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24年的未开票收入，能在2025年抵开票收入吗？
朴老师 | 提问时间：05/06 19:39

#实务#

同学你好这个可以的

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小微企业税收优惠填写那个表呀，征收率是多少？
郭老师 | 提问时间：05/06 19:39

#税务#

你好，是企业所得税的吗？预缴还是汇算清缴

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老师23年年末结存40元，24年1季度申报表的企业所得税资产总额期初余额咋填呢
小菲老师 | 提问时间：05/06 19:38

#实务#

同学，你好之前年末资产总额40，现在期初资产总额40

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给租户去国税开具租房普通发票，是多少税率？
咔咔老师 | 提问时间：05/06 19:38

#税务#

你好，是公司开还是个人开

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老师，会计起的这个凭证是啥意思呢？
朴老师 | 提问时间：05/06 19:36

#实务#

同学你好这个是调整合同负债

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老师：如果我用应收款款100万去做保证金，开出100万的应付票据来付应付账款，是不是等于我的资产负债表中资产总额增加了100万？
朴老师 | 提问时间：05/06 19:34

#实务#

没有哦用应收账款做保证金：将应收账款 100 万转为保证金，是资产内部项目的转换，从 “应收账款” 转到 “其他货币资金 - 保证金”（假设通过该科目核算），资产总额不变。开具应付票据付应付账款：开出 100 万应付票据抵付应付账款，是负债内部项目的变动，从 “应付账款” 转为 “应付票据” ，负债总额不变，资产总额也不受影响

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这个第6题我不太明白，哪位老师帮我做一下怎么算的
朴老师 | 提问时间：05/06 19:34

#实务#

初始投资成本：1600 + 8 = 1608万元，大于应享份额，不调整。净利润调整：300×30% = 90万元（增加账面）。其他综合收益调整：30×30% = 9万元（减少账面）。账面余额：1608 + 90 - 9 = 1689万元，答案选 D。

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我公司是销售农产品公司，2024年底一些公司工会福利，我公司销售了一些购物卡，但实际开票都是销售的一批农产品，然后确认收入了。因为客户没有集中提货，我公司门店只进了一部分货物，造成无法结转成本，利润很大，从而所得税高。如何账务处理这块，在账务处理合规的情况下，降低利润，少交所得税。
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 19:34

#税务#

您好，1. 销售预售卡时不确认收入，挂账合同负债或预收账款。实际兑换时再确认收入，并同步结转成本。售卡时开不征税普票，兑换时按实际商品开票。如果已错误全额确认收入就红冲错误分录，按预收账款处理，后续随兑换进度分期确认收入。 2. 未兑换部分不结转成本，库存商品挂账，确保收入和成本同步确认。可合理暂估成本需在汇算清缴前补齐凭证。 3. 不要虚开发票：不得将购物卡销售开成农产品销售，否则可能被认定为偷税。

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老师，我们有两家公司，一个鼎诚，一个鼎信，这两个库存商品都录在一个库里，但是都标注是哪家公司的，鼎诚卖给客户的商品有的是从鼎信里拿的货，相当于鼎信卖给鼎诚这个货，现在要求出鼎诚向鼎信采购的数量应该怎么算
朴老师 | 提问时间：05/06 19:30

#实务#

按库存变动：确定鼎信初始库存，记录给鼎诚的出货，汇总出货量即采购量。按销售记录倒推：统计鼎诚销售中来自鼎信的商品量，扣鼎诚自身库存出货量，得采购量。盘存计算：盘点鼎信库存，对比理论库存（初始 + 进货），差值为采购量。

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老师某小区业主委员会有个工程需要公司开发票但是对方没有纳税识别号这种发票能开吗
小菲老师 | 提问时间：05/06 19:30

#实务#

同学，你好可以开的

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老师，请问借款合同缴纳印花税，那如果是公司向股东个人的借款需要缴纳印花税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 19:24

