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老师我们付家装公司房租十二万,这个是今年十二个月,三月才交,我现在想平摊费用,那我做预付,我就按十个月算对吗。一二月我没算这个房租,
小锁老师
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提问时间:04/06 14:42
#税务师#
您好,对的,就是这个意思的
阅读 1705
收藏 7
请问2024年注册会计师税法的网校课程学完后,税务师的税法一和税法二还需要再重复听课么?
卫老师
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提问时间:04/06 12:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注会税法和税法一税法二重叠的地方有50%左右,如果时间充足,建议还是听一下税法一和税法二的课程。 祝您学习愉快!
阅读 586
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请问老师,在填企税汇算时,无票支出的租赁费填在那
邹刚得老师
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提问时间:04/06 10:39
#税务师#
你好,在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次 填写 做纳税调增处理
阅读 1551
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老师您好,个体户去年是核定征收,今年自动变成了查账征收,该如何申请核定征收呢?什么样的条件才可以呢?我们的个体户是比如说类似木工班组成立的
郭老师
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提问时间:04/05 23:21
#税务师#
电子税务局 我要办税】-【综合信息报告】-【定期定额户申请核定】 你说的是定期定额的吗 一般销售额不高 会计核算不健全
阅读 1699
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老师您好:小规模纳税人季报不抄送财务报表吗
bamboo老师
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提问时间:04/05 22:11
#税务师#
您好 请问财务制度备案的时候有没有选择季度报送?
阅读 1478
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老师您好:一个自然人电子税务局(扣缴端)怎么申报几个公司的个税
耿老师
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提问时间:04/05 21:12
#税务师#
你好!一个公司的名义登陆后,在右上角有一个单位管理在里面可以增加单位
阅读 1620
收藏 7
行政诉讼有听证吗?听证适用于哪些?
刘艳红老师
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提问时间:04/05 20:39
#税务师#
您好,行政诉讼有听证,听证适用于要注意的事项有参会人员要按时进入听证会场,自觉佩戴价格主管部门制发的会议标识,并按指定位置或区域就坐;自觉维护会场秩序,不准大声喧哗等,未经批准不得录音;保持会场清静,自觉关闭通讯工具或设为振动;发言和提问、有关辩论的顺序必须服从听证主持人的安排,未经听证主持人允许不得随意发言、提问.
阅读 1566
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如果开发商转2千万到我建筑公司,给他开发票2千万,那进项发票肯定没一次性开回来抵税,这样是不是得交税啊
晓庆老师
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提问时间:04/05 20:16
#税务师#
你好,是的,发票开具了,就得缴税。
阅读 1505
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加处罚款是必须缴纳后才能申请行政复议?
刘艳红老师
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提问时间:04/05 20:10
#税务师#
您好,是的,加处罚款必须缴纳后才能申请行政复议
阅读 1540
收藏 6
人员在公司缴纳社保,公司不发工资属于正常吗
刘艳红老师
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提问时间:04/05 19:28
#税务师#
您好, 建议发下工资好些
阅读 1540
收藏 6
C是不是也是对的,C不是基于买卖合同买的吗,也是继受取得吧?
廖君老师
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提问时间:04/05 18:51
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 1537
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税务前置有哪些?税务行政复议的前置
张乐老师
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提问时间:04/05 18:06
#税务师#
你好,有征税行为、税收保全措施、强制执行措施、行政处罚行为
阅读 1509
收藏 6
行政复议这一节,对抽象行为一并提出的审查对象,所依据规定,规章,法规法律,是指只能是地方性的?
廖君老师
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提问时间:04/05 17:19
#税务师#
您好,是的,不包括国务院行政法规、各部委规章和地方政府规章,
阅读 1543
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2022年企业所得税研发支出加计扣除是前三季度75%第四季度100%?针对所有行业吗具体是怎么规定的
郭老师
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提问时间:04/05 15:24
#税务师#
现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业。 包括:除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等负面清单行业,以及制造业、科技型中小企业以外的其他研发费用加计扣除比例仍为75%的企业。 二、政策主要内容 (一)实施期限 现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高到100%。
阅读 1561
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有什么区别?两次以上的罚款的行政处罚和两次以上的行政处罚?
立峰老师
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提问时间:04/05 13:03
#税务师#
你好同学,意思是可以两次,但罚款只能有一次
阅读 1440
收藏 6
旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
阅读 688
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小规模季度结转增值税的时候减免税额计入到其他或收益营业外收入的政策依据是哪一条?
小菲老师
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提问时间:04/05 10:53
#税务师#
同学,你好 一、企业适用《企业会计准则》,会计处理如下: 若企业适用的是《企业会计准则》,应通过“其他收益”科目进行核算。根据《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》(财会〔2017〕15号),与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上,单独列报“其他收益”项目,在该项目中反映计入其他收益的政府补助。增值税是因为企业实现销售收入而产生的,显然其免税额是与企业日常活动相关的政府补助,应通过“其他收益”科目进行核算。 二、企业适用《小企业会计准则》,会计处理如下: 企业如果是适用《小企业会计准则》,应通过“营业外收入”科目进行核算。根据《关于印发<小企业会计准则>的通知》(财会〔2011〕17号)之附件《小企业会计准则—会计科目、主要账务处理和财务报表》, 《小企业会计准则》并会计科目未设“其他收益”科目,其规定“5301营业外收入”科目核算小企业实现的各项营业外收入。 “5301营业外收入”科目包括:非流动资产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。故其免征的增值税应通过“营业外收入”科目进行核算。
阅读 762
收藏 3
行政强制措施就是行政强制执行?比如强制戒毒属于行政强制执行还是行政强制措施?
