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今年7月调增2024年无票收入50万元，简易计税，补缴增值税1.5万，怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：08/04 14:59

#实务#

...

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给对方干了3500元的活，没有合同，也没有结算单，对方非要开维修发票，这怎么操作合适？我们是建筑公司
小菲老师 | 提问时间：08/04 14:59

#实务#

同学，你好那业务员写说明，领导签字审批，财务开票

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货物运输代理有限公司，需要缴纳运输合同印花税吗？公司没有运输工具，签的合同都是运输代理合同
文文老师 | 提问时间：08/04 14:59

#实务#

需要缴纳运输合同印花税

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我司开出增值税专用发票，发票既有销售商品、也有处置固定资产，请问该发票如何确认销售收入，如何入账
文文老师 | 提问时间：08/04 14:58

#实务#

可按发票上的不含税金额做为收入

阅读 21

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经营权使用费发票项目名称开什么
文文老师 | 提问时间：08/04 14:58

#税务#

可开具无形资产*经营权使用费

阅读 17

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老师请问下，销项大于进项，没有留抵，没有税可退，这种情况会不会涉及到对应的进项要转出这个问题呢？麻烦知道的老师回答下感谢
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:58

#实务#

您好，销项大于进项，没有留抵，没有税可退的情况下，通常不会涉及到对应的进项转出。进项税额转出是指以前会计期间的进项税额，按法律规定不准抵扣的或者超过抵扣标准的，应当转出。还有一种情况就是开票单位做废票或者退票处理之后又认证，或者是开票企业发票失控，会出现这种情况，要缴纳增值税的

阅读 13

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老师，这会那阵定额发票还可以用么？
家权老师 | 提问时间：08/04 14:58

#实务#

那个是可以使用的的，没问题的

阅读 4

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第一季度利润亏损，第二季度利润盈利，1到6月，本年利润累计亏损，不用交税，请问申报企业所得税为盈利，要交税，可以不用交不。
文文老师 | 提问时间：08/04 14:57

#税务#

本年利润累计亏损，不用交企业所得税

阅读 50

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老师您好，内控审计和财报审计确定重要账户，列报及其相关认定时都不考虑控制的影响对吗？
小菲老师 | 提问时间：08/04 14:57

#CPA#

同学，你好嗯嗯，是对的

阅读 47

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老师中级财管中剩余收益咋个算？？文文老师和刘艳红不要接
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 14:56

#实务#

您好，剩余收益是投资中心赚的息税前利润，减去经营资产按最低要求报酬率算的成本后的余额，公式是剩余收益 = 息税前利润 - 平均经营资产 × 最低投资报酬率。这里的平均经营资产通常用期初加期末除以 2 算，最低投资报酬率参考企业资本成本或行业平均水平。 2.计算时先算投资中心的息税前利润，再算经营资产的平均值，用平均值乘最低报酬率得到资本成本，最后用息税前利润减去这个成本，结果为正就说明创造了超额收益，能反映投资中心真正的价值贡献

阅读 11

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老师，光伏新能源公司给客户开电费发票，增值税申报表怎么填写？属于应税货物销售还是应税劳务销售
家权老师 | 提问时间：08/04 14:56

#实务#

这个发票不征税，不需要申报

阅读 6

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老师，水利基金基数可包含租赁出去的厂区场地租金10万元？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:55

#实务#

包含租赁出去的厂区场地租金10万元

阅读 17

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老师中级财管中剩余收益咋个算？？文文老师不要接
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:55

#实务#

剩余收益 = 营业利润 - (平均经营资产 × 要求的最低报酬率) 其中：营业利润：投资中心产生的税前利润（或净利润，需看题目要求）；平均经营资产：（期初经营资产 + 期末经营资产）÷ 2；要求的最低报酬率：企业设定的资本成本或最低预期收益率（通常以百分比表示）

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我公司是出口的之前没有用软件做账现在要录期初数，其中的应收账款是收美金的，是不是要把美金转换为人民币
家权老师 | 提问时间：08/04 14:54

#实务#

是的，是要把美金转换为人民币

阅读 13

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老师中级财管中剩余收益咋个算？？
宋生老师 | 提问时间：08/04 14:54

#实务#

剩余收益 = 息税前利润（EBIT） - （平均经营资产 × 最低投资报酬率）

阅读 13

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做内账需要用财务软件吗
郭老师 | 提问时间：08/04 14:53

#实务#

都可以出报表软件做的话简单手工很麻烦

阅读 24

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老师，您好！我想问一下。我们是做建材的，每次开票出去就是铸铁管和铸铁配件。供应商给我们开票，就是铸铁配件，按吨位开的。我老家的房子在装修，想用公账转账，对方只能开工程款，我想问一下，这样可以吗？
宋生老师 | 提问时间：08/04 14:53

#税务#

您好，老家的房子跟公司有什么关系呢

阅读 22

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老师，公司购买债权，要交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:52

