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老师,明细账应收账款,有一个客户几年前有退过一笔货,应收账款是负数,这个怎么调?
刘艳红老师
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提问时间:03/27 13:42
#中级职称#
您好,这个代表是多收了 计入预收账款就可以
阅读 98
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我们是做学历提升的函授站点,然后给高校开培训费发票需要缴纳增值税吗
文文老师
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提问时间:03/27 11:30
#中级职称#
要,给高校开培训费发票需要缴纳增值税
阅读 87
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老师 你好 生产型出口企业必须做资质公示吗
宋生老师
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提问时间:03/27 11:12
#中级职称#
你好,你有资质的话是需要做的。
阅读 103
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老师b怎么举例大白话解释不懂呢,
乐伊老师
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提问时间:03/27 11:11
#中级职称#
同学您好,用大街上发的优惠券来举例说明:如果客户购买商品时商家额外给了一个优惠券,这个优惠券是5元的,同时商家也在大街上广发5元优惠券,那相当于你够不够买商品都可以拿到着5元的优惠券,这就是B选项的这种情况。
阅读 92
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老师 你好 我有个木材厂 收购农户树木 裁剪变形成木板或者木盘。农户来给我厂的普通发票可以抵扣几个税点
宋生老师
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提问时间:03/27 11:11
#中级职称#
这个正常是9个点,你们卖出去是几个点的?
阅读 94
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在中级和注会考试中,列示及过程不写百分号只写对应小数,答案写百分号可以吗
小王老师
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提问时间:03/27 11:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,只要数字正确,使用小数表示不会影响得分。但建议在最终答案处标注百分号以明确表达形式。 祝您学习愉快!
阅读 118
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那么最终是1.125+0.75+5=6.875答案没有这个数
董孝彬老师
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提问时间:03/27 10:47
#中级职称#
您好,能发一下这个具体的题干么,一起分析下
阅读 84
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第162题,手写那样做错在哪里了
乐伊老师
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提问时间:03/27 10:39
#中级职称#
同学您好,这题各项资产的使用年限不同,在计算总部资产分配率的时候需要调整各项资产的账面价值,T使用年限为10年,账面价值调整为600*2=1200万元,MN均为5年账面价值不做调整,那么调整后T+M+N的账面价值合计1200+500+400=2100万元,T应分摊的总部资产300*1200/2100=171.43,加上T本来的账面600,那么分摊后含总部资产的账面价值为600+171.43=771.43
阅读 106
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老师好 我想问一下,交易性金融资产重分类为债券投资,差额怎么是计入公允价值变动损益,债权投资都没有公允变动
朴老师
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提问时间:03/27 09:48
#中级职称#
交易性金融资产重分类为债权投资,是从公允价值计量转为摊余成本计量。重分类日二者价值差额,是此前公允价值波动未实现部分,且准则规定以重分类日公允价值作为债权投资账面余额,所以差额计入公允价值变动损益,如账面价值 110 万,重分类日公允价值 120 万,10 万差额就计入该科目。
阅读 118
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您好老师 请问一下,公司申请了去年代扣代缴个税工资薪金的手续费退费,收到了这笔手续费要做什么税务的处理?增值税申报那里要填吗?
家权老师
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提问时间:03/27 08:53
#中级职称#
退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1+税率) 奖励办税员 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去 增值税申报:附表1:未开票收入列,填第5栏,第12列
阅读 107
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刚到一个公司碰到一个事情拿不定主意,请您给些建议,这个公司是做叉车的内销和外销的贸易企业,加上分公司一年的营收有一个多亿,我做的是总公司的账,老板有三个私卡在收钱,卡的名字不是老板的,现在公司让我做两套账,把私卡收钱的部分剔除出去,一个月私卡收钱大概有一百多万,这个金额不是固定的有时候还多,税务检查的时候给这套账,我是办税人员,财务经理是财务负责人,老师,您觉得我有必要在这公司继续呆吗?
朴老师
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提问时间:03/27 08:53
#中级职称#
从职业风险和道德层面考虑,不建议你继续在该公司工作
阅读 207
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无形资产什么时候是以预计使用年限为计算基础,什么时候以法律规定有效年限为计算基础?
