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交通运输行业。租车一年开进来10万租车费发票如何入账
宋生老师
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提问时间:04/10 16:06
#税务#
你好,这个对于你们是借主营业务成本-租赁费,贷应付账款。
阅读 24
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运输业租车一年开进来10万租车费发票如何入账
文文老师
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提问时间:04/10 16:04
#税务#
可计入主营业务成本
阅读 24
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我公司为生产型企业,有一项研发项目,该项目大部分的研发内容都为我公司自行完成。但有一些辅助性的技术服务,如:废水处理、杂质处理方案、催化剂原料检查分析等,我公司是委托外部企业实施的,委托合同没有在科技部门备案。请问上述委托合同,是否可以加计扣除?如果可以加计扣除,应该归类为哪类的研发费用?
朴老师
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提问时间:04/10 15:58
#税务#
你公司委托外部企业实施辅助性技术服务所产生的费用,在补充完成科技部门的合同登记备案手续后,可以加计扣除,应归类为 “委托外部研究开发费用”。 按规定,委托研发合同需经科技主管部门登记才能享受加计扣除优惠,未登记的合同正常不能享受。但如果后续完成登记,符合条件的委托外部研发费用可按实际发生额的 80% 计入委托方研发费用并计算加计扣除。在研发费用归类上,这种委托外部企业进行研发活动产生的费用属于 “委托外部研究开发费用
阅读 133
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清关价格不是按实际的申报 会有什么风险?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:56
#税务#
您好 海关对进出口货物的监管严格,要求如实申报货物的价值。如果故意低报或高报价格逃避海关监管,一旦被海关发现,企业或个人将面临严厉的处罚。根据《中华人民共和国海关法》和相关法规,可能处以罚款,罚款金额通常是漏缴税款的一定比例(如30% - 50%),情节严重的还可能没收货物。
阅读 21
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老师,请问工地上的生活费计入工程施工-间接费用-福利费,汇算清缴的时候可以全部抵扣吗
文文老师
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提问时间:04/10 15:55
#税务#
工程施工是资产类科目,不是损益类
阅读 31
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劳务派遣公司开具劳务费发票需要缴纳买卖合同印花税么
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:55
#税务#
您好,不用,这个是按承揽合同来申报的
阅读 40
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农业公司一般纳税人,增值税免税,取得的进项票是专票,分录怎么处理
家权老师
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提问时间:04/10 15:55
#税务#
做不抵扣勾选,直接含税进成本
阅读 20
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什么情况下,财务报表上,利润表上利润总额不等于资产负债表上未分配利润
文文老师
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提问时间:04/10 15:55
#税务#
有分红或以前年度损益调整事项
阅读 24
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请问一下老师:我们公司在深圳注册登记的,需要在别的城市开办一个办事处,这个办事处主要是做市场调研和客户信息采集的。最终会将有效的客户信息推送到深圳,深圳公司跟客户签新合同。办事处人员属于深圳公司员工,并且办事处的租金等相关费用由深圳承担的。这种办事处需要做税务登记吗?或者说需要去税局报备吗?在本地税局备案还是异地税局备案?
朴老师
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提问时间:04/10 15:53
#税务#
这种办事处通常无需办理税务登记和专门向税局报备。依据《税务登记管理办法》,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所应办税务登记,但该办事处不具备独立生产经营权,财务上也不独立核算,不属于从事生产、经营的机构。不过,建议向办事处所在地税务机关咨询当地有无特殊规定,若有要求则按规定报备。如需要报备,应向办事处所在地的税务机关进行。
阅读 16
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请问老师,去年11月报关出口的货物,今年4月才收到款,现在正在收集单证,请问,是不是超过4月30日,去年的退税就不能退了?我们是首单。
朴老师
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提问时间:04/10 15:53
#税务#
这种办事处通常无需办理税务登记和专门向税局报备。依据《税务登记管理办法》,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所应办税务登记,但该办事处不具备独立生产经营权,财务上也不独立核算,不属于从事生产、经营的机构。不过,建议向办事处所在地税务机关咨询当地有无特殊规定,若有要求则按规定报备。如需要报备,应向办事处所在地的税务机关进行。
阅读 27
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老师,我们有部分国有资产门面,原值204亿,评估价值5亿,我们报房产税依据原值还是评估价值。如果不同门面可否选择不同的申报方式,如果选择从租计征,那没有租出的是不是要从价计征
岁月静好老师
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提问时间:04/10 15:52
#税务#
您好,一般情况下,房产税依照房产原值一次减除 10% 至 30% 后的余值计算缴纳。自用的从价计征,租出去的从租计征。
阅读 16
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请教老师我小规模纳税人购进废钢铁,有个体户收回去加工出售为钢板,那我公司能开票为废钢铁板吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:47
#税务#
您好,你们有这个经营范围吗?