#税务#

您好，不用交的哦，银行与其他金融组织和借款人所签订的借款合同需要缴纳印花税，而和非金融性质的企业或个人签订的借款合同不属于印花税的征收范围，不需要缴纳印花税。我们公司和个人正好不是金融组织，不用交印花税的

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我要处理公司账上的一辆汽车，我是不是收到的钱少于我现在的剩余价值就不会交税噻
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 19:22

#税务#

您好，所得税不用交，但是增值税要交的哦，因为这个车以前来发票抵扣了嘛，将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）；借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备（如果有）贷：固定资产对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益借：固定资产清理贷：资产处置损益（或分录反方向）

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老师好，我们房租水电都没有发票，还有一些业务直接走老板私账，出口首次退税税务局审查要怎么应对？不退的话就会进项留存比较多
小菲老师 | 提问时间：05/06 19:19

#税务#

同学，你好你就说房租水电的发票还没有开出，出具房租合同也可以的

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你好，我想问一下，我开具红字发票，可是我在红字发票开具这个功能里，却没有找到我已经开出来的红字发票，是为什么呢？
朴老师 | 提问时间：05/06 19:18

#实务#

可能原因：系统及操作：数据同步延迟、查询条件错、权限不足、系统故障或版本低。发票本身及信息：录入错、状态异常、未按流程开。

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国内的货物销售给物流公司，这时不确认收入，以物流公司卖到国外的子公司，国外的销售确认收入，会计怎么做账
咔咔老师 | 提问时间：05/06 19:17

#实务#

国内公司将货物发给物流公司（不确认收入）借：发出商品贷：库存商品物流公司将货物销售给国外子公司后，国内公司确认收入（1）确认收入借：应收账款——国外子公司（或物流公司）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）（2）结转成本借：主营业务成本贷：发出商品

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老师，所得税汇算后的财务报表年报怎么填报，是按上年年报填，还是按调增，调减后，报
郭老师 | 提问时间：05/06 19:11

#实务#

按照你账上的上一年的数据申报没有调整的

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老师文化传媒公司开票类目是什么
朴老师 | 提问时间：05/06 19:08

#实务#

文化传媒公司常见开票类目有广告服务类（广告发布、代理、制作）、文化艺术服务类（文艺表演、活动策划、艺术培训）、影视制作服务类（影视拍摄、后期制作、发行）以及其他文化相关服务类（会议服务、展览服务、礼仪服务等）

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小规模除了季报，平时不用报税吗？
小菲老师 | 提问时间：05/06 19:08

#税务#

同学，你好每个月，需要申报个税

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老师您好，就是平时只报一个人工资的，就是那种零申报的公司，也没有交过税，也没有开过发票，注销的话，怎么注销？详细的步骤是什么？
郭老师 | 提问时间：05/06 19:04

#实务#

第一步：企业在公示系统填报简易注销公告企业联系人正常登录公示系统后，会多出一个“简易注销公告填报"模块。公告填报: 申请简易注销，将《全体投资人承诺书》拍成照片或扫描成图片，以JPG的格式上传。第二步：公告，等待是否有人提异议简易注销的的公告时间为20天,公示期届满后，若无人提出异议即可进入下一步。第三步：企业申请简易注销登记公告期结束后，企业须在30个自然日内向工商部门提交简易注销申请。

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老师，企业注销的时候，账面上的未分配利润转赠资本了之后，所有者权益合计是四十万，但是未分配利润为0了需要交税吗
何江何老师 | 提问时间：05/06 19:03

#实务#

你好同学，转增资本是需要交税的。同学我们是按利润表上的今年新增金额纳所得税的

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老师您好！收到的政府补贴可以冲减对应的费用，我们收到保险类政府补助，但今年目前还没有交过商业保险，也能冲减吗？
郭老师 | 提问时间：05/06 19:03

#实务#

专款专用的话不可以，这个只能是用的保险里面的

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 799

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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