#税务#

您好，公司购买债权是需要交税的，并且是企业的所得税。

阅读 19

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电商企业不开票收入大，然后订货成本没有发票怎么办，有什么优惠政策可以享受吗
文文老师 | 提问时间：08/04 14:51

#税务#

订货成本没有发票，没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 64

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老师，因为寺庙购买材料不懂未开发票，现在补课发票，产生的税款，要寺庙自行承担，账务怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/04 14:51

#实务#

你好额外支付的税费借其他支出贷银行存款

阅读 12

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企业计提专项储备，实际支出没有这么多。所得税汇算有没有不剔除得规定？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:51

#税务#

实际支出没有这么多，多余部分不能税前扣除

阅读 10

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投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生什么样的变化？
秦老师 | 提问时间：12/05 17:23

#会计实务#

投资者追加投资100元会对公司的财务报表产生以下变化： 1. 资产表（资产负债表）：现金账户将增加100元，资产总额将增加100元。 2. 所有者权益表：投资者追加的100元将被记录为股东权益的增加。具体来说，如果投资者追加投资是通过购买股份，那么这100元将被记录为股本的增加。如果投资者追加投资是以其他形式，比如债务转换为股权，那么这100元将被记录为其他权益的增加。 3. 现金流量表：投资者追加的100元将被记录为现金流入的增加，反映在经营活动中的现金流入。需要注意的是，这只是投资者追加投资对财务报表的一般影响。具体影响还取决于公司的财务政策和会计处理方法。

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个税比例计算器中的扣除项目有哪些，如何影响个人所得税的计算结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:21

#会计实务#

个税比例计算器中的扣除项目包括以下几项： 1. 个人基本扣除：根据国家规定的标准，每个纳税人都有一定的个人基本扣除额。这个扣除额是在计算个人所得税时先减去的。 2. 子女教育支出扣除：纳税人在教育子女过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 3. 继续教育支出扣除：纳税人在继续教育过程中发生的支出，可以在计算个人所得税时进行扣除。 4. 住房贷款利息扣除：纳税人在购买住房并贷款购房的情况下，支付的住房贷款利息可以在计算个人所得税时进行扣除。 5. 住房租金扣除：纳税人在租住房屋的情况下，支付的住房租金可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项目会直接影响个人所得税的计算结果。通过扣除这些项目，可以减少纳税人应缴纳的个人所得税金额。例如，个人基本扣除是在计算个人所得税前先减去的，子女教育支出、继续教育支出、住房贷款利息和住房租金的扣除则是在计算个人所得税时从应纳税所得额中减去的。因此，这些扣除项目的存在和金额大小都会直接影响个人所得税的计算结果。

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假设年利率为5%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:20

#会计实务#

根据题目给出的条件，我们可以计算出利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将题目中给出的数据代入公式中，得到：利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万块钱存放1年后的利息是5000元。

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利润率计算公式是：利润率 = (利润 / 销售收入) × 100%。根据题目中的信息，利润率 = (2块 / 3块) × 100% = 66.67%。
王一老师 | 提问时间：12/05 17:12

#会计实务#

对的，利润率的计算公式是利润除以销售收入再乘以100%。根据题目中的信息，利润为2块，销售收入为3块，所以利润率为(2块 / 3块) × 100% = 66.67%。这表示每售出1块产品，公司的净利润为0.67块。

阅读 6065

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为什么有些金融机构将年利息按照365天计算？
李老师 | 提问时间：12/05 17:09

#会计实务#

金融机构将年利息按照365天计算的原因是为了更准确地计算利息。这种计算方式被称为"实际天数法"或"实际/365天法"。在实际天数法中，一年被认为是365天，而不是标准的365.25天（一般闰年）或365.24天（平均年长）。这是因为金融机构通常需要按照每年365天支付利息，而不是根据特定年份的实际天数。这种计算方式的优点在于它更准确地反映了实际利息的计算。例如，如果一个金融机构将年利率设定为5%，那么按照实际天数法计算，每天的利息就是5%除以365。这样，无论是一年365天还是366天，每天的利息都是一样的。另外，实际天数法也便于计算和比较不同期限的利息。例如，如果一个金融机构提供了一个90天的存款产品，按照实际天数法计算利息，可以直接乘以90天的利率来得到该期限的利息。需要注意的是，有些金融机构可能采用其他计算方式，如"实际/360天法"或"标准/365天法"。这些方式在计算上可能会有所不同，因此在进行利息计算时需要了解具体的计算方式。

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银行流水对于贷款买房的申请有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:08

