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第一季度需要预交企业所得税,分录是借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳所得税:借应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款,次年汇算清缴,不用缴纳企业所得税,退回来的分录怎么做?
家权老师
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提问时间:04/10 15:32
#税务#
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 31
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老师,请问易耗品暂估入库, 月底发票没开来能否摊销费用?
文文老师
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提问时间:04/10 15:32
#税务#
月底发票没开来能摊销费用
阅读 16
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老师,请问异地预缴增值税,我是三月开的发票,四月来报税,税款所属期是选2025-3,还是2025-4呢?开票金额458715.6元,税额:41284.4元,价税合计:500000元,预缴增值税销售额是填50万吗?
岁月静好老师
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提问时间:04/10 15:32
#税务#
您好,3月分开票就是3月分进行预缴申报,而不是4月份,申报期选3月份,销售额是含税的。
阅读 23
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老师,跟客户签得合同需要跟开得发票一起做附件 放凭证后吗? 还是合同要怎么另外保存
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:29
#税务#
您好,不用,合同自行存档就可以了
阅读 28
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年度财务报表、企业所得税报表(汇算清缴)需要重新做账调凭证?还是直接调报表就行?
文文老师
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提问时间:04/10 15:29
#税务#
是限额扣除的调整 吗?
阅读 15
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老师 你好 我想问下关于残保金,如果给残疾人办理入职需要什么材料
文文老师
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提问时间:04/10 15:27
#税务#
与正常员工是一样的
阅读 35
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老师您好,企业开工红包是做进福利费还是像工资一样计提呢?已将这部分做个税申报了
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:27
#税务#
您好,企业开工红包可以作为福利费处理,也可以按照工资进行计提
阅读 33
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期末智能结转:计提附加税、结转未交增值税、计提所得税都要操作结转吗
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:27
#税务#
您好,损益类的要结志,未交增值税不用结转,这个下次交了,再结转
阅读 26
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您好我想请问一下,我和法人有亲属关系,可以和公司签署借款协议吗,是否有风险呢
文文老师
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提问时间:04/10 15:26
#税务#
可以和公司签署借款协议,无风险
阅读 16
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老师,你好。我们公司刚成立,还没有业务,只有费用。这些费用我能入管理费用-开办费里面么,都是些吃饭跟买酒的。还是说要入管理费用-业务招待费。
宋生老师
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提问时间:04/10 15:25
#税务#
建议你直接计入业务招待费。是什么费用就做什么费
阅读 38
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老师,你好,季报申报时,不是填三月份报表吗,本年累计是一到三月份的,本期是本期金额呀,可是他有填写时出现这个,是怎么回事,需要调整吗
家权老师
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提问时间:04/10 15:23
#税务#
本期金额是本季度合计,不是本月
阅读 37
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退税,EXW转换FOB,需要怎么转换老师
宋生老师
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提问时间:04/10 15:23
#税务#
FOB价格 = EXW价格 + 国内段运费 + 清关费用 + 港口杂费 + 其他相关费用
阅读 69
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水利基金月度不超过十万是不是免税
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:19
#税务#
您好,这个要是个体或小规模公司,就是这样的
阅读 20
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退税,EXW转换FOB,需要怎么转换
宋生老师
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提问时间:04/10 15:19
#税务#
FOB价格 = EXW价格 + 国内段运费 + 清关费用 + 港口杂费 + 其他相关费用
阅读 80
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老师,请问我们昨股权转让印花税税申报成功后,还需要几天,工商局那边就可以看到了
家权老师
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提问时间:04/10 15:18
#税务#
自己打印完税凭证就行
阅读 19
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老师,咨询下2024年12月购入的固定资产可以在2024年享受一次性扣除吗?看到有的说要在折旧的次月才能享受一次性扣除,有的又说可以,但是我已经做了2024你那一次性扣除, 不知道后期会有影响么?
