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老师，请问下个人代开的运输费，个税是按20%缴纳吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:59

#建筑#

您好，不是，这个是按经营所得来交的

阅读 73

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就是公转私，就是选用途的话，选择什么不用开发票？或者会好一点
文文老师 | 提问时间：08/05 10:59

#实务#

这样的话不用开票是吧？

阅读 52

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老师请问附表4税额抵减情况表中，如果手动填了本期实际抵减税额之后，是不是主表的分次预缴税额会自动变成和附表4中的本期实际抵减税额一样
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:59

#实务#

您好，是的，这两个是一样的数据

阅读 25

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我公司是物流企业，与我公司合作的码头产生装卸费，合同签订装卸超5万吨，可返现0.5元一吨，也就可返现25000元。这两万五返现开票根据业务发生的本质是不是要开折扣？
暖暖老师 | 提问时间：08/05 10:59

#税务#

你好，是的，就是现金返利得意思

阅读 14

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工资薪金汇算清缴，一年不超过多少，免交个税
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:59

#实务#

您好，一年不超过6W是免税的

阅读 11

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离职补偿金会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:59

#实务#

您好，计入管理费用-离职补偿里面

阅读 10

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付给对方货款570000，但对方只给开了510000的专票，且后续不再给开发票了，账务该怎么处理？
文文老师 | 提问时间：08/05 10:59

#实务#

没有发票部分，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 10

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老师，公司员工福利办理落户。那个落户的费用走公账，现在中介开了发票过来，按员工福利报个税的话，是不是发票的增值税就不能抵扣了？
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:59

#实务#

您好，这种按发票走福利费就可以，如果是收到专票不能抵扣

阅读 4

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老师由于上个月的收入有些高，和平时的收入差别很大，那能分摊一下，把这个月的应收账款改成预收账款。这样记可以吗？如果不可以应该怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:58

#实务#

您好，这个是无票收入，没有开票的吗？

阅读 35

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老师，请问A公司投资B公司，对于投资款双方都要缴纳印花税吗
郭老师 | 提问时间：08/05 10:58

#实务#

不需要的，被投资企业缴纳就行。

阅读 6

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个体工商户只要开发票就得有购进的原材料吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/05 10:58

#实务#

您好，个体是主营什么的？

阅读 5

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什么情况下，才瑱纳税调整表
小菲老师 | 提问时间：08/05 10:56

#初级职称#

同学，你好你说的是A105000这个表吗？

阅读 79

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老师，员工出差，吃的饭100，200的，没有发票，汇算清缴需要调增吗
家权老师 | 提问时间：08/05 10:56

#实务#

是的，那个需要做纳税调增的

阅读 7

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老师您好为什么生产经营要-60000 这个按比例分利润题目里给的这个7500就不用管嘛
周老师 | 提问时间：08/05 10:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算李某应缴纳的个人所得税时，可以扣除全年的生计费6万元。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。也就是说无论合伙企业是否实际将利润分配给合伙人，都应按照规定将所得在合伙人之间进行划分，然后由合伙人分别纳税。按照未分配之前的经营所得按比例计算各合伙人的经营所得为基础计算，而不是单独按照实际分配后的金额。祝您学习愉快！

阅读 62

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24年我的固定资产账面上有700万，当年提了100万的折旧，请问，我报年报的时候需要在固定资产折旧表上面纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：08/05 10:54

#初级职称#

关键是否超过税法的最低年限折旧？

阅读 70

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上年度的提成怎么做账
小菲老师 | 提问时间：08/05 10:54

#实务#

同学，你好你上年度暂估了吗？？

阅读 13

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老师，你好有个问题咨询一下，有个公司欠我钱给了我(个人行为)一张银行承兑，承兑到期了去银行兑换的时候走的是公户，现在钱到公户上了，我可以直接把钱取出来不做账吗？或者我怎么做这个钱能合理取出来
家权老师 | 提问时间：08/05 10:54

#实务#

那么需要那个公司出具委托付款书，不然没法做平

阅读 8

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老师什么公司s局允许炒期货
文文老师 | 提问时间：08/05 10:53

