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发包公司是外省,但项目地是本公司市区内,那需要办理外经证吗?
文文老师
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提问时间:09/05 09:04
#税务#
项目地是本公司市区内,不需要办理外经证
阅读 64
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进的材料,加工制作卖出去了,怎么开票?开劳务加工费?还是开材料?还是开设备
文文老师
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提问时间:09/05 09:02
#税务#
开具加工的成品 ,即设备
阅读 60
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小规模纳税人年度销售额500万以下免增值税吗?
文文老师
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提问时间:09/05 09:00
#税务#
小规模纳税人年度销售额500万以下,不免增值税
阅读 55
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朴老师进 我举个例子:清算期共取得价款100000元,可扣除地价款10000元。 那么增值税不含税收入为(100000-10000)/1.09=90000/1.09=82568.81 销项税额为82568.81✘9%=7431.19 那么土地增值税应税收入=含税收入-计算出的销项税额, 这个土地增值税的含税收入是100000吗? 是的,你案例中土地增值税的含税收入就是 100000元,与你取得的总价款口径一致。 按此计算,土地增值税应税收入=100000(含税收入)-7431.19(销项税额)=92568.81元,结果完全正确。 也可验证你之前提到的推导:不含税收入(82568.81)+扣除地价(10000)-销项税额(7431.19)=92568.81元,与直接计算结果一致,进一步说明“扣除地价”用原始金额、“不含税收入”用扣减地价后的拆分金额,是符合逻辑的。 老师这两个验证不符,我发现增值税不含税收入+含税地价才是土地增值税应税收入92568.81。
朴老师
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提问时间:09/05 08:55
#税务#
用你的案例验证: 增值税不含税收入 = 82568.81元(已扣减地价款后的不含税部分) 含税地价款 = 10000元(原始未拆分的地价款) 两者相加:82568.81 + 10000 = 92568.81元,和“含税收入(100000)- 销项税额(7431.19)”的结果完全相同。 之所以两种算法都成立,是因为“增值税不含税收入 + 含税地价款”本质是把“总含税收入(100000)”中,被拆分走的“销项税额(7431.19)”剔除后,还原了土地增值税的应税口径——你的总结其实更直接地戳中了两者的内在关联,是完全正确的。
阅读 48
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老师我想问一下,申报社保的时候显示已申报部分缴款,但是到社保费部分缴纳里面又没有,这是什么情况
家权老师
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提问时间:09/05 08:48
#税务#
那个是系统问题,请直接联系12366
阅读 53
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这是什么原因?需要受益人备案吗?
家权老师
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提问时间:09/05 08:47
#税务#
满足Q3不需要填,只需要承诺 什么是“受益所有人”?如何判定“受益所有人”? 答:受益所有人是指“最终拥有或者实际控制备案主体,或者享有备案主体最终收益的自然人”。《管理办法》第六条,符合下列条件之一的自然人为备案主体的受益所有人: (一)通过直接方式或者间接方式最终拥有备案主体25%以上股权、股份或者合伙权益; (二)虽未满足第一项标准,但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权;(三)虽未满足第一项标准,但单独或者联合对备案主体进行实际控制。受益所有人可能不止一个自然人,任何满足上述三个标准之一的自然人都应作为受益所有人进行备案。如果通过上述标准均不能确认受益所有人,应当将备案主体中负责日常经营管理的人员视为受益所有人。 Q2哪些主体需要完成受益所有人备案? 答:公司、合伙企业和外国公司分支机构需要备案受益所有人。 Q3哪些主体可以适用“承诺免报”? 答:根据《管理办法》规定,同时满足以下条件的备案主体,可以在承诺后免于备案受益所有人信息: 1.注册资本不超过1000万元的公司、合伙企业; 2.股东或合伙人全部为自然人; 3.不存在股东、合伙人以外的自然人对其实际控制或从其获取受益; 4.不存在通过股权、合伙权益以外的方式对其实施控制或从其获取受益的情形。
阅读 50
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老师:上面的发票材料名称,“商品和服务分类简称”这我选什么,还有规格型号,怎么填。谢谢!
郭老师
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提问时间:09/05 08:46
#税务#
非金属矿物制品*pvc金刚砂地板 T3X 2000 X 15000
阅读 25
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外请清洁工月工资500元,不是正式员工,公账付对方个人账户需要做劳务合同吗?
