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老师,公司停车位费,交了,还没给开发票,怎么做分录。谢谢
郭老师
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提问时间:09/15 15:50
#初级职称#
如果是当月的借管理费用贷银行存款,没有发票也可以做发票,到了之后再调整。
阅读 1176
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考试实务还有个不定项里有一小问说,利润总额1230 递延所得税负债期初是0,递延所得税负债期末是20,没有给递资期初和期末条件,这里要怎么做呢
冉老师
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提问时间:05/20 10:44
#初级职称#
你好,同学, 这个没有给出递延所得税资产,不用考虑 这个背景的话,当期所得税费用(1230-20÷25%)×25%=287.5
阅读 1175
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-15是哪里来的15为什么要➖15
言-老师
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提问时间:01/31 15:57
#初级职称#
你好,是初级题吗,可以把题目发出来
阅读 1175
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你好老师,小规模纳税人,缴纳简易计税是这样做吗,借应交税费简易计税。贷银行存款。这样还要计提吗?
一鸣老师
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提问时间:01/31 11:07
#初级职称#
开票时就要计提增值税的哈
阅读 1175
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可以讲一下这个吗,昨天杨老师在群里给我讲了但是我还是不知道选啥,感觉我没看懂题 我怕我搞错,是选ABC吗?
以静老师
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提问时间:11/14 09:11
#初级职称#
负债的计量属性主要包括历史成本、现值和公允价值。 在历史成本计量下,负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照为偿还负债预期需要支付的现金计量。 在现值计量下,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 在公允价值计量下,负债按照市场参与者在计量日发生的有序交易中,转移负债所需支付的价格计量。
阅读 1175
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单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外;老师,这个是增值税视同销售的,这个行为为什么是视同销售呀,为什么公益的要除外
朴老师
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提问时间:09/20 14:46
#初级职称#
视同销售是指某些行为在税收角度被视为销售行为,即使这些行为并没有实质上卖出商品或服务。对于单位或个体工商户无偿提供服务,除了用于公益事业或以社会公众为对象的情况,视同销售的原因主要是为了保障税收的公平性和一致性。 如果一个单位或个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务,但这些服务并没有通过市场交易来获取经济回报,那么这些服务在税收上被视为销售行为,是为了避免税收漏洞,保障公平竞争。视同销售可以使税收制度更加公正、合理,防止某些单位或个人通过无偿提供服务来逃避税收。 对于公益事业或以社会公众为对象的情况,例如非营利组织为社区提供服务或者学校为学生提供教育服务,这些服务通常被视为公益行为而不是销售行为。这是因为这些服务的主要目的是为了社会公益,而不是为了经济回报。因此,这些情况被排除在视同销售的范围之外。
阅读 1175
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企业收到各种票选择什么科目 1商业汇票2银行汇票3支票4转让支票5银行本票 1用应收票据 2345用银行存款对吗?
小铃铛老师
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提问时间:07/05 22:30
#初级职称#
同学,您好! 1、商业汇票,用应收票据 2、银行汇票,用其他货币资金—银行汇票 3、支票、转账支票,用银行存款。 4、银行本票,用其他货币资金—银行本票
阅读 1175
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这两个解析完全就不一样啊,到底销售(营业)收入包括哪些啊
张老师168
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提问时间:07/31 21:18
#初级职称#
您好,同学销售(营业)收入,包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入,不包括营业外收入和投资收益。 (1)主营业务收入包括销售货物、提供劳务、让渡资产使用权、建造合同收入等。 (2)其他业务收入包括材料销售收入、代购代销手续费收入、包装物出租收入、出租固定资产租金收入、转让无形资产使用权收入等。 (3)视同销售收入,是指会计上不确认收入而税法上需要确认收入的视同销售收入,如将产品对外捐赠确认的视同销售收入。 (4)营业外收入,包括接受捐赠收入、固定资产盘盈、非货币性交易收益、罚款净收入、因债权人原因确实无法支付的账款等。 (5)投资收益,包括国债利息收入、转让股票收入、转让债券收入、债券利息收入、从被投资企业分回的股息收入等。 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 1175
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请问长期股权投资是不是分为:控股合并,重大影响,共同控制
朴老师
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提问时间:01/13 08:07
#初级职称#
一、控制 企业持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资,即对子公司投资。控制包括以下两种情况: 1、投资企业直接拥有被投资单位50%以上的表决权资本。 2、投资企业虽然直接拥有被投资单位50%或以下的表决权资本,但具有实质控制权。 二、共同控制 企业持有的能够与其他合作方一同对被 投资单位实施共同控制的权益性投资,即对合营企业投资。共同控制包括以下内容: 1、共同控制仅指共同控制实体,不包括共同控制经营、共同控制财产。 2、共同控制实体,是指由两个或多个企业共同投资建立的实体,该被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定。 三、重大影响 企业持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。 当投资企业直接拥有被投资单位20% ~ 50%的表决权资本时,一般认为对被投资单位具有 重大影响。 此外,如果投资企业直接拥有被投资单位20%以下的表决权资本,但符合下列情况之一的, 也应确认对被投资单位具有重大影响: 1、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 2、参与被投资单位派出管理人员; 3、向被投资单位派出管理人员; 4、依赖投资企业的技术资料; 5、其他能足以证明投资企业对被投资单位具有重大影响的情形。 四、无控制 企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。是指除上述三种类型以外的情况。具体表现为: 1、投资企业直接拥有被投资单位20%以下的表决权资本,同时不存在其他实施重大影响的途径。 2、投资企业直接拥有被投资单位20%或以上的表决权资本,但实质上对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响。