#实务#

经营范围有，就可以，不需要税局允许

阅读 79

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食堂购买的蔬菜大肉办公室2人车间吃饭10人如何记账？
小菲老师 | 提问时间：08/05 10:52

#实务#

同学，你好你如果要区分，那就管理费用16.67%，生产成本83.33%

阅读 7

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这是安居公司做的凭证分录，我是昊源公司的，都是小规模纳税人，昊源公司方怎么做凭证分录，课目昊源公司走其他应付款，还有各种税金，带金额
郭老师 | 提问时间：08/05 10:51

#税务#

开了专票吗借管理费用租金432000 进项税额21600 贷其他应付款安居公司假设2024年没有做账务处理的情况下小企业会计准则的

阅读 92

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老师公司炒期货类型有限制吗
文文老师 | 提问时间：08/05 10:51

#实务#

你好公司炒期货类型没有限制

阅读 67

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如果将房贷56万利息分摊到每个月，每月需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/05 18:22

#会计实务#

要计算每个月需要支付多少利息，首先需要知道房贷的利率和还款期限。假设房贷利率为年利率5%，还款期限为30年。首先，将房贷利率转化为月利率。月利率=年利率/12=5%/12=0.4167%。然后，计算每个月需要支付的利息。利息=房贷本金×月利率。房贷本金为56万。所以每个月需要支付的利息=56万×0.4167%=2333.20元。所以，每个月需要支付的利息为2333.20元。

阅读 1095

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什么是票据的防伪特征？
李老师 | 提问时间：12/05 18:20

#会计实务#

票据的防伪特征是指为了防止伪造和篡改而在票据上采取的安全措施和特征。以下是常见的票据防伪特征： 1. 特殊纸张：票据通常采用特殊的纸张，具有一定的厚度、光泽和质感，难以复制和伪造。 2. 水印：票据上通常会有水印，这是在纸张制造过程中通过压花方式形成的图案或文字，可以透过光线看到，难以伪造。 3. 隐形墨水：票据上的文字或图案可能使用了隐形墨水，只有在特定光线下才能看到，可以防止伪造。 4. 专用印章：票据上可能会使用特殊的印章，如凸印、烫金等，这些印章难以复制，可以增加防伪性。 5. 防伪编码：票据上可能会有一些特殊编码，如条形码、二维码等，可以通过扫描或验证来确认票据的真伪。 6. 防伪标签：票据上可能会贴有防伪标签，这些标签具有独特的纹理、颜色或图案，可以通过触摸或观察来确认票据的真伪。 7. 安全线：票据上可能会有安全线，这是在纸张中嵌入的一条细线，可以透过特定的光线或工具来检测，难以伪造。 8. 特殊油墨：票据上的文字或图案可能使用了特殊的油墨，如荧光油墨、变色油墨等，可以通过特定的光线或条件来检测，难以伪造。以上是一些常见的票据防伪特征，不同类型的票据可能会采用不同的防伪措施，以确保票据的真实性和安全性。

阅读 995

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会计专门的核算方法有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:12

#会计实务#

会计专门的核算方法主要包括以下几种： 1. 现金法：按照实际收付现金的时间进行核算，即只记录实际发生的现金流量。 2. 权责发生法：按照交易或事项发生的时间进行核算，无论是否已收付现金，只要权益发生变化就予以记账。 3. 计价法：按照事物的交易价格或成本进行核算，包括历史成本法、公允价值法、可变现净值法等。 4. 周期法：按照一定的时间周期进行核算，如年度、季度、月度等。 5. 折旧法：按照固定资产的使用寿命和价值递减规律进行核算，包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。 6. 准备金法：按照风险和不确定性进行核算，包括坏账准备、存货跌价准备、预提费用等。 7. 成本法：按照成本要素进行核算，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 8. 筹资法：按照资金来源和运用进行核算，包括股本法、债务法、租赁法等。以上是常见的会计核算方法，不同的核算方法适用于不同的情况和目的，会计人员在实际工作中需要根据具体情况选择合适的核算方法。

