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增值税问题,购入农产品从小规模纳税人那取得1%专票,连续生产13%,可以加计1%吗?
赵老师
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提问时间:05/20 14:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,这里只能是从小规模纳税人取得3%征收率的专用发票的农产品,用于生产加工13%税率货物时,才可以按10%扣除率计算抵扣进项税额也就是加价1%扣除的。 祝您学习愉快!
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第二部 处置剩余股份的留存收益怎么算的?
赵老师
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提问时间:11/11 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售股权的80%之后,剩余股份的持股比例=(8000*20%)/(8000/80%)=16% 剩余股权应按照权益法长投进行后续计量,需要进行追溯调整,应享有以前年份净利润份额计入留存收益,金额=以前年份调整后净利润*剩余持股比例=2000*16%。 祝您学习愉快!
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单选题第33题,模拟试卷二,权益资本的市场价值计算。600*9%除以(1-25%)表示什么内容
郭锋老师
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提问时间:11/10 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益资本成本=6%+1.8×(10%-6%)=13.2%,权益资本的市场价值=[400-600×9%/(1-25%)]×(1-25%)/13.2%=1863.64(万元)。 S=(EBIT-I)×(1-T)/Ks 这就是股票市场价值的计算公式,分子是净利润,分母是权益资本成本。 祝您学习愉快!
阅读 679
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税务申报延期了,可以不用缴纳滞纳金吗
AI智能答疑老师
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提问时间:08/17 18:30
#税务师#
根据中国的税收征收管理法实施细则,纳税人逾期未申报或者申报不实,需要按照规定的滞纳金标准缴纳滞纳金。因此,如果您的税务申报延期了,仍需按照规定缴纳相应的滞纳金。 然而,在某些情况下,例如因故导致纳税人无法在规定期限内完成申报,可能可以申请延期申报或者延期缴纳税款,并依照相关规定办理。但具体情况需要根据实际情况来定,建议您及时咨询当地的税务机构,了解相关的申请流程和规定。
阅读 678
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老师,我们公司做活动,采购了一些手机现场抽奖送粉丝,进行税能抵扣吗
宋生老师
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提问时间:07/11 10:25
#税务师#
你好,这个视同销售 也可以抵扣。
阅读 678
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装修形成的长期待摊费用,是否可以一次性扣除?依据是什么?
家权老师
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提问时间:04/05 10:04
#税务师#
公司的开办费才可以一次性扣除。那个首次装修费按所得税法规定至少是3年
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
阅读 678
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国家税务总局第44号《个体工商户个人所得税计税办法》、财税〔2000〕91号《财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知》 请问老师,图片是对个人独资企业,工会经费的描述,但标注黄色的文件不适用,请问最上面这两个是适合个人独资企业的政策,请问用哪个替换掉黄色的政策。
独情
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提问时间:03/24 10:50
#税务师#
你好,稍等我这边查一下你标注黄色的政策
阅读 678
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你好老师,就是退个人所得税的问题,我把他入职日期改了2023年10月,原先是2021年入职,改了11月份就要交个人税,1624.14元10月份交291.69元,想问为啥只能退175.75元23年汇算清缴。
朴老师
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提问时间:03/20 13:02
#税务师#
同学你好 因为汇算清缴就只汇算23年所属期的
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老师,请问出口退税率与征税率差,是不是属于免抵退税不予免征和抵扣的税额,按规定做进项转出,对吗?能否按生产企业与贸易企业分别举例并做分录,谢谢
晶晶月老师
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提问时间:12/03 16:34
#税务师#
您好,对的,按规定做进项转出,生产与贸易的都相同 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
阅读 678
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老师这题怎么能选d呢,不是按照初次办理纳税申报时确定的计税价格吗?
kobe老师
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提问时间:11/27 20:18
#税务师#
您好,您说的是34题还是37题?
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结转损益编辑记账凭证的结转损益应该怎么理解?
