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老师,我的应发工资25711,个税122,实发工资25589,怎么做计提分录
刘艳红老师
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提问时间:05/16 14:40
#税务#
借:管理费用 贷:应付职工 借:应付职工 贷:银行存款 应交税费-个税 借:应交税费-个税 贷:其他应收款-个税
阅读 5956
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增值税进项余额10000,本期销项1000,为什么要缴纳增值税?,不是足够抵么
家权老师
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提问时间:05/16 08:49
#税务#
看看申报表就知道了哈
阅读 5955
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请问我公司的一个领导去年7月份离职,今年个人所得税汇算清缴时发现,全年一次性奖金有两个金额,一个是我公司今年给其发放的,另一笔是他目前的公司给他发放的,他只能选择其中一笔大金额的,请问这两笔可以合并吗?因为实际上这两笔都是他本人的奖金啊
郭老师
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提问时间:05/15 19:59
#税务#
可以合并 一年只能申报一次
阅读 5955
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停业和歇业什么区别?
冉老师
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提问时间:08/21 22:13
#税务#
你好,学员 歇业和停业的区别 歇业和停业的区别如下: 定义不同; 税务手续不同; 本质上的区别。停业是被许可人取得行政许可后在有效期内因故暂时性停止生产经营或从事其他行政许可行为。歇业是被许可人在行政许可有效期内因经营能力或其他原因导致行政许可事项的终止。
阅读 5955
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咨询信息服务费增值税率是多少?
徐老师
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提问时间:08/29 14:12
#税务#
答案:如果是一般纳税人,咨询信息服务费的增值税税率是6%;如果是小规模纳税人,咨询信息服务费的增值税税率是3%。
阅读 5954
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油菜种植项目发票开什么税种
宋生老师
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提问时间:06/20 17:45
#税务#
你好!这个你是做了什么,帮人家种植,还是什么
阅读 5954
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预提费用190万,下个月全部红冲掉,再根据当月发生的费用,重新计提,计提150万的预提费用,为什么当月结转损益,会出现管理费用预提费用在贷方用红字出现呢?
桂龙老师
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提问时间:05/31 14:39
#税务#
同学,你好,你当月红冲再预提后,预提费用的期末是借方负数余额(-40000) 月末结转的时候,贷方结转,所以,结转的数据是 -40000
阅读 5954
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你好老师实收资本印花税每年都得交吗?
小锁老师
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提问时间:06/20 22:18
#税务#
您好,这个是增加部分缴纳的
阅读 5953
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老师您好,请教一个问题,社会团体A单位2012年向事业单位B借款24万,购买价40万轿车后入账固定资产(2023年底固定资产已折旧40万),A单位入账应付款24万,轿车从2012年至2022年由B单位使用,在这期间修理费,保险都由A单位支付,2023年11月B单位将A单位起诉至法院要求偿还24万借款。经法院调节处理,10年B公司用车费30万,维修及保险5万,一共35万,A公司借款24万加利息36万,调节后两单位同意相互抵销,互不相欠。请教A公司这个账务怎么处理呢,租费需缴税吗。
朴老师
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提问时间:05/16 08:56
#税务#
1.借款和固定资产的初始入账:2012年,A公司向B单位借款24万,并购买了一辆价值40万的轿车作为固定资产入账。A公司应分别借记“固定资产”40万,贷记“长期借款”或“其他应付款”24万,并可能贷记“银行存款”或“现金”16万(假设用自有资金支付了剩余部分)。 2.固定资产折旧:轿车从2012年至2023年底已折旧40万,这意味着轿车的账面价值已经减少到零。每年的折旧额应根据A公司采用的折旧方法(如年限平均法、工作量法等)进行计算,并借记“累计折旧”,贷记“制造费用”或“管理费用”等相关科目。 3.维修及保险费用:在轿车使用过程中,A公司支付的修理费和保险费应作为费用支出处理。借记“管理费用”或“销售费用”(视轿车用途而定),贷记“银行存款”或“现金”。 4.法院调解后的处理:2023年11月,经法院调解,A公司和B单位同意将借款、利息、用车费、维修及保险费用相互抵销,互不相欠。A公司应首先冲销原有的“长期借款”或“其他应付款”24万,并贷记“营业外收入”或“其他收益”24万(因为这部分债务被免除)。对于利息部分,如果A公司之前已经计提了利息费用,应冲销相应的“财务费用”和“预提费用”(或“应付利息”)科目。如果尚未计提,则无需额外处理。对于B单位用车费30万和维修及保险5万,共计35万,A公司无需再支付,因此无需进行账务处理。但需要在财务记录中注明这一事项,以备查考。 5.租费是否需要缴税:在这个案例中,虽然轿车由B单位使用,但并未明确提及A公司是否向B单位收取了租金。如果A公司确实向B单位收取了租金,那么这部分租金收入应计入A公司的营业收入,并需要按照相关税法规定缴纳税款。然而,根据描述,这部分费用已经通过法院调解相互抵销,因此不存在租金收入的纳税问题。
阅读 5953
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老师,非学历教育增值税有免税的优惠政策吗?22年-23年的
小小霞老师
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提问时间:05/15 13:54
#税务#
你好,非学历教育在增值税方面确实有一定的免税优惠政策。具体来说,根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险 不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)第三条规定,一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。 然而,这并不意味着非学历教育的所有收入都可以免征增值税。例如,学校以各种名义收取的赞助费、择校费等并不属于免征增值税的范围。
阅读 5953
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不是只有企业所得税才能在五年内弥补亏损吗,个体工商户也可以补亏?!
