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老师，您好！我们是汽车城，老板让测算“盈亏平衡测算表”，我应该怎么算？
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:57

#实务#

你好，这个你要看看企业的毛利率有多少然后看企业固定的开支有多少。最后用固定开支除以毛利率

阅读 27

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一般纳税人，当进项发票大于销项发票，怎样做账？？
家权老师 | 提问时间：08/04 15:57

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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老师请问这道题（2000-800）是为什么
张老师 | 提问时间：08/04 15:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：刘教授取得的稿酬所得为2000元，没有超过4000元，所以扣除800元的费用刘教授预扣预缴的个税=（2000-800）*70%*20% 祝您学习愉快！

阅读 62

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举例下居住权、地役权、抵押权、质权和留置权的案例分析谢谢
卫老师 | 提问时间：08/04 15:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：居住权案例：张三拥有一套房产，为了保障其母亲晚年生活，他与母亲签订了一份居住权合同，并进行了登记。即使日后将房屋出售给李四，李四也必须允许张三的母亲继续住在该房内直至去世。地役权案例：甲公司拥有一个大型仓库，乙公司在甲公司的仓库旁边有一块土地，但没有直接通往公共道路的通道。为了方便运输货物，乙公司与甲公司达成协议，支付一定费用后获得通过甲公司土地的权利，即设立了一项通行地役权。抵押权案例：小王向银行贷款购买汽车，双方约定以该车作为担保物设定抵押权。如果小王未能按时还款，则银行有权依法处置这辆车来偿还债务。质权案例：小李因资金周转困难，将自己名下的一辆摩托车质押给典当行，并签订了质押合同。若到期未赎回，典当行可以变卖摩托车以抵偿借款本金及利息。留置权案例：某维修店为顾客修理电脑，但顾客取机时拒绝支付修理费用。根据法律规定，维修店有权暂时扣留该电脑直至顾客付清欠款为止。祝您学习愉快！

阅读 23

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老师您好！请问if涵数怎么用
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:56

#Excel#

你好，这个你可以看下学堂的EXCEL的课程，因为这种靠打字很难说清楚的。或者你百度下，看下视频更直观。

阅读 90

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举例下建设用地使用权、宅基地使用权、土地承包经营权、业主的建筑物区分所有权和相邻权的案例分析谢谢
赵老师 | 提问时间：08/04 15:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建设用地使用权案例：某公司通过拍卖获得了一块国有土地的建设用地使用权，用于建设商业综合体。该公司在取得该地块后，依法办理了相关手续，并按照规划要求进行了开发。宅基地使用权案例：张某是农村居民，在其所在村集体拥有一处宅基地使用权。张某在此宅基地上建有住宅一栋，供家庭居住使用。根据法律规定，张某对该宅基地享有长期稳定的使用权，但不得擅自转让或出租给非本集体经济组织成员。土地承包经营权案例：李某与村委会签订了为期30年的耕地承包合同，获得了该地块的土地承包经营权。李某在承包期内有权自主决定种植作物种类，并享受由此产生的收益。同时，李某还需履行保护和合理利用土地资源的义务。业主的建筑物区分所有权案例：王某购买了某小区的一套公寓房，成为该栋楼的业主之一。根据《物权法》规定，王某对其所购住房享有专有部分的所有权，并对共有部分如电梯、绿地等设施拥有共同管理的权利和承担相应义务。相邻权案例：甲乙两家房屋相邻而建。甲家计划扩建自家院墙，但此行为可能会影响乙家的采光通风条件。根据法律规定，在此类情况下，甲家应当与乙家协商解决，并尽可能采取措施减少对邻居的影响，必要时还需给予适当补偿。以上即为不同类型用益物权及所有权的具体案例分析。祝您学习愉快！

阅读 29

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房地产企业，自持部分房产（限售期到了，可以销售）需要缴纳土地使用税嘛？
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:55

#税务师#

你好，是的。是需要的了。

阅读 68

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计算题的(2)费用计算
朴老师 | 提问时间：08/04 15:55

