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文化传媒公司买的物品是給主播积分兑换用的，这些物品计入哪个科目比较合适
文文老师 | 提问时间：08/05 11:10

#实务#

你好，可计入销售费用-宣传费

阅读 15

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收客户91.2万，公司自己付税金8.8万，付其他公司100万，怎么做账凭证
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 11:09

#实务#

您好，收客户的钱借：银行存款贷：应收账款支付税金借：应交税费贷：银行存款支付给其他公司借：应付账款贷：银行存款

阅读 24

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小规模纳税人，老板总是问还能开多少票，怎么查询和计算呢
郭老师 | 提问时间：08/05 11:09

#税务#

从增值税方面来考虑的话，这个月都是开的普通发票。不想交增值税的情况下，那就看你的销售额30万以内。去电子税务局书店发票查询里面选择我开出去的发票，看一下这个不含税的金额是多少。30万减去这个金额就是剩余可以开的。

阅读 15

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以存货清偿债务，不确认收入吗？一般的会计分录如何写啊？
李老师 | 提问时间：08/05 11:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以存货清偿债务时，通常不作为销售收入处理。会计分录如下：借：应付账款贷：库存商品应交税费——应交增值税（销项税额）祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，请详细解答这题，谢谢
朴老师 | 提问时间：08/05 11:08

#税务师#

甲公司（债务人）债务重组收益：原债务 800 万，抵债资产公允价值（设备 300 万 + 股权 400 万）共 700 万，债务重组收益 = 800 - 700 = 100 万？但股权面值与公允价值差计资本公积，A、B 错误。乙公司（债权人）投资收益：债权原账面 800 万，重组后资产公允价值（设备 300 万 + 股权 400 万）共 700 万，又因债权公允价值 760 万（题目给定），投资收益 = 700 - 760 = -60 万？实际按题目逻辑，简化后乙公司放弃债权损失 = 800 -（300 + 400 + 39 增值税外补）= -40 万，C 正确。设备入账：设备公允价值 300 万，但按债权分配逻辑，结合题目数据，设备入账价值 360 万（题目隐含分配），D 正确。交易性金融资产：股权公允价值 50×8 = 400 万，E 正确

阅读 79

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今年报了中级会计考试，不打算去考试了。明年打算好好考。中级是允许两年考过的。那我弃考的那次算在两年之内吗？还是两年从考过的那门开始算时间？谢谢了
家权老师 | 提问时间：08/05 11:08

#中级职称#

你放弃了就要重新计算2年了

阅读 48

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户名错，付款名称那种退汇想设立一个科目为公用的怎么设
小菲老师 | 提问时间：08/05 11:08

#税务#

同学，你好你是想在账上设立一个科目吗？？银行存款二级科目吗？

阅读 20

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…环境工程有限公司，开包工包料，安徽的工程，开票开什么大类，请教一下老师
文文老师 | 提问时间：08/05 11:08

#实务#

你好，开具建筑服务

阅读 9

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老师，开的发票是*其他咨询服务*技术咨询费，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 11:07

#实务#

您好，这个是咨询类的发票，是吧

阅读 15

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老师，车间购买了4套开平机卷轴，合计金额9000元，此卷轴是开平机上的，用于车间生产，请问老师，账怎么做呢，会计分录怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 11:07

#实务#

您好，借：固定资产贷：银行存款计入固定资产，再折旧

阅读 10

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老师，你说我们是从转转上回收二手车的，怎么开票？如果不能开票用什么做附件？
文文老师 | 提问时间：08/05 11:06

#税务#

公司是专门从事二手车交易的？

阅读 22

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我的税务报表上没有这个表啊
文文老师 | 提问时间：08/05 11:06

#税务#

你好，具体是哪个申报表？

阅读 17

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老师，公司员工福利办理落户。那个落户的费用走公账，现在中介开了发票过来，按员工福利报个税的话，是不是发票的增值税就不能抵扣了？前面已经抵扣的，我一并年底再转出，可以？
郭老师 | 提问时间：08/05 11:05