文文老师
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提问时间:09/05 08:40
#税务#
公账付对方个人账户需要做劳务合同
阅读 44
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小规模纳税人,收到的物业费发票没有备注费用所属时间可以吗
家权老师
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提问时间:09/05 08:40
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 20
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采购预算价,和成交总价,表示什么意思
宋生老师
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提问时间:09/05 08:38
#税务#
你好,就是比如你打算花1000块买个手机,结果实际买的时候,因为搞活动,只要998.这个就是实际成交总价。
阅读 22
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每个月抵扣过的进项专用发票,当月必须在账里做账吗,挂应交税费-应交增值税-进项税吗,还是可以等发票报销付款的时候再挂进项税,,之前会计说可以延迟确认,有没有什么问题,单位是供销社的内部食堂,每个月专票比较少
郭老师
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提问时间:09/05 07:29
#税务#
对的必须做 做应交税费,应交增值税进项需要做进去 因为你账上的进项和申报表里面的进项需要是一样的。
阅读 24
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一般计税方式下,增值税不含税收入=(含税收入-扣除地价)/1.09,换算一下就是:含税收入=不含税收入✘1.09+已扣除地价款。 为啥我要换算呢?是因为含税收入在报表中不能直接提取,这样我提取增值税报表中的累计销售收入(也就是不含税收入)✘1.09+已扣除地价款就是土地增值税应税收入中的含税收入。 再用上面算出来的含税收入-销项税额(含税收入-扣除地价款)/1.09✘9%=土地增值税清算的应税收入 这样计算对吧?朴老师就不用回答了,你的回答解决不了我的问题。谢谢。
董孝彬老师
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提问时间:09/05 06:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 116
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怎么界定临时工,临时工的工资应该怎么发,需要扣个税吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/04 23:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
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上季申报的未开票金额不对,怎么办
小锁老师
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提问时间:09/04 23:00
#税务#
您好,这个的话是可以修改申报表,重新
阅读 58
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混合征收,是简易计税+一般纳税人模式,电费13%、综合管理费6%(一般纳税人税率),用于电费和综合管理费的项目是可以部分抵扣的,现行电费全额抵,综合管理费按专票比率20%抵扣,其他是要转出的,租费是简易计税5% 老师,这个怎么理解
钟存老师
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提问时间:09/04 22:42
#税务#
可以把您学习的这个课件的界面截图看一下吗?您表达的可能不是给您介绍的这个层次和逻辑。
阅读 47
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法人自己的车,让保险公司把发票开给公司合法吗
小锁老师
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提问时间:09/04 21:56
#税务#
您好,这个肯定是不可以了
阅读 53
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年流水千万注册什么公司比较好
刘艳红老师
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提问时间:09/04 21:33
#税务#
您好,这种注册一般人公司
阅读 53
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在电子税务局怎么做直报,
刘艳红老师
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提问时间:09/04 21:19
#税务#
您好,你是要申报什么了?
阅读 50
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违约金收入缴纳增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/04 21:01
#税务#
您好,这个要交增值税的
阅读 54
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老师,你好,我是做跨境电商企业,互联网平台要报送平台内经营者收入信息公告,境外互联网平台也向中国境内报送收入吗?如境外亚马逊平台,亚马逊平台销售已向境外当地报税,境外亚马逊需要向境内税务局报送收入吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/04 20:49
#税务#
...
阅读 89
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老师,网上查发票的真实能否查到发票的具体内容
刘艳红老师
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提问时间:09/04 20:27
#税务#
您好,在你们电子税务局上面能查到
阅读 27
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老师:请问一下,分公司是独立核算的,不属于同一个税务局管,现在要注销了,账上还有未分配利润,注销要交税吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/04 20:14
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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税一的老师讲购进农产品取得一般纳税人和小规模纳税人开具的专票也要计算抵扣,不能凭票抵扣,那下面这道题为什么c选项凭票抵扣又是正确的呢?
郭老师
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提问时间:09/04 19:18
#税务#
一般纳税人开的9%的农产品专票 直接按发票税额抵扣 又不是深加工,也不能计算抵扣
阅读 26
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老师好 刚考完初级会计,入职一家一般人公司,7月勾选了一部分进项发票,发现与7月增值税申报表进项税额对不上,7月进项税额大于销项税,申报时未产生增值税,7月已经结账,另7月有一笔进项税额转出,,我在报8月增值税的时候吧7月增值税撤销勾选 重新抵扣勾选了7月的进项税,这样操作可以吗,我在勾选8月进项税时带出7月数据 ,我吧7.8月的进项税在8月勾选统计了,请教下老师 接下来我如何操作那笔进项税额转出呢?
朴老师
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提问时间:09/04 19:11
#税务#
1. 7月进项撤销重勾、7-8月进项合并在8月勾选,操作可行。 2. 进项税额转出处理:补做7月转出分录(借成本费用,贷应交税费-进项税额转出),再在8月增值税申报表附表二第13栏填该转出金额即可。
阅读 89
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酒店租赁了若干套公寓,需要酒店承担税费,请问都应该缴哪些税呢?
董孝彬老师
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提问时间:09/04 18:44
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 107
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管道安装,需要交扬尘环保税吗
郭老师
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提问时间:09/04 18:24
#税务#
城市管网建设、地下管道铺设需要交
阅读 59
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高速上要填土,我们老板去送土,这个土我们老板不花钱,人家还给他钱,但是我们没有成本票,然后送到高速上,合作单位要开9个点发票,我想问这个泥土方面有什么特别的税收政策吗
郭老师
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提问时间:09/04 18:18
#税务#
没有外购得证明 很有可能会要求补交资源税的风险想自己开采
阅读 25
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老师,我公司收到投资公司的分红,无需缴纳所得税,请问我们所得税申报的时候这部分需要填在哪里减掉呢?
文文老师
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提问时间:09/04 18:03
#税务#
有减免税明细表的
阅读 28
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老师,我想问一下,刷单的业务怎么进行账务处理
文文老师
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提问时间:09/04 18:02
#税务#
刷单是违法的,应按正常收入处理
阅读 69
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小规模纳税人电子税务局可以直接代开增值税专用发票吗
宋生老师
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提问时间:09/04 17:59
#税务#
你好,现在很多都是让你自己开了。不是代开。
阅读 55
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