宋生老师
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提问时间:04/10 15:17
#税务#
你好,这个没关系的,实操中一般没问题。
阅读 32
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建筑业小规模纳税人能开9%的专票吗
文文老师
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提问时间:04/10 15:17
#税务#
建筑业小规模纳税人,不能开9%的专票
阅读 30
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印花税不用计提,下个月支付的时候直接借:应交税费-印花税,贷:银行存款吗?
文文老师
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提问时间:04/10 15:16
#税务#
下个月支付的时候直接借:税金及附加-印花税,贷:银行存款
阅读 26
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郭老师郭老师,老师 ,您好,我们过节工给客户的购物卡 :开票是开具的预付卡2万,我入账时候计入的是管理费用-公关费,但是报表上没归集在招待费里面。这个2万的公关费,在汇算清缴时候,算在招待费里面了?
郭老师
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提问时间:04/10 15:15
#税务#
对的,是的,送人的话你就多点招待费。
阅读 34
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/10 15:15
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 45
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老师,公司是去年3月成立的,小企业会计准则,汇算的时候,资产总额怎么算呀?
郭老师
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提问时间:04/10 15:15
#税务#
你好,你直接看你去年第4季度所得税申报表,表头上面有一个资产,后面有一个平均值,这个就是。
阅读 31
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健身房一批旧的健身器材卖掉,怎么做分录?
Fenny老师
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提问时间:04/10 15:15
#税务#
你好,你们这些健身器材购进时入固定资产的。 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 资产处置损益 应交税费-应交增值税(销项税额)
阅读 43
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/10 15:14
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 37
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农业企业提供的技术服务费免增值税吗小规模,还按1%
宋生老师
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提问时间:04/10 15:12
#税务#
你好,与农业有关的你可以申请免税。
阅读 36
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融资租赁费用有24期,我怎么做会计分录呢
宋生老师
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提问时间:04/10 15:12
#税务#
你好,你们是承租方,是吗?
阅读 47
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土地增值税预交是多少税率
宋生老师
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提问时间:04/10 15:10
#税务#
江苏省 自2024年12月1日起,江苏省土地增值税预征率调整如下: 普通标准住宅和其他类型房地产:预征率为1.5%。 预计增值率分级: 预计增值率大于100%且小于或等于200%:预征率为5%。 预计增值率大于200%:预征率为8%
阅读 24
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老师您好,公司代扣代缴一个员工个人所得税,借:应交税费-个人所得税10元 贷:银行存款10 但是未从员工那里扣回,现在这个员工离职了,这该如何处理好呢? 方案一:直接当现金收回的话 借:库存现金10 贷:应交税费-个人所得税10 这样是否可以? 方案二:直接入费用的话 借:管理费用10 贷:应交税费-个人所得税10 有哪个方案可以吗?如果不可以应该如何处理合适
朴老师
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提问时间:04/10 15:09
#税务#
方案一和方案二都不可行。可先尝试联系员工补缴,若成功,账务处理为借 “库存现金 / 银行存款”,贷 “应交税费 - 个人所得税”;若无法收回,计入 “营业外支出”,但汇算清缴时需纳税调增。同时要加强内部管理,完善代扣代缴流程,如实向税务机关报告情况,配合相关工作,因为企业作为扣缴义务人应扣未扣个税可能面临处罚。
阅读 123
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您好,我公司是一般纳税人,制造业,小微企业,目前几年没有销、进项,只有几个厂房屋出租业务,房租发票可以开5%的税率嘛?
文文老师
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提问时间:04/10 15:07
#税务#
不可以,不动产租赁按9%
阅读 19
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公司有一小部分广告业务,本季度3万,然后加上其他收入,合计10万,请问本季度需要缴纳文化事业建设费嘛?
家权老师
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提问时间:04/10 15:05
#税务#
缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额(含税)×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。
阅读 18
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麻烦图片这个老师说下谢谢
朴老师
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提问时间:04/10 15:05
#税务#
我说了,你这个看不到老师哦,你上面老师的名字被遮挡了,我要给你分配都分不了
阅读 16
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