#实务#

对的是的可以可以的。

阅读 48

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老师，您好！养老金个人账户储存额在哪里可以查呀
文文老师 | 提问时间：08/05 11:05

#实务#

你好访问国家社会保险公共服务平台官网 → 注册/登录账号 → 选择“社保查询”板块 → 点击“企业职工基本养老保险待遇信息查询”，即可查看账户余额及缴费记录。

阅读 6

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有没有“使用权资产”这个会计科目？
小赵老师 | 提问时间：08/05 11:04

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有“使用权资产”这个会计科目。祝您学习愉快！

阅读 67

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0.7%的税负，不含税收入是7924455.06，那要交的增值税是用0.7%*7924455.06=55471.18吗
文文老师 | 提问时间：08/05 11:03

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 15

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郭老师郭老师什么公司可以做期货交易
郭老师 | 提问时间：08/05 11:01

#实务#

所有的企业都可以做，只不过你资金不多承担风险的能力，较小的企业不适合做

阅读 151

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发票和收据是不是不能放一块作附件。
文文老师 | 提问时间：08/05 11:01

#实务#

发票和收据能放一块作附件。

阅读 76

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弹簧缓冲垫税收分类编码是什么
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 11:01

#实务#

您好，开这个就可以1080415010000000000 钢铁制弹簧金属制品 13%

阅读 4

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个体工商户采用的是定期定额方式但是这个月开了增值税专用发票需要交税这个怎么报
文文老师 | 提问时间：08/05 11:00

#实务#

增值税主表上有专用发票销售额栏

阅读 9

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老师，通行费电子发票，有些发票左上角有通行费滋养，有些左上角没有通行费字样。是怎么开的。都是3%税
文文老师 | 提问时间：08/05 11:00

#实务#

应该是开票时，选择了特殊业务

阅读 8

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招待用酒的会计分录中是否需要考虑税金和折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 19:02

#会计实务#

在招待用酒的会计分录中，通常不需要考虑税金和折旧费用。招待用酒属于企业的业务开支，一般会计处理为费用，直接记入费用科目中。税金和折旧费用通常是与固定资产相关的，而招待用酒并不属于固定资产，因此不需要考虑税金和折旧费用。

阅读 439

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北京二手房交易中的税费如何计算？
周老师 | 提问时间：12/05 18:56

#会计实务#

在北京二手房交易中，涉及到的税费主要包括契税、个人所得税和增值税。 1. 契税：根据北京市的规定，二手房交易的契税税率为1.5%。计算公式为：契税 = 房屋交易价格 × 1.5%。 2. 个人所得税：根据北京市的规定，二手房交易中的个人所得税是根据差价计算的。计算公式为：个人所得税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 20%。其中，购房款和税费可以从购房合同中查找。 3. 增值税：如果卖方是个人，则不需要缴纳增值税。如果卖方是企业，则需要缴纳增值税。增值税的计算公式为：增值税 = (房屋交易价格 - 购买时的购房款 - 购买时的税费) × 5.6%。需要注意的是，以上税费计算公式仅供参考，具体的税费计算还需要根据实际情况和北京市的相关规定进行调整。建议在进行二手房交易时，咨询专业的税务机构或会计师事务所，以确保税费的准确计算。

阅读 1707

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保险公司应收保费坏账准备计提是基于什么原则进行的？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:51

#会计实务#

保险公司应收保费坏账准备计提是基于谨慎性原则进行的。根据会计准则，保险公司在确认应收保费时，需要考虑到可能发生的坏账风险。保险公司收取的保费往往是提前收取的，而保险赔付往往是在未来的一段时间内发生的。因此，存在一定的风险，可能有部分保费无法收回。为了反映这种风险，保险公司需要计提保费坏账准备。保费坏账准备的计提需要根据保险公司过去的经验和风险评估，合理估计可能的坏账损失。一般来说，保险公司会考虑以下因素来确定保费坏账准备的计提： 1. 历史坏账率：保险公司可以根据过去的经验，计算出历史上坏账的比例，作为计提保费坏账准备的参考依据。 2. 业务类型和风险评估：不同类型的保险业务具有不同的风险特征，保险公司需要根据业务类型和风险评估来确定计提比例。 3. 经济环境和市场情况：经济环境和市场情况的变化可能会影响保险公司的坏账风险，保险公司需要考虑这些因素来确定计提比例。总之，保险公司应收保费坏账准备的计提是基于谨慎性原则，通过合理估计可能的坏账损失，以反映保险公司的风险状况。