王璐璐老师
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提问时间:04/05 10:07
#税务师#
你好 行政强制措施就是行政强制执行?---不是的哈 比如强制戒毒属于行政强制执行还是行政强制措施? ----强制戒毒属于行政强制措施,
阅读 1525
收藏 6
装修形成的长期待摊费用,是否可以一次性扣除?依据是什么?
家权老师
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提问时间:04/05 10:04
#税务师#
公司的开办费才可以一次性扣除。那个首次装修费按所得税法规定至少是3年
阅读 691
收藏 3
老师好,问题1:纳税调整的税会差中的”会”是题目中的会,还是正确的”会”? 问题2:不考虑税务。这个对外捐赠电脑正确会计分录是啥。
沈洁老师
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提问时间:04/04 23:52
#税务师#
你好,纳税调整中的税会差异,会计处理一定是正确的会计处理, 对外捐赠的自产电脑视同销售 借:营业外支出 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时结转成本 希望可以帮助你,谢谢
阅读 1228
收藏 5
一般说不超过千分之5,或15%也包括营业外收入吗
潇洒老师
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提问时间:04/04 22:13
#税务师#
同学你好,不包括营业外收入的,那个捐赠,税法上视同销售的,计入计算基数的
阅读 1176
收藏 0
这个题不确认收入为何还要缴纳增值税
孔娜老师
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提问时间:04/04 21:41
#税务师#
您好,是双方都开具和取得增值税专用发票
阅读 1230
收藏 5
老师,这题普通股的资本成本计算的时候为什么用的股价是28,28不是预计的价格吗,计算的资本成本不是用当前的每股市价吗?
小王老师
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提问时间:04/04 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为要求计算的是新增借款后的加权资本成本,您可以理解为是预计新增借款后的加权资本成本,所以计算股权资本成本是要用借款之后预计的股价,毕竟现在还没有真的借款,只能用预计的数据计算。 祝您学习愉快!
阅读 1013
收藏 4
老师,您好!问新设立的公司,股东转入公司的货币资金,暂时不想入实收资本,拉哪个会计科目?
周老师
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提问时间:04/04 21:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他应付款 祝您学习愉快!
阅读 716
收藏 3
收费公路通行费增值税电子普通发票为什么是行业专业发票 那不就是个普通发票么 与正常的普票有什么不一样么
廖君老师
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提问时间:04/04 20:13
#税务师#
您好,这是专门的行业专门的发票管理,像建筑和运输发票一样,国家就是为了好管理,这些发票的开票要求不一样的,我们取得这些发票没有区别,一样按发票业务记账就可以了
阅读 1202
收藏 5
老师34题 国债利息收入免税,国债转让收入不免 计入应纳税所得额的金额是30吗
廖君老师
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提问时间:04/04 19:21
#税务师#
您好,是的,是这么理解的哦
阅读 1237
收藏 5
C是不是这个意思:比如损失100元,获赔80元,计算应纳税所得额时不能扣的是这80元?
立峰老师
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提问时间:04/04 18:13
#税务师#
你好同学,是的,只能扣20元
阅读 1149
收藏 5
收到的利息收入需要申报缴纳增值税吗?此利息不是银行存款利息,如果需要申报缴纳增值税,相关的政策文件是哪一个?
廖君老师
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提问时间:04/04 18:08
#税务师#
您好,要申报的,政策以下参考 营改增后,企业收取的利息实际上属于金融服务,金融服务适用的增值税税率为6%,因此贷款利息的税率也是6%. 营改增后,存在借款的一般纳税人非常关注借款利息是否能够抵扣的问题,如果借款利息能够抵扣进项税额,则对存在借款的一般纳税人绝对是一大利好.不过根据《营改增试点实施办法》的规定,纳税人接受贷款服务是不得抵扣进项税额的,同时,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第四条规定,金融企业发放贷款后,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税,自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,待实际收到利息时按规定缴纳增值税.也就是自结息日起90天内发生的应收未收利息,应按照权责发生制的原则,按照应收利息的日期确认利息收入缴纳增值税,而自结息日起90天后发生的应收未收利息则按照收付实现制的原则,在实际收到利息时缴纳增值税.
阅读 999
收藏 4
为什么要调增180万这道题
廖君老师
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提问时间:04/04 18:03
#税务师#
您好,税法不认权益法,这年损失是浮亏浮盈的,税法只认实际的损失,比如处置的损失能税前扣除
阅读 1254
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财产租赁的个税计算时 扣的20%的基数是啥 是收入*20%还是(收入-税金-转租成本-修缮费)*20%
王璐璐老师
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提问时间:04/04 18:00
#税务师#
你好 收入-税金(最多是800元))*20%
阅读 1215
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