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企业所得税汇算清缴表,企业所得税弥补亏损明细表,可结转以后年度弥补的亏损额,是税前的利润总额?弥补亏损额,不应该是扣除企业所得税后额净利润吗
东老师
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提问时间:04/09 16:08
#税务师#
可结转以后年度弥补的亏损额,是企业经过纳税调整以后的金额
阅读 2347
收藏 10
老师售后回购不管是租赁性质还是融资性质是不是都是通过其他应付款核算
小小霞老师
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提问时间:04/09 16:00
#税务师#
你好,售后回购,无论是租赁性质还是融资性质,其核心在于销售商品的同时,销售方同意日后再将同样或类似的商品购回。在这种交易方式下,商品所有权上的主要风险和报酬通常没有转移,因此收到的款项应确认为负债。 从会计处理的角度来看,企业以售后回购的方式销售商品时,通常会将收到的款项记入“银行存款”科目,并在“其他应付款”科目下设立相应明细,以反映这一负债。当回购价格大于原售价时,企业会在回购期间按期计提利息,这部分利息会计入“财务费用”科目。当企业购回商品时,会通过“其他应付款”科目以及“应交税费”科目进行处理。 因此,无论是租赁性质还是融资性质的售后回购,都是通过“其他应付款”这一科目进行核算的。这一科目用于核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。这样的处理方式有助于准确反映企业的负债情况,并为后续的财务管理和决策提供有力支持。
阅读 1975
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老师,选项D我觉得不应该选,因为诈骗罪没有说一定是判有期徒刑
朝朝老师
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提问时间:04/09 15:54
#税务师#
亲,截图有点模糊,截个清楚点的,我帮看看哈
阅读 567
收藏 2
老师,请问选项E哪里错?
彭鱼宴老师
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提问时间:04/09 15:52
#税务师#
同学你好 这里后半段是错误的,正确的是对新发现的罪作出判决,把前罪和后罪所判处的刑罚,依照本法第六十九条的规定,决定执行的刑罚。 而第69条是这样规定的:【数罪并罚的一般原则】判决宣告以前一人犯数罪的,除判处死刑和无期徒刑的以外,应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上,酌情决定执行的刑期,但是管制最高不能超过三年,拘役最高不能超过一年,有期徒刑总和刑期不满三十五年的,最高不能超过二十年,总和刑期在三十五年以上的,最高不能超过二十五年
阅读 639
收藏 3
老师,请问 诈骗罪 一定是 有期徒刑 吗?
venus老师
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提问时间:04/09 15:42
#税务师#
不一定,一般会判处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,加上或者单处罚金。
阅读 469
收藏 0
老师好! 甲是A合伙企业的合伙人,也是B合伙企业的合伙人, 在A合伙企业和B合伙企业的分红,需要汇总合并按照经营所得缴纳个税吗?
玲老师
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提问时间:04/09 15:42
#税务师#
分红的单独申报就行,不用合并到一起。
阅读 683
收藏 0
公司累计计提法定盈余公积4万元,累计未分配利润36万。在2024年2月亏损共58万元。36-58=-22万元,还有累计的盈余公积4万元,需要做什么会计处理冲减吗?实际公司截止2月累计亏损是4+36-58=-18万元
玲老师
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提问时间:04/09 15:41
#税务师#
咱们有利润的时候继续提盈余公积,要是前面有亏损把亏损弥补之后的差额计提盈余公积是这样。
阅读 2259
收藏 9
小规模纳税人,第一季度收入439500元,都是无票收入,现在报季报,想请教关于增值税的四张表怎么填
宋生老师
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提问时间:04/09 15:31
#税务师#
你好你直接填入主表就好了。
阅读 2364
收藏 10
买卖合同计算缴纳印花税包括购入金额吗?
范老师
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提问时间:04/09 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含购入金额的。合同记载的价款作为计税依据,不得做任何扣除。 祝您学习愉快!
阅读 877
收藏 4
一、对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励实行递延纳税政策 (一)非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励,符合规定条件的,经向主管税务机关备案,可实行递延纳税政策,即员工在取得股权激励时可暂不纳税,递延至转让该股权时纳税;股权转让时 老师,员工得激励可暂时不纳税,如果要是企业取得激励时,是否也是享受暂时不纳税,递延至转让时纳税
朴老师
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提问时间:04/09 15:18
#税务师#
同学你好 企业取得激励时并不享受暂时不纳税、递延至转让时纳税的政策。企业需要根据相关税法规定进行税务处理,并及时履行纳税义务
阅读 2393
收藏 5
张某打算3年后投资一项目,预计该项目建造所需资金为100万元,年利率为6%,为保证项目的建造正常进行,那么张某从现在开始,应当每年年初在银行存入( )万元。[已知(F/A, 3%,6)=6.468,(F/A,6%,6)=6.975,(F/A,6%,3)=3.184)] 这题能不能分解一下解答?
桂龙老师
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提问时间:04/09 14:57
#税务师#
同学,你好,稍等一下哈
阅读 498
收藏 2
这个题不应该是丙公司缴纳所得税吗,为什么是乙公司
大侯老师
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提问时间:04/09 14:17
#税务师#
同学你好,乙公司是丙公司的股东,乙公司将持有的丙公司的股权转让给甲公司,发生股权转让行为的是乙公司,所以股权转让所得的企业所得税纳税人应该是乙公司。
阅读 2295
收藏 2
老师,这题A为什么不能选?酒驾撞人 应该是 交通肇事罪 吧?