阅读 1250

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固定资产报废计提折旧凭证的制作步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

制作固定资产报废计提折旧凭证的步骤如下： 1. 确定报废固定资产的净残值和使用年限。根据公司政策和相关法规，确定报废固定资产的净残值和使用年限。 2. 计算累计折旧。根据固定资产的原值、净残值和使用年限，计算出累计折旧金额。 3. 计算报废损失。将报废固定资产的净残值与累计折旧金额相减，得到报废损失金额。 4. 编制计提折旧凭证。根据报废损失金额，编制计提折旧凭证。 5. 凭证填制。按照会计凭证的规定，填写计提折旧凭证的各项内容，包括凭证号码、日期、科目、借贷金额等。 6. 审核和复核。计提折旧凭证需要经过财务主管或会计主管的审核和复核，确保凭证的准确性和合规性。 7. 登记凭证。将计提折旧凭证登记到账簿或电子系统中，确保凭证的记录和保存。 8. 报送上级机构。根据公司规定，将计提折旧凭证报送上级机构或管理部门进行审批和备案。请注意，以上步骤可能会因公司内部规定和实际情况而有所不同，具体操作请根据公司的会计制度和政策进行。

阅读 1331

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银行汇票和商业汇票的用途有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:46

#会计实务#

银行汇票和商业汇票是两种不同类型的票据，它们的用途和性质有所区别。 1. 银行汇票：银行汇票是由银行发行的一种支付工具，用于在银行之间进行资金结算。它通常用于跨境交易、国际贸易和投资等领域。银行汇票一般由银行直接承兑，并且具有较高的可信度和支付保证。银行汇票的付款人是银行，收款人可以是任何合法的个人或机构。 2. 商业汇票：商业汇票是由企业或个人发行的一种支付工具，用于在商业交易中进行支付。它通常用于国内贸易、商品买卖和服务交付等领域。商业汇票的付款人是企业或个人，收款人可以是任何合法的个人或机构。商业汇票的支付保证取决于付款人的信用状况和支付能力。总结起来，银行汇票主要用于跨境和国际交易，由银行直接承兑，具有较高的可信度和支付保证；而商业汇票主要用于国内交易，由企业或个人承兑，支付保证取决于付款人的信用状况。

阅读 957

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如何填写减免个人所得税申请书的个人信息？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:34

#会计实务#

填写减免个人所得税申请书的个人信息，需要按照以下步骤进行： 1. 姓名：填写申请人的真实姓名，与身份证上的姓名保持一致。 2. 身份证号码：填写申请人的身份证号码，确保准确无误。 3. 性别：选择适用的性别，一般是男性或女性。 4. 出生日期：填写申请人的出生日期，按照年、月、日的顺序填写。 5. 婚姻状况：选择适用的婚姻状况，如已婚、未婚、离异等。 6. 子女情况：填写申请人的子女情况，包括子女的姓名、出生日期等。 7. 联系电话：填写申请人的联系电话，确保填写正确，以便税务部门与申请人联系。 8. 通讯地址：填写申请人的通讯地址，确保填写详细准确，以便税务部门寄送相关文件。 9. 开户银行及账号：填写申请人的开户银行名称和银行账号，以便税务部门将减免所得税的款项直接打入申请人的银行账户。 10. 申请日期：填写申请人填写该申请书的日期，按照年、月、日的顺序填写。在填写个人信息时，务必保持准确无误，并按照要求填写，以确保申请书的有效性。如有需要，可以参考相关的税务部门提供的填写说明或咨询专业人士。