阅读 1175
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浙江宏华股份有限公司(简称“宏华公司”)为生产自行车
财会老师
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提问时间:06/29 12:14
#初级职称#
销项税=300×300×(1-5%)×13% 进项税=13000+220.5+6500-100000×13% 增值税=300×300×(1-5%)×13%-(13000+220.5+6500-100000×13%)=4394.5
阅读 1175
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完全成本法和变动成本法的公式是什么
小王老师
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提问时间:09/12 13:49
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在变动成本法下,产品成本全部由变动生产成本所构成。包括:直接材料、直接人工和变动制造费用。计算公式为: 产品成本=直接材料+直接人工+变动制造费用 在完全成本法下,产品成本包括全部生产成本。 计算公式为:产品成本=直接材料+直接人工+变动制造费用+固定制造费用 祝您学习愉快!
阅读 1175
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老师,看下这个题,麻烦解析全面点
朱小慧老师
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提问时间:01/11 21:13
#初级职称#
您好,解答如下 政府机关自用办公房属免征房产税的房产; 对出租房产,应以其租金收入计征房产税,房产税=30×12%=3.6万元
阅读 1174
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你好,老师做物业行业,收的物业费滞纳金怎样开具发票呢
星河老师
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提问时间:06/21 15:51
#初级职称#
同学, 收取的滞纳金一般不开发票,而是开具收据,属非经营项目内的收入,故借记营业外收入。
阅读 1174
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老师,段履约按测量进度确认履约进度时,某一阶段内,如果当期实际发生的成本跟总成本按照履约进度摊销的成本不一致时,按实际发生的成本确认主营成本还是按照履约进度发生的成本确认呢?
钟存老师
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提问时间:07/15 12:25
#初级职称#
同学你好 按照履约进度进行确认的
阅读 1174
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银行承兑汇票中,出票日期2月20日,到期日8月20日,请问背书人日期是填背书当日日期还是到期日?
图图*老师
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提问时间:06/01 22:42
#初级职称#
你好,背书日期为背书当天日期
阅读 1174
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这道题答案是不是有问题? 引擎搜索结果都显示:再次提醒大家时刻保持警惕之心,因为如果被骗,损失的不只是单位、公司的财产,更有可能构成玩忽职守罪,葬送自己的前程。 这个系统答案正好避开这个答案。选择了其他的。 5、如果被骗,损失的不止是单位或公司的财产,还可能构成(…),葬送自己前程, A、徇私舞弊罪 B、玩忽职守罪 C、妨害司法罪 D、敲诈勒索罪 【正确答案】ACD【您的答案】B 【答案解析】选项ACD表述正确。
法律老师
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提问时间:11/03 10:59
#初级职称#
请您提供一下题目的具体位置,以便我们核实。
阅读 1174
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64.2019年7月甲药酒厂生产240吨药酒,销售140吨,取得不含增值税销售额1000万元,增值税税额130万元。甲药酒厂当月销售药酒消费税计税依据为()。A.1000万元 B.1130万元 C.240吨 D.140吨 老师,药酒也要交消费税吗?
郭老师
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提问时间:12/30 15:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要交消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 1174
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老师,我还想问一下这题。定向增发股票的分录怎么写
紫藤老师
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提问时间:06/30 11:11
#初级职称#
您好! 借:银行存款 贷:股本 资本公积 ——股本溢价
阅读 1173
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无形资产怎么判断是否达到资本化条件?还有就是费用化和资本化搞不明白
安安
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提问时间:07/06 02:16
#初级职称#
同学你好,如果是处在研究阶段一般是计入费用化的,开发阶段如果符合资本化计入资本化,不符合计入费用化
阅读 1173
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【例题•单选题】某企业2017年3月31日,乙存货的实际成本为100万元,加工该存货至完工产成品估计还将发生成本为25万元,估计销售费用和相关税费为3万元,估计该存货生产的产成品售价120万元。假定乙存货月初“存货跌价准备”科目余额为12万元,2017年3月31日应计提的存货跌价准备为( D )万元。(2017年) A. -8 B. 4 C. 8 D. -4 这道题怎么解答??