阅读 17
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老师 你好 我先问下关于2023年第5号文,大宗仓储设施用地城镇土地使用税政策的意思是不是城镇土地使用税可以减半征收啊
宋生老师
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提问时间:04/10 15:45
#税务#
您的理解是正确的,符合条件的大宗仓储设施用地可以享受城镇土地使用税减半征收的优惠政策。
阅读 30
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老师,请问应纳税所得额是指利润总额吗?
宋生老师
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提问时间:04/10 15:45
#税务#
你好,季度申报的时候就是利润总额。
阅读 32
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老师您好!工商年申报的时候有一个企业主营活动,是只经营范围吗?
文文老师
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提问时间:04/10 15:44
#税务#
是只填写经 营范围
阅读 14
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老师,小规模纳税人增值税一个季度增值税未达到起征点,请问需要计提附加税吗,我之前做的应交税金贷方余额怎么结平
Fenny老师
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提问时间:04/10 15:42
#税务#
你好,不需要计提附加。应交税金结转至营业外收入。
阅读 22
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客户违约,没收定金,会计分录如何处理?是否需要缴税?
文文老师
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提问时间:04/10 15:42
#税务#
业务是否已经履行呢
阅读 26
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应税凭证名称怎么写,这个印花税不是减半征收吗,怎么没有减半
东老师
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提问时间:04/10 15:41
#税务#
你好,就是具体合同名称建筑工程合同。你申报的时候就要减半征收了。
阅读 15
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老师,未交增值税有贷方,但是因为进项抵扣所以没有交税,这个需要平吗
家权老师
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提问时间:04/10 15:41
#税务#
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
阅读 16
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个体户2024年11月开具发票,2025年3月红冲。只开了一张红字发票, 2025年3月申报时,显示当期销售额填报异常,这个怎么申报呢
小菲老师
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提问时间:04/10 15:41
#税务#
同学,你好 联系税务局专管员,后台申报
阅读 37
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新公司建设期间企业所得税预缴营业成本怎么填,我填0提示收到的发票金额和工资,但是还没营业也没有收入,应该是没有成本的对不对
家权老师
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提问时间:04/10 15:40
#税务#
没有收入和成本直接填0,有费用就直接填利润总额负数
阅读 25
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老师,个人向公司销售自产的水果,到税局代开发票需要交增值税吗?另外需要交个人所得税吗?
家权老师
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提问时间:04/10 15:40
#税务#
那个不需要交任何税的
阅读 69
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老师,特种设备租赁合同是不是不收印花税
家权老师
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提问时间:04/10 15:40
#税务#
那个要交印花税的,按租赁合同交
阅读 16
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土地使用税的分摊是怎么计算的呢?就是我销售了不用交土地使用税这部分的怎么计算
宋生老师
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提问时间:04/10 15:37
#税务#
你好,这个按照面积的比例来算,你销售了多少面积占总的面积的比例。
阅读 39
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老师,我上年年底企业所得税申报表左面其他非流动资产有24000 但这笔进项在我的财报的右面应交税费—24000。这样有没有影响,要不要更正税务局财务报表。
宋生老师
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提问时间:04/10 15:37
#税务#
你好,这个没关系的,不影响的。
阅读 17
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老师,小规模建材公司税务通知说购销不匹配,这个要怎么自查处理呀?
小菲老师
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提问时间:04/10 15:37
#税务#
同学,你好 你看看你的销售发票开具的大类,是否和进项一致
阅读 29
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老师请问下,就是我们都是次月发上月工资的,科目余额表其他应收款社保期末余额在借方有余额应该不会有影响吧在税务上
文文老师
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提问时间:04/10 15:36
#税务#
其他应收款社保期末余额在借方有余额,不会有影响
阅读 250
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固定资产折旧税收折旧摊销额按年限平均法怎么计算
小菲老师
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提问时间:04/10 15:36
#税务#
同学,你好 比如这个固定资产100万,年限10年,那折旧就是100/10=10,每年折旧10万
阅读 32
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老师 你好我想咨询下关于城镇土地使用税的一些优惠政策,比如“财政部、税务总局制发了5号公告,明确自2023年1月1日至2027年12月31日,对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。”这句话中使用税额是指什么啊
apple老师
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提问时间:04/10 15:34
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 38
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老师,公司为小规模,本季开票超过30万,按发票统计,增值税为1900.04,但电子税务局数据带出增值税为1900.02,需怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/10 15:33
#税务#
差额计入税金计附加就行
阅读 38
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