郭老师
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提问时间:06/21 09:59
#税务#
个体工商户、个人独资合伙企业,他只要是查账征税的,也可以弥补亏损5年。
阅读 5951
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老师,我们和地产公司合作办幼儿园,地产出房子,每年举办者个人给地产交管理费,举办者用交房产税吗
宋生老师
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提问时间:06/20 11:20
#税务#
你好!不用,是地产交的了
阅读 5951
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房地产公司,扣承包方承担的水电费,要给承包方开收据?
宋生老师
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提问时间:06/20 16:34
#税务#
你好!是的。是要开的
阅读 5950
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老师您好!个人给单位开了一张普通发票后要做汇算清缴吗
小锁老师
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提问时间:06/20 20:46
#税务#
您好,这个是不需要的,不要
阅读 5949
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生产企业产区建设取得的进项多,销售额又做不上去,留底的怎么可以申请退税的吗
郭老师
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提问时间:06/20 16:12
#税务#
符合什么条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额? (1)自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; (2)纳税信用等级为A级或者B级; (3)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; (4)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; (5)自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 四 纳税人当期允许退还的增量留抵税额,如何计算? 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 五 进项构成比例应如何计算? 进项构成比例,是指2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。计算时,需要将上述发票汇总后计算所占的比重。 六 纳税人应该在什么时候提出申请? 留抵退税是个时间数,会随着增值税一般纳税人每一期的申报情况发生变化,因而提交留抵退税申请必须在申报期内完成,以免对退税数额计算和后续核算产生影响。 七 纳税人如何申请? (1)纳税人申请办理留抵退税,应于符合留抵退税条件的次月起,在增值税纳税申报期(以下称申报期)内,完成本期增值税纳税申报后,通过电子税务局或办税服务厅提交《退(抵)税申请表》。 电子税务局路径:国家税务总局上海市税务局--电子税务局--我要办税--一般退(抵)税管理--增值税期末留抵税额退税(2019年)
阅读 5949
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企业申报汇算清缴时,期间费用的那张表没有填写有影响吗
东老师
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提问时间:05/16 09:31
#税务#
你好,这个小微企业是可以不用填的。
阅读 5949
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我们是初级加工企业,蔬菜清洗包装,向商贸企业购买蔬菜,商贸企业开3%专票,这个情况可以计算抵扣9%吗?
朴老师
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提问时间:05/16 10:21
#税务#
同学你好 你们的销项是多少
阅读 5949
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老师您好非营利性医疗机构的企业所得税属于不征税收入还是免税收入,对应的成本如何扣除?
小锁老师
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提问时间:05/15 20:37
#税务#
您好,这个的话是属于不征税收入,成本的话也是允许扣除的
阅读 5949
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预付款5000元,实际收到的成本发票是5320元,怎么记账?预付款的贷方320元怎么平账?
廖君老师
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提问时间:06/20 20:40
#税务#
您好,是不是320元不用支付了,把成本入账金额减少320就行了,我们成本就是5000
阅读 5948
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财务报表申报是按季度申报吗
小锁老师
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提问时间:06/20 22:38
#税务#
您好,对的,这个是按照季度
阅读 5948
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请问老师,我公司有个合作社,由于老板不懂财务,在成立小规模时,所有的业务都没有入账,后又转成一般纳税人了,对于之前的业务现在想做无票收入可以么
郭老师
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提问时间:05/16 21:54
#税务#
可以 但是你们得按一般纳税人的了
阅读 5948
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新开企业,什么时候报个税?根据时间是什么时间
宋生老师
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提问时间:05/16 13:41
#税务#
你好,比如你这个月成立的,一般下个月就可以零申报。
阅读 5948
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员工的私家车租给公司,一年租金是5万,是每月开发票好?还是一次性5万发票开出来好?税哪种高?
文文老师
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提问时间:05/15 16:26
#税务#
一次性5万发票开出来。税费都是一样的
阅读 5948
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老师本月个税申报截止日期是22号吧
高辉老师
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提问时间:05/15 17:00
#税务#
你好,是的 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则、《国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限的通知》(税总办征科函〔2023〕244号)的有关规定,实行每月或每季度期满后15日内申报纳税的各税种2024年5月份申报期截至5月22日。 国家税务总局上海市黄浦区税务局 2024年4月30日
阅读 5948
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老师,现在小规模纳税人开专票税率是1了吗
邹刚得老师
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提问时间:05/16 10:15
#税务#
你好,是的,是这样的
阅读 5947
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过路过桥通行费的税率是多少
王晓晓老师
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提问时间:05/15 10:11
#税务#
高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3 %)x3% 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+ 5%)x5%
阅读 5947
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你好老师,登记明细账管理费用二级科目的那个开办费和房租费能登到一张上面吗?
星河老师
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提问时间:03/03 16:47
#税务#
同学 你好 这个是可以的,摘要写清楚。
阅读 5947
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老师,我们是一般纳税人,这个合同开发票我应该开什么大类
meizi老师
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提问时间:05/16 09:52
#税务#
你好; 建筑服务*工程服务费; 记得发票栏备注项目名称和项目地址
阅读 5946
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老师,有没有住房公积金的教学视频?
家权老师
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提问时间:05/16 17:20
#税务#
你好,学堂没有那个视频的哈
阅读 5945
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香港子公司分红内地母公司需要交税么
若素老师
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提问时间:06/13 13:10
#税务#
你好 是的要交税的呢 香港公司分红派息给大陆母公司,按照中国的税法规定,企业投资收益需要缴纳所得税,通常情况下,企业所得税税率为25%。根据避免双重征税协定,是差额缴纳所得税(前提是香港公司有获得香港居民企业身份证明书)。
阅读 5945
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