宋生老师
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提问时间:03/27 08:17
#中级职称#
你好,合同未规定但法律有规定:如果合同没有规定受益年限,但法律规定了有效年限,那么摊销年限不应超过法律规定的有效年限。 合同和法律均有规定,但法律年限更短:当合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,且法律规定的有效年限更短时,摊销年限不应超过法律规定的有效年限 合同和法律均有规定,且年限相同或合同年限更短:如果合同规定的受益年限与法律规定的有效年限相同,或者合同规定的受益年限更短,那么摊销年限不应超过合同规定的受益年限
阅读 119
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第304题,内含收益率就是pav=0 1000*10*(P/A.10%,5)=950*(P/F.R,5) 然后内插法求R 这种解法错在哪里了
董孝彬老师
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提问时间:03/27 06:32
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
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303题怎么解答,1000除5=每年的折旧 300是流入, 折旧是就出 流出+流入怎么等于现金流呢
董孝彬老师
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提问时间:03/27 06:28
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
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蔡某与单位之间劳动纠纷,为什么不能走劳动仲裁?
王雁鸣老师
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提问时间:03/26 21:12
#中级职称#
同学你好,蔡某与单位之间的劳动纠纷不能走劳动仲裁,可能有以下原因: 主体不适格:如果蔡某并非与用人单位存在劳动关系的适格主体,比如蔡某是已达到法定退休年龄并享受养老保险待遇后,又从事劳务工作的人员,这种情况下其与单位形成的是劳务关系,而非劳动关系,那么就不具备劳动仲裁的主体资格,劳动仲裁委将不予受理。 事项不属于受案范围:单纯的人事争议,如单位内部的人事任免、职称评定等纠纷,不属于劳动仲裁的受案范围。另外,劳动者请求社会保险经办机构发放社会保险金的纠纷,也不在劳动仲裁的受理范围内。 超过仲裁时效:劳动争议申请仲裁的时效期间为一年,从当事人知道或者应当知道其权利被侵害之日起计算。如果蔡某的劳动纠纷超过了一年的时效,且无正当理由,仲裁委通常不会受理。 已过处理且无新情况:如果对同一仲裁请求已经作出过处理,而蔡某没有新的事实和理由再次申请仲裁,仲裁委也不会受理,以避免当事人滥用仲裁程序。
阅读 96
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老师有一点不懂,这题重大影响权益法 应该是付出对价的公允 股本不是按照市价吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 21:03
#中级职称#
您好,是付出对价的公允 500*10,这是股本+资本公积金额,股本一般是1元/股的
阅读 88
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这里为什么不考虑卖出去的存货要加回来
董孝彬老师
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提问时间:03/26 20:34
#中级职称#
您好,这是不是投资时点的差异哦,内部交易的才需要加回来,投资时点只有减
阅读 101
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预收售房款怎么理解计税基础为0啊? 负债的计税基础=账面-未来税法规定可抵扣的,预收售房款当期就要交税啊,未来可抵扣的金额不就是0吗,那计税基础不应该是账面吗?
朴老师
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提问时间:03/26 16:54
#中级职称#
会计上预收售房款计 “合同负债”,有账面价值。税法规定当期预缴税款,未来确认收入时,该预收房款对应的收入无需再交税,即未来可抵扣金额等于账面价值。按公式计算,预收售房款计税基础 = 账面价值 - 未来可抵扣金额,结果为 0 。
阅读 92
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年初付,这个不应该求的是预付年金终值吗?