#会计实务#

银行流水对于贷款买房的申请有以下几个方面的影响： 1. 还款能力评估：银行会通过分析申请人的银行流水来评估其还款能力。流水记录了申请人的收入来源、支出情况以及存款余额等信息，通过对流水的分析，银行可以判断申请人是否有稳定的收入来源以及是否有足够的还款能力。 2. 贷款额度决定：银行根据申请人的银行流水来决定贷款额度。流水记录了申请人的收入情况，银行会根据申请人的收入水平来决定能够贷款的金额。如果申请人的流水显示收入稳定且足够，银行可能会给予更高的贷款额度。 3. 信用评估：银行流水也是银行进行信用评估的重要依据之一。流水记录了申请人的消费行为和还款记录，通过对流水的分析，银行可以判断申请人的信用状况。如果申请人的流水显示良好的消费和还款记录，银行可能会更倾向于批准贷款申请。 4. 资金来源审查：银行流水还可以用来审查贷款申请人的资金来源。银行会关注申请人的流水中是否存在大额的资金流入，以及这些资金的来源是否合法。如果申请人的流水显示有大额的资金流入，但来源不明确或存在风险，银行可能会对贷款申请进行更加严格的审查。综上所述，银行流水对于贷款买房的申请有重要的影响，它能够帮助银行评估申请人的还款能力、决定贷款额度、进行信用评估以及审查资金来源。因此，申请人在准备贷款申请时应该保持良好的银行流水记录，以提高贷款申请的成功率。

阅读 987

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固定资产当月计提折旧如何记账？
李老师 | 提问时间：12/05 17:05

#会计实务#

固定资产当月计提折旧的记账可以按照以下步骤进行： 1. 确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2. 根据折旧方法和折旧年限，计算出当月的折旧额。 3. 在会计科目中，找到固定资产折旧的科目，通常是“固定资产折旧”或类似科目。 4. 在借方记录当月的折旧额，表示固定资产折旧的减少。 5. 在贷方记录固定资产的累计折旧科目，表示固定资产折旧的累计增加。记账分录示例：借：固定资产折旧 XXX 贷：累计折旧-固定资产 XXX 其中，XXX代表具体的金额。需要注意的是，固定资产折旧是一种非现金性质的费用，只是会计上的一种核算方法，不涉及实际的现金流出。因此，在现金流量表中，固定资产折旧不会体现出来。

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含税金额和不含税金额在会计报表中有何区别和作用？
王一老师 | 提问时间：12/05 17:03

#会计实务#

在会计报表中，含税金额和不含税金额的区别和作用如下： 1. 含税金额：指商品或服务的销售价格中已经包含了应纳税额的金额。在会计报表中，含税金额通常用于记录和报告销售收入和应交税费。 2. 不含税金额：指商品或服务的销售价格中不包含应纳税额的金额。在会计报表中，不含税金额通常用于计算销售收入的净额，并用于计算其他与销售收入相关的指标，如销售毛利率、销售成本等。作用如下： 1. 销售收入计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售收入的净额。销售收入净额是指销售收入扣除销售税金后的金额，反映了企业实际取得的销售收入。 2. 税费计提：在会计报表中，含税金额用于计算和记录应交税费。企业需要根据销售收入的含税金额计算应交的税费，并在报表中准确记录。 3. 经营成本计算：在会计报表中，不含税金额用于计算销售成本。销售成本是指企业为生产和销售商品或提供服务所发生的直接和间接成本，不包括销售税金。 4. 指标分析：含税金额和不含税金额的比较可以用于分析和评估企业的销售毛利率。销售毛利率是指销售收入减去销售成本后的利润与销售收入的比率，可以反映企业的盈利能力和经营效益。综上所述，含税金额和不含税金额在会计报表中有不同的计算和记录作用，对于企业的销售收入、税费计提、经营成本和盈利能力的分析具有重要意义。

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无形资产摊销折旧是指将无形资产的成本在其使用寿命内按照一定的方法分摊到每个会计期间的过程。请问无形资产摊销折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:57

#会计实务#

无形资产摊销折旧的目的主要有以下几点： 1. 公平反映无形资产的价值：无形资产是企业的重要财产，通过摊销折旧，可以使其价值在会计报表中得到公平反映。无形资产的价值通常是在一段时间内逐渐减少的，摊销折旧可以使资产价值逐渐减少，与其使用寿命相匹配。 2. 合理分摊成本：无形资产的成本通常是一次性支出，如专利费用、软件开发费用等。通过摊销折旧，可以将这些成本在一定的时间内分摊到多个会计期间中，避免在单个期间对利润产生过大的影响，更合理地反映企业的经营状况和财务状况。 3. 确保财务稳定性：无形资产的摊销折旧可以平稳地分摊成本，减少大额支出对企业财务状况的影响。这有助于提高财务稳定性，使企业能够更好地规划和控制经营活动。 4. 遵守会计准则和法规：根据会计准则和法规的规定，无形资产需要进行摊销折旧。通过进行摊销折旧，企业可以确保遵守相关的会计准则和法规，保持财务报表的准确性和合规性。总之，无形资产摊销折旧的目的是为了公平反映资产价值、合理分摊成本、确保财务稳定性以及遵守会计准则和法规。

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