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关于商超送积分的财务处理?
思顿乔老师
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提问时间:08/31 15:03
#税务师#
企业会计准则第14号—收入(财会[2017]22号)第三十五条规定:对于附有客户额外购买选择权的销售,企业应当评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的,应当作为单项履约义务,按照本准则第二十条至第二十四条规定将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,企业应当综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。 你好,建议看一下的,谢谢
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企业出售房产要交土地增值税吗
郭老师
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提问时间:08/30 10:01
#税务师#
对的,是的,需要缴纳的。
阅读 678
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第213题,业务4的进项税额是怎么计算的呀?
小林老师
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提问时间:08/29 13:49
#税务师#
您好,根据您的题目,4.2*0.05/1.05+13等于13.2
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
阅读 678
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老师。这个题目为啥是要式行为?到底如何区分,有没有简单的方法区分
逝水流痕老师
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提问时间:08/28 14:07
#税务师#
同学您好,经济法这个,真的没有什么简单方法,就是死记硬背,加强记忆。 如果背的不是特备牢靠,就采用排除法,比如把一些选择中明显看的不对的,可以排除掉。
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请问老师,其他地区与北上广深的区别主要是在满2年以上的非普通住宅上对吧?
朴老师
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提问时间:08/28 14:50
#税务师#
同学你好 对的 是这个区别
阅读 678
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蛋糕发票只有一个总额,没有明细跟数量能税前扣除吗?
刘倩老师
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提问时间:08/25 13:07
#税务师#
你好!这个就看管理员了,严格来说发票不规范,不能扣除
阅读 678
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年利率7*2是什么意思
冉老师
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提问时间:08/23 14:23
#税务师#
你好,学员,6个月利息7,一年的利息就是7×2=14
阅读 678
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老师您好,请教一下企业管理服务大税种下面可以开招聘服务费吗?
郭老师
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提问时间:08/17 12:13
#税务师#
你好,不可以的,这个是人力资源服务
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老师,一般纳税人从农村合作社进的苹果能计算抵扣进项税吗?再把这些苹果卖出去税率是多少
王超老师
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提问时间:08/17 10:52
#税务师#
可以的,但是你手续要看左上角有没有农产品的字眼的
阅读 678
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老师,这题的第五问是怎么算的呀?
来来老师
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提问时间:08/08 21:26
#税务师#
你好 这边做下计算 做完发出 稍等
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税务师报名可以选择考点吗
新新老师
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提问时间:08/07 17:15
#税务师#
没有办法选择到详细的考点儿。
阅读 678
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小微企业年应纳税额300万,这部分包含投资全资子公司获得的分红吗
邹老师
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提问时间:08/02 21:45
#税务师#
你好,投资全资子公司获得的分红,这个是免征所得税的,是不包括的
阅读 678
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这个耕地占用税到底是按全年还是3个月来算税啊
冉老师
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提问时间:07/30 13:10
#税务师#
你好,学员,耕地占用税不按照时间的
阅读 678
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c是什么意思?按照适用税率是什么意思,除固定资产以外的物品不也是旧物吗?不是按3减2吗
小天老师
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提问时间:06/23 20:43
#税务师#
您好,他说的是这个资产购入时13%税率,进项税已抵扣,销售时也按13%开票
阅读 678
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请问老师,2022年应付职工薪酬贷方的金额与放到成本费用的金额有个差异,当时放到管理费用了,但是后来说是可以归集到对应的成本中,所以在成本中。请问企业所得税汇算清缴的时候,要放到工资里面核算吗?
小天老师
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提问时间:05/25 20:44
#税务师#
您好,可以的,金额不大于个税申报金额不用纳税调整的
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公司老板银行贷款贷了950万,后面直接打给个人了(不是股东)怎么账务处理?设计什么税吗
郭老师
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提问时间:05/09 14:20
#税务师#
借其他应收款,贷银行存款,这个支付的是什么业务的?
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老师,请问企业是高新技术企业又是小微企业,23年第一季度的企业所得税如何计算?如果利润60万。高新15%,小微企业减按12.5%是什么意思?这两个优惠政策一起怎么算企业所得税?谢谢!
刘倩老师
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提问时间:04/18 08:27
#税务师#
你好,你这个只能选择一个优惠政策去享受。
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应付职工薪酬账载金额跟实际金额应该根据科目余额表的什么数据填写
郭老师
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提问时间:12/07 17:29
#税务师#
你好,应付职工薪酬工资贷方发生额合计。
阅读 678
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企业所得税,企业给老板发的工资可以税前扣除吗?有限额吗?
小菲老师
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提问时间:09/11 17:37
#税务师#
同学,你好 可以的,没有限制
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老师还有这个题 不是说大修理超过半年免征房产税
木木老师
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提问时间:12/18 14:41
#税务师#
你好,这里是大修期间的免, 你这里大修期间的其他时间,正常缴纳
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ABD为什么不选,都分别错在哪里
小N老师
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提问时间:08/16 17:46
#税务师#
您好,黄某成立该公司主要是为虚开增值税专用发票这一犯罪活动,那么只按照个人犯罪处理,并不是单位主动进行虚开行为,因此不以单位犯罪论处,选项AB错误;虚开增值税发票在1万元以上的则构成范翠,本题虚开税额打到545637,因此构成犯罪,选项D错误
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工会经费的全部分录怎么做?需要什么附件税前扣除?
郭老师
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提问时间:01/04 18:09
#税务师#
借管理费用工会经费, 贷应付职工薪酬工会经费, 借应付职工心酬工会经费,贷银行存款,就是按照工资的2%抵扣所得税的,超过的需要调增。
阅读 678
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请问老师 我收的冲红的专票,不是有抵扣联和做账联吗?我是一起放在凭证后当附件吗?
邹老师
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提问时间:01/05 11:38
#税务师#
你好,只需要用发票联入账就是了
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D为什么不行,出租呀是收益权呀
Zyy老师
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提问时间:06/29 18:49
#税务师#
您好,土地承包制下土地持有人应该维持土地的农业用途,未经依法批准不得用于非农建设
阅读 678
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这个表里只填销售收入对吗?加计递减形成的营业外收入不填报是吗?营业外收入只在企业所得税中申报,我这样理解对吗?
刘倩老师
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提问时间:07/05 08:51
#税务师#
你好!是的,只填入销售收入 你的理解是对的
阅读 678
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请问老师,单位购买了水杯 茶具等,水杯和茶具礼盒外面放上了企业的logo 和做了一些其他设计。请问发票开成“设计服务”还是开成“文创产品”
朱立老师
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提问时间:01/11 16:47
#税务师#
你好 建议开后者即可
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老师我今年报考中级三门,去年学了税务师的税一,税二,涉税实务,今年应该报考税务师哪几门
新新老师
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提问时间:06/29 11:28
#税务师#
报考税务师的三税,财务与会计就可以了。
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老师,请解释下选项c,权益性投资不是不征税的吗
小默老师
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提问时间:06/05 19:26
#税务师#
你好,同学,权益性投资取得的股息、红利一般为税后收入,所以,为防止重复纳税,取得的税后分红为企业所得税免税收入,不是不征税收入
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商品流通企业是什么意思?
文文老师
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提问时间:02/16 19:45
#税务师#
可以理解为商品批发类企业
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