阅读 740

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资产负债表中的主要资产项目有哪些特点？
李老师 | 提问时间：12/05 18:33

#会计实务#

资产负债表是一份反映企业财务状况的重要财务报表，其中的主要资产项目包括： 1. 流动资产：流动资产是指企业在一年内能够转化为现金或现金等价物的资产，如现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产具有以下特点： - 高度流动性：流动资产能够迅速转化为现金或现金等价物。 - 高风险性：流动资产面临的风险相对较高，如应收账款的坏账风险、存货的陈旧风险等。 - 高频度变动：流动资产的变动频率较高，受到企业经营活动的影响较大。 2. 非流动资产：非流动资产是指企业拥有并计划长期使用的资产，如固定资产、投资性房地产、无形资产等。非流动资产具有以下特点： - 长期性：非流动资产的使用期限较长，通常超过一年。 - 投资性：非流动资产用于支持企业的长期经营活动，具有一定的投资价值。 - 价值稳定：非流动资产的价值相对稳定，不像流动资产那样频繁变动。 3. 资产负债表还包括其他资产项目，如长期股权投资、递延所得税资产等。这些项目具有各自的特点，但总体上可以归纳为流动性较低、长期性较高、价值稳定等特点。需要注意的是，不同行业和企业的资产负债表可能存在差异，具体的资产项目和特点会因企业的经营性质和规模而有所不同。因此，在分析资产负债表时，需要结合具体情况进行综合分析。

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如何使用在线计算器计算银行贷款的利率？
王一老师 | 提问时间：12/05 18:25

#会计实务#

使用在线计算器计算银行贷款的利率可以按照以下步骤进行： 1. 打开一个可靠的在线计算器，例如银行的官方网站或其他可信的金融机构网站。 2. 在计算器上找到贷款利率计算器或类似的工具。通常，这些工具会要求输入以下信息： - 贷款金额：输入您要借款的金额。 - 贷款期限：输入贷款的期限，通常以年为单位。 - 还款方式：选择您希望的还款方式，例如等额本息还款或等额本金还款。 - 利率类型：选择您希望的利率类型，例如固定利率或浮动利率。 3. 根据所选的还款方式和利率类型，输入相应的信息。如果选择的是等额本息还款方式，通常还需要输入年利率或月利率。如果选择的是等额本金还款方式，通常需要输入每期的利率。 4. 点击计算按钮或类似的选项，计算器将根据您提供的信息计算出贷款的利率。请注意，不同的计算器可能会有不同的界面和要求的信息，但基本的步骤是相似的。在使用任何在线计算器之前，确保您理解所提供的信息和选项，并且使用可靠的计算器来获取准确的结果。如果有任何疑问，建议咨询银行或金融机构的专业人士。

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个人纳税查询结果包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税记录。
周老师 | 提问时间：12/05 18:24

#会计实务#

个人纳税查询结果是指个人在特定时间段内的纳税记录，包括个人所得税、增值税、消费税等税种的纳税情况。个人纳税查询结果可以通过税务部门的官方网站或手机APP进行查询。个人所得税是个人根据其获得的各类收入按照法定税率缴纳的税款，包括工资、奖金、股利、利息、房屋租金等。个人所得税的纳税记录可以查询个人在特定时间段内的工资收入、个人经营所得、财产租赁所得等各项收入的纳税情况。增值税是指在商品和劳务的生产、流通和进口环节中，按照一定的比例对增值额进行征税的税种。个人纳税查询结果中的增值税记录主要包括个人在购买商品或接受服务时，支付的增值税金额。消费税是指对特定消费品按照一定的比例征收的税款，包括烟草、酒类、汽车等特定消费品的消费税。个人纳税查询结果中的消费税记录主要包括个人在购买特定消费品时，支付的消费税金额。通过查询个人纳税记录，个人可以了解自己在特定时间段内的纳税情况，核对纳税信息的准确性，及时了解自己的纳税义务，并确保自己的纳税行为合规。

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