邹老师
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提问时间:06/01 16:39
#初级职称#
你好 乙存货的实际成本为=100万 可变现净值=120万—25万—3万=92万 需要计提的存货跌价准备=100万—92万=8万 而之前有“存货跌价准备”科目余额为12万,2017年3月31日应计提的存货跌价准备=8万—12万=—4万
阅读 1173
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固定资产投资额为3000万,固定资产原值为8000万,残值为1000万,折旧方法,直线法,每年产品销量40万,单价0.005万,销售收入2000万,使用寿命五年,每年付现成本为本年度销售收入的40%,垫支运营资金为运营期第一年销售收入的5%,企业所得税税率为25%,问折现率是多少?
财管老师
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提问时间:12/26 10:45
#初级职称#
本题的思路是把每年的现金净流量表示出来,然后把所有的现金净流量都折现,令现值=0,此时折现率是唯一的未知数,可以采用插值法求解出折现率
阅读 1173
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出票人可以在支票上记载自己为收款人吗
汪老师
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提问时间:07/29 20:02
#初级职称#
可以的,比如企业想要提取现金的时候,就可以将自己的名字写在收款人栏内。
阅读 786
收藏 3
现值和本金 现值可以理解为本金吗?
金老师
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提问时间:07/29 19:56
#初级职称#
不一样,如我们投入100万,投资一项目,这是本金 项目经营期是5年,这各年都会有相应的现金流量存在 我们针对这个现金流量进行折现,会计算出各年的现金流量的现值 这合计在一起,就是经营活动现金流量,这是现值合计,这个金额,可能大于100万,也可能会小于100万 至于等于100万,也可能会有,也就是中彩票头奖的概率。
阅读 671
收藏 3
银行本票,银行汇票,商业承兑汇票,银行因出票人没钱拒付,收款人追索可以追银行吗?
卫老师
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提问时间:07/29 19:55
#初级职称#
可以向银行本票和银行汇票的出票银行追索,因为出票银行在票据上签章,是票据上的债务人。 不能向商业承兑汇票中的承兑人的付款银行追索,这个银行只是一个代理付款人,不是票据上的债务人,因此不能向其追索。
阅读 1263
收藏 5
固定、无形资产的入账价值是(价税费),那增值税一般纳税人,他得税费可以抵扣,是不是就不计入入账价值?
王一老师
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提问时间:07/29 19:19
#初级职称#
是的,计入固定资产,无形资产成本中的是不含税价。增值税不计入成本中。
阅读 522
收藏 2
股权转让的个税如何计算
张老师
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提问时间:07/29 18:17
#初级职称#
这里需要区分情况: 1.上市公司 (1)非限售股 个人在上海、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的股票,转让所得暂不征收个人所得税。 (2)限售股 个人转让上市公司限售股取得的所得,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。 应纳税额=(限售股转让收入-限售股原值-合理税费)×20% 2.新三板挂牌公司 (1)原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司原始股取得的所得,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。 (2)非原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统挂牌公司非原始股取得的所得,暂免征收个人所得税。 3.普通公司 个人将投资于在中国境内成立的企业或者组织(不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或者股份,转让给其他个人或者法人的行为,按照“财产转让所得”,适用20%的税率征收个人所得税。
阅读 745
收藏 3
偿还利息时,怎么判断借方计入应付利息还是财务费用?
黄老师
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提问时间:07/29 18:11
#初级职称#
偿还利息时,偿还以前已计提的利息,减少的是应付利息科目的金额,当月偿还当月的利息不需要计提,直接借记财务费用科目。
阅读 215
收藏 1
预收账款和预付账款怎么区分
于老师
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提问时间:07/29 18:08
#初级职称#
非收入准则下的预收,如租赁预收款,计入预收账款中 而我们采购材料时,要支付的预付款,是计入预付账款科目中。
阅读 518
收藏 2
初级经济法中有哪些给的价格需要做价税分离
李老师
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提问时间:07/29 17:44
#初级职称#
题目职工给出以下价格的,需要做价税分离: (1)商业企业零售价; (2)普通发票上注明的销售额; (3)价外费用; (4)包装物押金;
阅读 525
收藏 2
现金折扣,商家按什么金额确认收入?买家按什么金额确认负债?商业折扣同问
黄老师
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提问时间:07/29 17:41
#初级职称#
1、销售方按扣除现金折扣后的金额确认收入,采购方按不扣除现金折扣前的采购成本加进项税增加应付账款 2、商业折扣的,都是扣除后的金额入账。
阅读 604
收藏 3
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