#CPA#

甲公司费用计算及分录费用：30 名管理人员中，2×22 年离职 3 人，预计后续离职 2 人，预计行权 25 人。等待期 2 年，2×22 年服务 6 个月（占比 1/4）。费用 = 25 人 ×10 万份 ×6 元 ×1/4=3750 万元。分录：借：管理费用 3750 贷：资本公积 —— 其他资本公积 3750 乙公司费用计算及分录费用：20 名管理人员中，2×22 年离职 1 人，预计后续无离职，预计行权 19 人。等待期 2 年，2×22 年服务 6 个月（占比 1/4）。费用 = 19 人 ×10 万份 ×6 元 ×1/4=2850 万元。分录：借：管理费用 2850 贷：资本公积 —— 其他资本公积 2850

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老师，找一个老师来作技术指导咨询，这个可以签个人技术咨询服务费合同吗（签了合同以后，估计也是没有发票的，个人愿意开发票）？现在的做法就是个人现金先支付，后期报销，无发票，如果是合同支付的话，需要给个人代扣代缴个人所得税吗？老师，你说说你的意见或是比较好的做法吗
家权老师 | 提问时间：08/04 15:55

#实务#

那个需要按劳务报酬申报个税，没有发票就不能税前扣除

阅读 8

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鸽子养殖去税务备案，让我按1%开普票，申报时再免税。第一次开具，到时申报时怎么申报免税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 15:54

#实务#

您好，到时你填在11行那里就可以

阅读 10

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你好，公司发票7月开多了，没有进项可以抵扣，有没有好的办法可以操作？
文文老师 | 提问时间：08/04 15:54

#实务#

没有哦，要正常交增值税

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老师请教下付UL年费9934.5元（不含税金额）需代缴纳增值税596.07元，所得税993.45元，印花税2.98元，滞纳金6.72元以下凭证是否正确，滞纳金另外做手续费
郭老师 | 提问时间：08/04 15:53

#实务#

对的滞纳金你们承担就做营业外支出

阅读 13

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购买汽车、按揭贷款、车购税、保险、完整的会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：08/04 15:53

#实务#

同学，你好借：固定资产（车款、车购税、第一次保险）贷：其他应付款（借款）银行存款

阅读 10

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老师，您好，有限公司和有限责任公司有区别吗
文文老师 | 提问时间：08/04 15:53

#实务#

有限公司和有限责任公司，本质上没区别

阅读 8

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两家公司都是2024年5月成立，2025年1月至3月期间，A公司总经理微信给公司垫付了支出费用，如：1-3月房租水电费、购买固资、低值易耗品等，公司2025年4月才开通公户和建账做账，B公司是A的股东，A公司是接单主体公司，B公司钱包公司，两家公司同一个老板，共享一套运营资源。问题一：1-3月，公司无关的个人微信支付以上项目可以报销吗，需要完善什么资料？问题二：1-3月没有经过公户个人垫付的费用能在8月入账吗，需要完善什么资料？备注：总经理一直无工资，未签劳动合同。
朴老师 | 提问时间：08/04 15:51

#实务#

1-3 月公司无关个人**垫付的费用不可以报销（与公司经营无关的个人支出，不符合税前扣除和会计核算要求）。若实际是公司经营支出（需证明与公司相关），需完善：补签《代垫协议》，明确个人是代公司垫付经营费用；费用对应的合法凭证（发票抬头为 A 公司）； **支付凭证（截图并注明用途）；内部报销审批单（总经理及相关负责人签字）。问题二 1-3 月个人（总经理）垫付的费用可以在 8 月入账（属于跨期费用，可追溯核算）。需完善资料：代垫证明（总经理说明代垫事由，注明费用归属期间 1-3 月）；合规发票（抬头为 A 公司，业务真实）； **支付记录（截图附凭证后）；内部报销流程（审批单、费用明细）。

阅读 20

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老师 5月份的时候缴纳了1094.6的城建税，现在7月退了一半547.3到我们的公账上，我想问问这要怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：08/04 15:51