阅读 1415

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生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是将已完成的产品成本从生产成本科目转移到在产品科目，以便准确反映企业每个月所生产的产品的成本。这样可以帮助企业管理者了解每个月的生产成本情况，为决策提供准确的成本数据。同时，将生产成本转移到在产品科目还可以帮助企业计算每个月的销售成本，从而确定销售价格和利润。

阅读 796

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审计价格的确定依据有哪些？（15字）
周老师 | 提问时间：12/05 18:04

#会计实务#

市场需求、工作量、风险、竞争等因素。

阅读 815

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在计提折旧的账务处理工作量法中，折旧费用是如何影响资产和负债表的？请简要描述折旧费用对这两个财务报表的影响。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 18:02

#会计实务#

在计提折旧的账务处理中，折旧费用的影响主要体现在资产和负债表上。首先，折旧费用对资产表的影响是通过减少资产的价值来体现的。每当计提折旧费用时，资产的原值会减少，同时累计折旧会增加。这样，资产的净值会随着时间的推移逐渐减少。折旧费用的增加会导致资产减值，从而反映在资产表上。其次，折旧费用对负债表的影响是通过减少净资产来体现的。净资产等于资产减去负债。由于折旧费用的增加导致资产减值，这将减少净资产的价值。因此，折旧费用会间接地减少负债表上的净资产。总结起来，折旧费用的增加会导致资产减值，同时减少净资产的价值。这些变化会反映在资产和负债表上，通过降低资产的原值和净值，以及减少净资产的价值。

阅读 833

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如何处理当月利润中的非经常性项目？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:48

#会计实务#

处理当月利润中的非经常性项目需要以下步骤： 1. 识别非经常性项目：首先，需要明确哪些项目属于非经常性项目。非经常性项目包括一次性收入、一次性费用、非经常性损益等。 2. 分类处理非经常性项目：根据非经常性项目的性质，将其分别归入合适的会计科目。例如，一次性收入可以归入其他收入科目，一次性费用可以归入其他费用科目。 3. 记账处理：根据非经常性项目的金额，将其记入会计凭证。记账时需要确保凭证的准确性和合规性。 4. 报表呈现：根据记账处理结果，编制财务报表。在利润表中，将非经常性项目单独列出，并注明其性质和金额。 5. 分析解释：在财务报表分析中，需要对非经常性项目进行解释和分析。解释非经常性项目的原因、影响以及对企业经营状况的影响。 6. 考虑调整：在进行财务分析和决策时，需要考虑非经常性项目的影响，并可能对其进行调整。例如，在计算盈利能力指标时，可以将非经常性项目排除在外。总之，处理当月利润中的非经常性项目需要准确识别、分类处理、记账、报表呈现、分析解释和考虑调整。这样可以更好地了解企业的经营状况和盈利能力。

阅读 699

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存货周转率的变化可以反映供应链管理的效果，如供应商交货及时性、生产计划的合理性等。
秦老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

是的，存货周转率是衡量公司存货管理效率的重要指标之一。它反映了公司存货的流动速度和利用效率，也可以间接反映供应链管理的效果。存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额。其中，销售成本是指一定时期内销售商品所发生的成本，平均存货余额则是指该时期内存货的平均值。当存货周转率较高时，说明公司存货的流动速度快，存货利用效率高。这可能意味着供应商交货及时、生产计划合理，使得存货能够及时转化为销售收入，减少了存货积压的风险。相反，如果存货周转率较低，说明存货流动速度慢，存货利用效率低。这可能反映了供应商交货延迟、生产计划不合理等问题，导致存货积压，增加了存货占用资金和风险。因此，通过监控存货周转率的变化，可以评估和改善供应链管理的效果。如果存货周转率下降，可以考虑优化供应链中的环节，如加强供应商管理、改进生产计划等，以提高存货周转率和存货管理效率。

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增值税上交的会计分录对应的科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 17:47

#会计实务#

增值税上交的会计分录对应的科目有两个：增值税应交税金和应交税金-增值税。其中，增值税应交税金是借方科目，应交税金-增值税是贷方科目。

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