朴老师
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提问时间:03/26 16:48
#中级职称#
这题求的是复利终值,非预付年金终值。题中是一次性存入,非等额定期支付。年息 12% ,年复利两次,5 年共 10 期,按复利终值公式 F = P×(F/P, i, n) 计算,不是预付年金的计算情形。
阅读 84
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12000/4600=2.6087(Y) 7%=2.6243 8%=2.5771 2.6087不应该是小于2.6243=7%吗?2.6087不应该是大于2.5771=8%吗。为什么答案是大于7%小于8%呢。不明白
小敏敏老师
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提问时间:03/26 16:22
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 119
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请问题目中没有注明计算结果保留两位小数,我算出来的结果正好是三位小数是否需要像答案那样保留两位呢,还是中级考试默认所有计算结果都要保留两位小数呢,我保留了三位是否会影响得分呢
周老师
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提问时间:03/26 16:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不必纠结,考试时是明确要求2位小数的,所以2位小数更严谨 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师,异议登记后,权利人可以行使其对于不动产的处分权吗
文文老师
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提问时间:03/26 16:10
#中级职称#
可以的,异议登记后,权利人可以行使其对于不动产的处分权
阅读 86
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对于反担保来说,债务人向第三者担保人提供抵押,不是属于空话吗
小菲老师
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提问时间:03/26 15:45
#中级职称#
同学,你好 你可以参考
阅读 109
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下列各项负债中,其计税基础为零的是()。(2009年) A.因欠税产生的应交税款滞纳金 B.因购入存货形成的应付账款 C.因确认保修费用形成的预计负债 D.为职工计提的应付养老保险金 B作为成本未来不也可以全额扣除、D职工薪酬这块不也是全额扣除吗。那负债原账面-未来可以抵扣的=0啊,为啥答案只选C
朴老师
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提问时间:03/26 15:26
#中级职称#
答案选 C。A 选项欠税滞纳金不得税前扣除,计税基础等于账面价值;B 选项应付账款未来不是本身扣除,计税基础等于账面价值;C 选项保修预计负债实际发生时才扣,计税基础 = 账面价值 - 未来可扣金额(等于账面价值) = 0 ;D 选项应付养老保险金未来扣除金额不确定且不全等于账面价值,计税基础不为零。
阅读 89
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老师,应收账款这个题怎么做思路不清晰,2022年计提坏账准备税法不认?所以账面是多少?计税基础是多少?期初递延所得税资产年初余额150,这个条件没用上吗?存货为啥减黄色部分2000
范老师
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提问时间:03/26 15:20
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、账面价值=账面余额-存货跌价准备;计税基础是账面余额 2、期初递延所得税资产年初余额150,实质上就是坏账准备600 3、因为1700是暂时性差异期末余额,加强期初余额2000,才是发生额 祝您学习愉快!
阅读 96
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老师红色部分大白话啥意思,分录怎么写?为啥纳税调减
小王老师
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提问时间:03/26 14:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:预计负债200 主营业务成本100 贷:银行存款300 100不存在差异,200是可抵扣暂时性差异转回,所以纳税调减 祝您学习愉快!
阅读 136
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请老师帮忙理解下负债的计税基础呀? 我理解资产的计税基础如果越大,那未来税前扣除的就越多,那应纳税所得额就会少。 那负债呢?怎么会扯上计税基础这个概念的呢,我感觉他的账面不会对应纳税所得额有影响把
宋生老师
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提问时间:03/26 14:48
#中级职称#
你好,负债的话跟资产是相反的。
阅读 92
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处置时其他综合收益不影响吗
暖暖老师
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提问时间:03/26 14:47
#中级职称#
处置时会影响的,但是题目说的是转换时
阅读 94
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您好老师,我们是生产型企业自营出口玩具,出口退税只要发生业务了当月都得申报出口退税申报表吗?
郭老师
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提问时间:03/26 14:38
#中级职称#
代理应该没给做无票收入,因为这边业务没给她提供报关手续,她也不知道出口销售了。这样后期税务局会查询吧
阅读 197
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各位老师好,请教一下:各类资产,其价值在会计核算的各个环节,都有会计凭证记录其交易过程和结果,但是他的计税基础,是不做会计核算的,也不做会计记录,那么他的计税基础如果经过多个复杂的变化之后,怎么确认他的计税基础呢?是不是很困难呢?有没有其他的好的办法呢?
秦老师
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提问时间:03/26 14:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确实,在实际操作中,由于计税基础不直接在会计记录中体现,当资产经过多个复杂变化后,确定其计税基础可能会比较困难。但可以通过以下方法来确认:一是定期与税务顾问沟通,确保对税收法规的理解准确;二是建立专门的税务账簿或辅助账簿,记录影响计税基础的各项交易和事项;三是利用专业的财税软件,自动跟踪资产的计税基础变化。这些方法都能在一定程度上帮助解决这个问题。 祝您学习愉快!
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