#实务#

同学，你好你缴纳的分录发一下

阅读 12

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个人所得税申报，专项扣除，如果有姐姐，但是哥哥已经身亡，姐姐不扶养老人，他可以全部扣除吗两个老人的抚养都是他一个人负担
文文老师 | 提问时间：08/04 15:49

#实务#

你好，不可以的，按50%分摊

阅读 21

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老师，为我们提供运输的供应商失联了，需要把有问题的进项发票转出，账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：08/04 15:49

#实务#

同学，你好借：费用、成本贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

阅读 19

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老师，我们水利水电工程公司，工程服务9%，劳务简易计税3%，另外还有一块是砂石料销售13%。算增值税税负率的时候，是不含税收入包括以上3项吗？还是砂石料不能算进去的？
家权老师 | 提问时间：08/04 15:48

#建筑#

算税负所有销售都要算的除了免税业务外

阅读 82

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收入按权责发生制做账分录
家权老师 | 提问时间：08/04 15:46

#CPA#

按权责发生制做收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税收款的时候借：银行存款贷：应收账款

阅读 55

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老师，你好，我有一份出口报关单，现在要进电子口岸提交一下顺丰代报关协议，请问在哪个模块，谢谢
朴老师 | 提问时间：08/04 15:46

#实务#

进入中国电子口岸首页，选择左上角 “安全技术服务用户登陆”。在右侧 “快速入口” 栏，选择 “通关无纸化代理报关委托”。在读卡器内插入企业的操作员卡，输入操作员卡的密码，验证成功后进入系统。选择左侧第三个菜单 “委托报关”，点击 “发起委托申请”，阅读 “委托报关协议通用条款” 后选择同意。在页面上半部分根据查询条件查询顺丰相关报关企业信息，选择申报企业发起委托申请。若双方不存在委托关系书，点击 “建立委托书”；若已签署过委托关系书，则点击 “追加委托协议”。填写委托协议相关内容，如委托关系有效期、委托方式等，填写完成后点击 “保存协议”，再点击 “发起申请” 即可。

阅读 8

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按月计算利息lpr是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:45

#会计实务#

按月计算利息LPR是指贷款市场报价利率（Loan Prime Rate）的计算方式。LPR是中国人民银行制定的一种新的贷款利率定价基准，用于替代原有的贷款基准利率。按月计算利息LPR是根据LPR基准利率和贷款利率浮动比例确定的，根据借款人的信用等级和贷款期限等因素进行调整。按月计算利息LPR的公式为：贷款利率 = LPR基准利率浮动比例。这个浮动比例是根据借款人的信用等级和贷款期限等因素确定的，一般会根据借款人的信用评级进行浮动调整。按月计算利息LPR的引入旨在更好地反映市场利率变化，提高贷款利率的市场化程度，促进利率市场化改革。

阅读 2271

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如果将50万存协定存款分为两个半年期，每个半年期的利息分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 17:42

#会计实务#

根据协定存款的利率和存款期限，可以计算出每个半年期的利息。假设协定存款的利率为r（以百分比表示），存款期限为n个半年期。每个半年期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 利率 × 存款期限对于这个问题，存款金额为50万，存款期限为2个半年期。假设利率为5%，则每个半年期的利息为：利息 = 50万 × 5% × 1 = 2.5万因此，每个半年期的利息为2.5万。

阅读 912

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其他应付款借方表示公司向供应商或其他债权人支付的款项，例如购买商品或服务的付款。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:37

#会计实务#

其他应付款借方是会计科目中的一项，表示公司向供应商或其他债权人支付的款项。这些款项通常是用于购买商品或服务的付款。在会计凭证中，当公司向供应商或其他债权人支付款项时，会计人员将这笔款项记录在其他应付款借方。这意味着公司的负债增加，因为公司欠供应商或其他债权人的款项增加了。在资产负债表中，其他应付款通常列在负债部分。在利润表中，其他应付款不会直接影响公司的收入和费用，因为它只是记录公司的负债。需要注意的是，其他应付款借方只是会计科目中的一部分，还有其他借方科目和贷方科目用于记录不同类型的交易。在编制财务报表时，会计人员需要将其他应付款借方与其他相关科目进行合理搭配，以确保准确反映公司的财务状况和业务活动。

