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这个销项税按成本价计算还是按公允价计算
明琪老师 | 提问时间：08/06 17:21

#实务#

下午好亲！按公允价值确定销项税

阅读 17

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老师，我老板朋友做电商的，然后出口报关放我们公司，报关公司让我客户写亚马逊，这样会影响退税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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民办非企业，小规模公司，项目是养老服务，要开收入发票，分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：08/06 17:19

#实务#

借：银行存款贷：提供服务收入

阅读 231

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老师，请问工程款未收回，对方给消费卡抵工程款，收到消费卡怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/06 17:19

#实务#

借：预付账款-消费卡贷：应收账款

阅读 17

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7月份出售固定资产，没有将7月份的折旧提掉，用的账面价值数据是6月份的，本来固定资产当月减少，当月仍要计提，应该是先计提7月份的折旧后的账面价值去清理，但现在我用的6月份的账面价值，怎么办呢？出售固定资产的发票也在7月份开具了
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:17

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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考试的时候税务师给税率嘛有些真题都没给
家权老师 | 提问时间：08/06 17:16

#税务#

是的，都会会给出的，常用的税率建议还是记住

阅读 144

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请问这张报关单，怎么开发票，金额开多少，减掉运费是减哪个金额？
朴老师 | 提问时间：08/06 17:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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以前期现金流量表不平衡22行
文文老师 | 提问时间：08/06 17:15

#实务#

可以调整其他支付与经营活动有关的现金

阅读 13

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公司税负偏低稽查来查公司，刚开始两个人查没查出问题，现在又成立个小组专门查，难道非得查出来点问题才罢休吗？
文文老师 | 提问时间：08/06 17:13

#实务#

是的，通常是有税收任务的

阅读 17

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老师，资产负债表中的未分配利润负7万左右，当年可结转以后年度弥补亏损额金额负40万左右，相差很大，正常吗，请问有哪些原因导致这个差异呢
明琪老师 | 提问时间：08/06 17:13

#实务#

下午好亲！这个正常的，没关系！比如汇算清缴纳税调整导致的

阅读 12

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个人股东和职工取得企业利息收入时，按规定免征增值税和个税，又说开具发票时，按规定缴纳增值税及代扣个税，说法是否冲突？
张老师 | 提问时间：08/06 17:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不冲突。个人股东和职工从企业取得的利息收入可能享受特定条件下的免税政策，但企业在支付利息时仍需依法履行代扣代缴义务，即代为缴纳增值税和个人所得税。这主要是因为税收法规中对不同主体在交易中的角色有不同的规定。祝您学习愉快！

阅读 114

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你好老师，您像我们这个酒店装修，我现在都是给他挂账，然后走的现金，然后我现在想把它全部都放到费用里面，想知道我这个地方装修花了多少钱，我想这样一次性处理不太合适吧，有没有什么科目可以过渡的。
妮老师 | 提问时间：08/06 17:12

#实务#

你好，同学，一般可以先计入长期待摊费用，然后装修完摊销

阅读 17

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老师，居间服务协议需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：08/06 17:12

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 12

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请问一下我是卖鸡鸭的，然后开普通发票是开免税是吗？如果开专票能开免税吗
妮老师 | 提问时间：08/06 17:10

#税务#

你好，同学，可以开农产品免税发票，开专票就需要交税

阅读 42

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货款已付，货已收到，未收到发票，对方公司已注销，该如何做会计分录
郭老师 | 提问时间：08/06 17:09

#实务#

借库存商品贷银行存款，没有发票，正常到账，但是抵扣不了所得税。

阅读 85

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老师请问转让动产，不动产，个人房产那几个的增值税预缴，申报，税率怎么计？
钟存老师 | 提问时间：08/06 17:09

#实务#

转让动产1%增值税转让不动产5%增值税，2年以上免增值税（普通住宅）

阅读 99

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收到1200元货款，开票1200元，出库单写的800元，给中间商的提成400元，请问怎么做分录
暖暖老师 | 提问时间：08/06 17:09

#实务#

你好，借银行存款1200 贷主营业务收入1200 借主营业务成本800 贷库存商品800 借销售费用400 贷银行存款400

阅读 52

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公司业务没有票怎么报销？
妮老师 | 提问时间：08/06 17:09

#实务#

你好，同学，可以报销，就是不能税前扣除

阅读 20

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填写增值税一般纳税人申报表时，哪几张表必须填。
文文老师 | 提问时间：08/06 17:09