小朵老师
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提问时间:04/09 14:08
#税务师#
同学,你好 假设这个人不是被假释的,A就是正确的,但是被假释的犯罪分子在假释考验期内又犯新罪的,应当撤销假释,数罪并罚。 很高兴可以帮到你,觉得我的回答可以的话,麻烦给给与好评,谢谢
阅读 481
收藏 2
老师,请问,企业所得税汇算清缴申报,成本费用做了一些调整,23年本来负利润,现在发现很多费用票是没有收到的,但去提前入了账,现在年度申报按照实际收到的成本费用票入账,就成了正利润,会产生所得税,把这些直接在年报里按实际数据申报是不是就可以了,不用还要更正23年四季度的财务报表和企业所得税申报表吧
高辉老师
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提问时间:04/09 13:24
#税务师#
你好,不用更正23年第四季度的报表 按照未取得发票的做调增,填写在调整表第30行的其他
阅读 2239
收藏 9
公司2019年3月28日成立的公司一直处于亏损状态,2024年可以弥补亏损到几月?
郭老师
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提问时间:04/09 12:57
#税务师#
你好,最晚能弥补2019年整年的。
阅读 2374
收藏 0
依法设立城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放超过标准的需要征收环保税。问:仅就超过标准部分征税?还是全额征税?
张老师
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提问时间:04/09 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是全额征税的。 祝您学习愉快!
阅读 393
收藏 2
既然是次年不该是按2021年的利率吗,为什么这道题只给了2020年和2022年的利率?
朝朝老师
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提问时间:04/09 11:45
#税务师#
亲,业务所属期间是2020年,应该在2021.5.31前汇算清缴,所以从2021.6.1到实际补缴税款日的期间要计算利息。根据规定利率采用2020年的利率+5%计算,也就是7%+5%计算
阅读 2403
收藏 9
为什么有实际联系的免税,没实际联系的反倒要征税?
廖君老师
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提问时间:04/09 11:02
#税务师#
您好,因为有联系是相当于居民企业之间的分红免税,用了这个优惠。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
阅读 2389
收藏 10
非居民一个纳税年度取得两次以上股权激励,应合并计算,这段话怎么理解?麻烦老师举例下
卫老师
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提问时间:04/09 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 【例题·计算题】奥特曼为中国境内无住所个人,已知2022年境内居住天数为80天。2022年1月,奥特曼取得境内履职公司支付的股权激励所得30万元,其中归属于境内工作期间的所得为18万元;2022年4月,再次取得境内履职公司支付的股权激励所得40万元,其中归属于境内工作期间的所得为24万元。不考虑税收协定因素,计算奥特曼境内股权激励所得应纳税额。 『答案解析』 2022年1月,奥特曼应纳税额=[(180000÷6)×25%-2660]×6=29 040(元) 2022年5月,奥特曼应纳税额=[(180000+240000)÷6×35%-7160]×6-29 040=75 000(元) 祝您学习愉快!
阅读 402
收藏 2
老师好,土壤异位热脱附设备租赁是多少税率?一般纳税人开专票?
小菲老师
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提问时间:04/09 10:46
#税务师#
同学,你好 动产租赁13%
阅读 2293
收藏 0
老师,印花税还能减半征收吗
郭老师
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提问时间:04/09 10:44
#税务师#
你好,小规模小型微利企业可以减半。
阅读 2455
收藏 10
老师 个人所得税 汇算清缴 我们公司都是0报 我还需要汇算清缴吗
郭老师
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提问时间:04/09 10:27
#税务师#
你好,税务局通知你们做了吗?没有的话不用。
阅读 2416
收藏 10
我想问下,招标公司发生了专家劳务费,但是无发票,可以税前扣除吗?
东老师
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提问时间:04/09 10:22
#税务师#
你好,没有发票是不能税前扣除的
阅读 1333
收藏 6
请问个人房产,房产类型是办公楼类型的,需不需要交房产税
郭老师
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提问时间:04/09 09:04
#税务师#
出租出去有收入的,需要交。
阅读 2554
收藏 11
我们公司最近刚成立,是个加油站,现在是小规模,有没有规定加油站必须是一般纳税人呀
郭老师
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提问时间:04/09 08:41
#税务师#
加油站必须是一般纳税人。
阅读 676
收藏 3
销项税额怎么计算出来的? 2021年也不涉及营改增的16%税率吧?
晓文老师
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提问时间:04/09 00:29
#税务师#
以自产设备投资 增值税视同销售 销项税额=公允价值*增值税税率
阅读 2269
收藏 10
解释下a,,,,,,,解释下a 解释下a
cassie 老师
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提问时间:04/08 23:28
#税务师#
同学你好。所得税允许税前扣除正常的费用 比如租金费用 一般入管理费用~租赁费 像投资者支付的股息是在缴纳所得税后净利润里去盈余公积法定公积利润留存外的股利支付。另外行政罚款是不允许税前扣除的。合同违约金可以。
阅读 2252
收藏 9
为什么 购买固定资产的120万元也算做经费支出? 固定资产部应该是要折旧扣除的?
CC橙老师
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提问时间:04/08 22:17
#税务师#
你好,因为购买固定资产一次性支出了
阅读 493
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老师好,稿酬收入,不超过4000的部分也是按照70%吗,(3000-800)*70%
小锁老师
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提问时间:04/08 22:03
#税务师#
您好,对的,这个也是的这个
阅读 2274
收藏 10
养娃和房贷可以扺扣经营所得税吗
小锁老师
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提问时间:04/08 21:53
#税务师#
您好,这个的话是可以的扣除
阅读 2167
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