阅读 881

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房产税支付的会计凭证应该包含哪些信息？
周老师 | 提问时间：12/05 17:34

#会计实务#

房产税支付的会计凭证应该包含以下信息： 1. 日期：记录支付房产税的具体日期。 2. 凭证号：每个会计凭证都应有唯一的凭证号，以便于日后查找和核对。 3. 科目：房产税支付属于税金及附加科目，应在凭证上明确标明。 4. 借方金额：将支付的房产税金额填写在借方栏中。 5. 贷方金额：根据具体情况，将支付房产税的银行账户或现金账户填写在贷方栏中。 6. 摘要：简要说明房产税支付的原因和具体内容，例如“支付房产税”。 7. 制单人：填写凭证的具体人员姓名或编号。 8. 复核人：填写凭证的复核人员姓名或编号。 9. 出纳人：填写凭证的出纳人员姓名或编号。 10. 相关附件：根据需要，可以附加相关的税务文件或支付凭证的复印件。以上是房产税支付的会计凭证应包含的基本信息，具体情况可以根据公司的会计制度和实际需要进行调整。

阅读 740

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招标代理费应该计入哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:33

#会计实务#

招标代理费应该计入管理费用科目中。管理费用科目是用于核算企业日常经营管理活动所发生的费用，包括招标代理费、广告费、办公费等。招标代理费是企业为了参与招标活动而支付给招标代理机构的费用，属于企业经营管理活动的一部分，因此应计入管理费用科目中进行核算。

阅读 3889

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如果年利率为3%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:31

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利率为3%，存放的本金为10万块钱，存放期为1年。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存放期。利息 = 10万 × 3% × 1年 = 3000元。所以，10万块钱存放1年后的利息是3000元。

阅读 5256

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小规模纳税人收入的账务处理包括哪些主要步骤？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:27

#会计实务#

小规模纳税人收入的账务处理主要包括以下步骤： 1. 收入确认：确认收入的来源和金额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等。 2. 发票管理：对收到的销售发票进行登记和管理，包括发票的编号、开票日期、金额等信息。 3. 收款确认：确认收到的客户付款，将收款金额与发票金额进行核对。 4. 销售收入登记：将确认的销售收入登记到收入账户中，同时记录相应的应收账款。 5. 成本核算：根据销售成本的发生情况，计算和确认销售成本。 6. 应收账款管理：对未收到的客户付款进行跟踪和催收，及时更新应收账款余额。 7. 销售费用核算：记录和核算与销售活动相关的费用，如广告费、销售提成等。 8. 税费处理：根据相关税法规定，计算和缴纳应缴纳的税费，如增值税、所得税等。 9. 财务报表编制：根据会计准则和税法规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 10. 盘点和结账：定期进行库存盘点，确认库存的实际情况，并结账处理销售收入和成本。以上是小规模纳税人收入的主要账务处理步骤，具体操作还需根据实际情况和相关法规进行具体处理。

阅读 1134

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如果贷款金额为10万块钱，年利率为5%，那么一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

一年的利息可以通过贷款金额乘以年利率来计算。根据题目所给的数据，贷款金额为10万块钱，年利率为5%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以一年的利息是5000元。

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在组装公司成本结转会计分录中，制造费用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:26

#会计实务#

在组装公司成本结转中，制造费用的会计分录通常包括以下几个方面： 1. 原材料成本：借：制造原材料库存贷：应付账款/现金 2. 直接人工成本：借：直接人工成本贷：应付账款/现金 3. 制造费用间接费用：借：制造费用贷：应付账款/现金 4. 制造费用分配：借：制造费用贷：制造费用分配 5. 制造成本结转：借：制造成本贷：制造成本结转以上是一般情况下的会计分录，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。在实际操作中，还需要根据公司的会计政策和制度进行具体的会计处理。

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