#实务#

你好，主表，附表1，附表2

阅读 17

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请问我们申请发票提额，原来是35万一个月，现在财务申请提额提多50万一个月，其实我们就是要提多5万就能够用现在一下提了这么多，专管员要到现场核实，看看是否需要这么多额度，要是专管员上门，需要怎么沟通呢，有没有什么技巧
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，已经研发完成的项目，后面不再归集研发费用了，但是项目还在从事该项目的研发工作该怎么进行处理呢，2025-01-2025-7月份的研发费用全部费用化吗，2025.8这个月还有该项目的研发工作，还需要归集研发费用吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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个人申报经营所得需要填报哪些表格？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 20:27

#会计实务#

个人申报经营所得需要填报的表格包括以下几个： 1. 《个人所得税年度汇算清缴申报表》：用于申报个人所得税年度汇算清缴的表格，其中包括个人的基本信息、收入、支出、扣除项目等。 2. 《个体工商户生产经营所得纳税申报表》：用于个体工商户申报生产经营所得的表格，其中包括个体工商户的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 3. 《个人独资企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人独资企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人独资企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。 4. 《个人合伙企业生产经营所得纳税申报表》：用于个人合伙企业申报生产经营所得的表格，其中包括个人合伙企业的基本信息、收入、支出、成本、费用等。需要注意的是，具体填报的表格会根据个人的经营形式和所得类型而有所不同，上述表格仅为常见的几种。在填报表格时，应根据相关税务规定和个人的实际情况进行填报。如果有疑问，建议咨询税务机关或会计师事务所的专业人士。

阅读 908

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小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税。
李老师 | 提问时间：12/05 20:24

#会计实务#

对于小规模纳税人来说，按季度申报纳税是一种常见的方式。根据相关规定，如果每个季度的销售额不超过7.5万元，小规模纳税人可以免征增值税。这意味着他们不需要计算、申报和缴纳增值税。然而，需要注意的是，如果某个季度的销售额超过7.5万元，小规模纳税人就需要按照规定进行增值税的计算、申报和缴纳。具体的税率和计算方法可以根据当地税务部门的规定进行操作。此外，小规模纳税人还需要遵守其他相关税务规定，如按时申报和缴纳其他税种（如所得税、城市维护建设税等）等。总而言之，小规模纳税人可以选择按季度申报纳税，每季度的销售额不超过7.5万元时免征增值税，但超过该额度时需要按规定进行增值税的计算、申报和缴纳。

阅读 735

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请问如何在科学计算器上获取标准差的计算结果？
李老师 | 提问时间：12/05 20:22

#会计实务#

在科学计算器上计算标准差的方法如下： 1. 输入数据：首先，输入要计算标准差的数据集合。可以逐个输入数据，或者将数据存储在一个数组中。 2. 计算平均值：使用计算器的求和功能，将数据集合中的所有数据相加，然后除以数据的个数，得到平均值。 3. 计算方差：对于每个数据，将其与平均值的差的平方相加，得到所有差的平方的总和。然后将总和除以数据的个数，得到方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即为标准差。使用计算器的开方功能，输入方差的值，得到标准差的结果。请注意，科学计算器的具体操作可能因型号和品牌而有所不同。建议参考计算器的用户手册或使用说明书，以了解如何执行上述步骤。

阅读 766

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社保工龄计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:15

#会计实务#

在社保工龄计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 入职日期：社保工龄计算的起点是员工的入职日期。一般来说，入职日期是指员工正式开始在该单位工作的日期。 2. 缴纳社保的起始时间：员工开始缴纳社保的时间也是计算社保工龄的重要因素之一。这个时间通常是根据员工入职后的第一个工作日来确定的。 3. 缴纳社保的连续性：在计算社保工龄时，连续缴纳社保的时间是需要考虑的。如果员工在某段时间内没有缴纳社保，那么这段时间将不计入社保工龄。 4. 社保缴纳基数：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴纳基数。社保缴纳基数是指员工在缴纳社保时所按照的工资基数。不同地区和不同单位的社保缴纳基数可能有所不同。 5. 社保缴费年限：社保工龄的计算还要考虑员工的社保缴费年限。一般来说，员工需要在单位连续缴纳社保达到一定的年限才能享受社保相关的权益。综上所述，社保工龄的计算需要考虑员工的入职日期、缴纳社保的起始时间、连续缴纳社保的时间、社保缴纳基数和社保缴费年限等因素。

阅读 610

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会计基本假设中的会计主体性是指将企业视为一个独立的经济实体。
李老师 | 提问时间：12/05 20:13

