元，小规模纳税人就需要按照规定进行增值税的计算、申报和缴纳。具体的税率和计算方法可以根据当地税务部门的规定进行操作。此外，小规模纳税人还需要遵守其他相关税务规定，如按时申报和缴纳其他税种（如所得税、城市维护建设税等）等。总而言之，小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税，但超过该额度时需要按规定进行增值税的计算、申报和缴纳。

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请问如何在科学计算器上获取标准差的计算结果？
李老师 | 提问时间：12/05 20:22

#会计实务#

在科学计算器上计算标准差的方法如下： 1. 输入数据：首先，输入要计算标准差的数据集合。可以逐个输入数据，或者将数据存储在一个数组中。 2. 计算平均值：使用计算器的求和功能，将数据集合中的所有数据相加，然后除以数据的个数，得到平均值。 3. 计算方差：对于每个数据，将其与平均值的差的平方相加，得到所有差的平方的总和。然后将总和除以数据的个数，得到方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即为标准差。使用计算器的开方功能，输入方差的值，得到标准差的结果。请注意，科学计算器的具体操作可能因型号和品牌而有所不同。建议参考计算器的用户手册或使用说明书，以了解如何执行上述步骤。

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社保工龄计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:15

#会计实务#

在社保工龄计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 入职日期：社保工龄计算的起点是员工的入职日期。一般来说，入职日期是指员工正式开始在该单位工作的日期。 2. 缴纳社保的起始时间：员工开始缴纳社保的时间也是计算社保工龄的重要因素之一。这个时间通常是根据员工入职后的第一个工作日来确定的。 3. 缴纳社保的连续性：在计算社保工龄时，连续缴纳社保的时间是需要考虑的。如果员工在某段时间内没有缴纳社保，那么这段时间将不计入社保工龄。 4. 社保缴纳基数：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴纳基数。社保缴纳基数是指员工在缴纳社保时所按照的工资基数。不同地区和不同单位的社保缴纳基数可能有所不同。 5. 社保缴费年限：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴费年限。一般来说，员工需要在单位连续缴纳社保达到一定的年限才能享受社保相关的权益。综上所述，社保工龄的计算需要考虑员工的入职日期、缴纳社保的起始时间、连续缴纳社保的时间、社保缴纳基数和社保缴费年限等因素。

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会计基本假设中的会计主体性是指将企业视为一个独立的经济实体。
李老师 | 提问时间：12/05 20:13

#会计实务#

是的，会计基本假设中的会计主体性确实指的是将企业视为一个独立的经济实体。这意味着会计记录和报告应该仅仅涉及企业本身的经济活动，而不涉及企业所有者或其他相关方的个人财务状况。会计主体性的原则要求企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。这样做的目的是确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。根据会计主体性的原则，企业应该有独立的财务记录和报告，包括独立的账户和报表。这样可以确保企业的财务状况和业务活动能够独立地进行评估和分析，以便为企业管理者、投资者、债权人和其他相关方提供准确的财务信息。总之，会计主体性是会计基本假设中的一个重要原则，它要求将企业视为一个独立的经济实体，确保企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。

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经营租赁方式租入的固定资产计提折旧吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:12

#会计实务#

根据《企业会计准则》的规定，经营租赁方式租入的固定资产应当计提折旧。根据《企业会计准则第15号——租赁》的规定，经营租赁是指租赁期限内，租赁方将租赁资产的全部或者主要的风险和报酬转移给承租方的租赁方式。在经营租赁中，租赁方虽然保留了资产的所有权，但承租方在租赁期限内享有资产的使用权和收益权。根据《企业会计准则第10号——固定资产》的规定，固定资产应当按照其预计使用寿命分期计提折旧。无论是自有资产还是经营租赁方式租入的固定资产，都需要按照其预计使用寿命计提折旧。因此，经营租赁方式租入的固定资产也需要按照其预计使用寿命计提折旧。租赁方作为资产的所有者，应当按照租赁期限内的预计使用寿命计提折旧费用。而承租方作为资产的使用者，应当在租赁期限内按照租赁费用支付给租赁方。

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会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。
王一老师 | 提问时间：12/05 20:07

#会计实务#

会计科目的设立是会计制度的重要组成部分，它是为了反映和记录企业的经济业务而设立的分类项目。会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。在设立会计科目时，需要考虑以下几个方面： 1. 经济业务特点：会计科目应能够准确反映企业的经济业务特点，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。例如，资产科目可以根据资产的性质和用途进行划分，如固定资产、流动资产等。 2. 管理需要：会计科目的设立应满足企业管理的需要，包括决策、控制和监督等方面。例如，费用科目可以根据不同部门或项目进行划分，以便于管理人员进行费用控制和分析。 3. 合理划分和命名：会计科目的划分应合理，不能过于细分或过于概括。科目的命名应简洁明了，符合会计规范和行业惯例，便于理解和使用。会计科目的设立是一个综合考虑的过程，需要根据企业的具体情况和会计制度的要求进行合理划分和命名。同时，会计科目的设立也需要与企业的财务报告编制和会计信息系统相匹配，以确保财务信息的准确性和可比性。

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销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
李老师 | 提问时间：12/05 20:05

#会计实务#

销售成本的计算主要包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本时，需要考虑原材料的购买成本、运输成本以及与原材料相关的其他费用，如存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于生产产品或提供服务的劳动力成本。计算直接人工成本时，需要考虑直接劳动力的工资、福利费用以及与直接劳动力相关的其他费用，如培训费用等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产过程直接相关的费用，包括间接材料成本、间接人工成本和制造业务费用等。间接材料成本是指不直接用于产品生产的材料成本，如生产过程中使用的耗材。间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如生产过程中的管理人员工资。制造业务费用是指与产品生产过程相关的其他费用，如设备折旧费用、能源费用等。综上所述，销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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在Excel中，如何使用标准离差计算公式？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用以下公式计算标准离差： 1. 首先，计算每个数据点与平均值的差值。假设数据位于A1到A10单元格，平均值位于B1单元格，可以使用以下公式： =A1-B1 2. 然后，计算差值的平方。假设差值结果位于C1到C10单元格，可以使用以下公式： =C1^2 3. 接下来，计算差值平方的总和。假设总和位于D1单元格，可以使用以下公式： =SUM(C1:C10) 4. 然后，计算差值平方总和的平均值。假设平均值位于E1单元格，可以使用以下公式： =D1/10 5. 最后，计算标准离差。假设标准离差结果位于F1单元格，可以使用以下公式： =SQRT(E1) 请注意，上述公式中的单元格引用和数据范围可能需要根据实际情况进行调整。

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