文文老师
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提问时间:11/26 09:28
#税务师#
就是将损益类科目结转到本年利润,使损益类科目余额为0
阅读 678
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如何避免有时候这个月开出去一个大单,但是成本进项是海外的比较慢可能没有办法抵扣,抵扣就到下月去了。但是这样现金流就会比较紧张。比如开出去一个200万的票钱还没有收到钱就要当月交13%的税,但是成本内边进项还没有开,除了说争取进项和销项票开在同一个月,有没有什么其他办法?避免现金流的尴尬
小林老师
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提问时间:11/23 17:53
#税务师#
您好,那您可以暂估成本,
阅读 678
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境外个人,在境内哪些所得可以扣除5000/月?
王雁鸣老师
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提问时间:09/24 22:11
#税务师#
同学你好,根据总局2018年第56号公告规定,不管居民个人还是非居民个人取得工资、薪金所得,在每月扣缴时都可以享受5000元的基本减除费用。也就是说,只要境外个人在境内取得工资,都可以扣除5000元/月的。
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异地项目,今天开局一个建筑劳务发票,没有开具外经证,明天9月1日开具可以吧,
venus老师
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提问时间:08/31 22:40
#税务师#
你好同学是可以的
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企业出售房产要交土地增值税吗
郭老师
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提问时间:08/30 10:01
#税务师#
对的,是的,需要缴纳的。
阅读 678
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第213题,业务4的进项税额是怎么计算的呀?
小林老师
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提问时间:08/29 13:49
#税务师#
您好,根据您的题目,4.2*0.05/1.05+13等于13.2
阅读 678
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
阅读 678
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老师。这个题目为啥是要式行为?到底如何区分,有没有简单的方法区分
逝水流痕老师
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提问时间:08/28 14:07
#税务师#
同学您好,经济法这个,真的没有什么简单方法,就是死记硬背,加强记忆。 如果背的不是特备牢靠,就采用排除法,比如把一些选择中明显看的不对的,可以排除掉。
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蛋糕发票只有一个总额,没有明细跟数量能税前扣除吗?
刘倩老师
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提问时间:08/25 13:07
#税务师#
你好!这个就看管理员了,严格来说发票不规范,不能扣除
阅读 678
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年利率7*2是什么意思
冉老师
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提问时间:08/23 14:23
#税务师#
你好,学员,6个月利息7,一年的利息就是7×2=14
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老师您好,请教一下企业管理服务大税种下面可以开招聘服务费吗?
郭老师
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提问时间:08/17 12:13
#税务师#
你好,不可以的,这个是人力资源服务
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老师,一般纳税人从农村合作社进的苹果能计算抵扣进项税吗?再把这些苹果卖出去税率是多少
王超老师
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提问时间:08/17 10:52
#税务师#
可以的,但是你手续要看左上角有没有农产品的字眼的
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老师,为何这个题目 D选项不是股息
素问老师
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提问时间:08/11 11:53
#税务师#
同学您好: 投资者从被清算企业取得的剩余资产,其价值相当于从被清算企业取得的累计未分配利润和累计盈余公积中应当分配的部分,应确认为股息收入;剩余资产减去上述股息收入后的余额,超过或者低于投资成本的,应确认为投资资产转让收入或损失 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
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电梯维修服务是不是按承揽合同交印花税啊
艳子老师
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提问时间:08/10 15:24
#税务师#
您好,是的,就是你说的这样的
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老师,这题的第五问是怎么算的呀?
来来老师
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提问时间:08/08 21:26
#税务师#
你好 这边做下计算 做完发出 稍等
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税务师报名可以选择考点吗
新新老师
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提问时间:08/07 17:15
#税务师#
没有办法选择到详细的考点儿。
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老师,A公司购买了B公司在C公司50%的股权,对应的注册资金是400万,以450万购买,A公司怎么做账务处理?
一鸣老师
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提问时间:08/04 16:28
#税务师#
借长期股权投资450万 贷银行存款450万
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现在发票还有认证期限吗
东老师
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提问时间:08/03 11:29
#税务师#
你好,现在没有认证期限的时间规定
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小微企业年应纳税额300万,这部分包含投资全资子公司获得的分红吗
邹老师
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提问时间:08/02 21:45
#税务师#
你好,投资全资子公司获得的分红,这个是免征所得税的,是不包括的
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