#会计实务#

是的，会计基本假设中的会计主体性确实指的是将企业视为一个独立的经济实体。这意味着会计记录和报告应该仅仅涉及企业本身的经济活动，而不涉及企业所有者或其他相关方的个人财务状况。会计主体性的原则要求企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。这样做的目的是确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。根据会计主体性的原则，企业应该有独立的财务记录和报告，包括独立的账户和报表。这样可以确保企业的财务状况和业务活动能够独立地进行评估和分析，以便为企业管理者、投资者、债权人和其他相关方提供准确的财务信息。总之，会计主体性是会计基本假设中的一个重要原则，它要求将企业视为一个独立的经济实体，确保企业的财务状况和业务活动与企业所有者和其他相关方的个人财务状况和业务活动相分离。

阅读 814

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经营租赁方式租入的固定资产计提折旧吗？
王一老师 | 提问时间：12/05 20:12

#会计实务#

根据《企业会计准则》的规定，经营租赁方式租入的固定资产应当计提折旧。根据《企业会计准则第15号——租赁》的规定，经营租赁是指租赁期限内，租赁方将租赁资产的全部或者主要的风险和报酬转移给承租方的租赁方式。在经营租赁中，租赁方虽然保留了资产的所有权，但承租方在租赁期限内享有资产的使用权和收益权。根据《企业会计准则第10号——固定资产》的规定，固定资产应当按照其预计使用寿命分期计提折旧。无论是自有资产还是经营租赁方式租入的固定资产，都需要按照其预计使用寿命计提折旧。因此，经营租赁方式租入的固定资产也需要按照其预计使用寿命计提折旧。租赁方作为资产的所有者，应当按照租赁期限内的预计使用寿命计提折旧费用。而承租方作为资产的使用者，应当在租赁期限内按照租赁费用支付给租赁方。

阅读 2991

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会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。
王一老师 | 提问时间：12/05 20:07

#会计实务#

会计科目的设立是会计制度的重要组成部分，它是为了反映和记录企业的经济业务而设立的分类项目。会计科目的设立要根据企业的经济业务特点和管理需要，合理划分和命名，以便于准确记录和分析企业的财务状况和经营成果。在设立会计科目时，需要考虑以下几个方面： 1. 经济业务特点：会计科目应能够准确反映企业的经济业务特点，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。例如，资产科目可以根据资产的性质和用途进行划分，如固定资产、流动资产等。 2. 管理需要：会计科目的设立应满足企业管理的需要，包括决策、控制和监督等方面。例如，费用科目可以根据不同部门或项目进行划分，以便于管理人员进行费用控制和分析。 3. 合理划分和命名：会计科目的划分应合理，不能过于细分或过于概括。科目的命名应简洁明了，符合会计规范和行业惯例，便于理解和使用。会计科目的设立是一个综合考虑的过程，需要根据企业的具体情况和会计制度的要求进行合理划分和命名。同时，会计科目的设立也需要与企业的财务报告编制和会计信息系统相匹配，以确保财务信息的准确性和可比性。

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销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
李老师 | 提问时间：12/05 20:05

#会计实务#

销售成本的计算主要包括以下几个方面： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本时，需要考虑原材料的购买成本、运输成本以及与原材料相关的其他费用，如存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于生产产品或提供服务的劳动力成本。计算直接人工成本时，需要考虑直接劳动力的工资、福利费用以及与直接劳动力相关的其他费用，如培训费用等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产过程直接相关的费用，包括间接材料成本、间接人工成本和制造业务费用等。间接材料成本是指不直接用于产品生产的材料成本，如生产过程中使用的耗材。间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如生产过程中的管理人员工资。制造业务费用是指与产品生产过程相关的其他费用，如设备折旧费用、能源费用等。综上所述，销售成本的计算包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则进行确定。

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在Excel中，如何使用标准离差计算公式？
秦老师 | 提问时间：12/05 19:59

#会计实务#

在Excel中，可以使用以下公式计算标准离差： 1. 首先，计算每个数据点与平均值的差值。假设数据位于A1到A10单元格，平均值位于B1单元格，可以使用以下公式： =A1-B1 2. 然后，计算差值的平方。假设差值结果位于C1到C10单元格，可以使用以下公式： =C1^2 3. 接下来，计算差值平方的总和。假设总和位于D1单元格，可以使用以下公式： =SUM(C1:C10) 4. 然后，计算差值平方总和的平均值。假设平均值位于E1单元格，可以使用以下公式： =D1/10 5. 最后，计算标准离差。假设标准离差结果位于F1单元格，可以使用以下公式： =SQRT(E1) 请注意，上述公式中的单元格引用和数据范围可能需要根据实际情况进行调整。

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