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申报个税工资时，工资填实发数，还是填未扣个人部分社保之前
文文老师 | 提问时间：10/13 10:31

#实务#

申报个税工资时，工资填未扣个人部分社保之前

阅读 16

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企业所得税这张表里的自营出口收入要不要加上零退税率的出口收入
文文老师 | 提问时间：10/13 10:31

#实务#

要加上零退税率的出口收入

阅读 88

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老师，如果公司其他应收款是老板的，现在减资冲，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/13 10:30

#实务#

您好，其他应收款是老板从公司拿的钱，需要发票来冲的，或做分红处理

阅读 13

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老师，房地产开发项目停工，需要赔付塔吊20万，对方公司说他公司被冻结，就给个人账户转，他说没有发票，那我该怎么处理？
文文老师 | 提问时间：10/13 10:30

#实务#

要求对方单位出具委托个人收款证明，盖公章

阅读 10

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生产企业购买的工具(扳手，有标卡尺等)账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/13 10:29

#实务#

您好，这个计入制造费用就可以

阅读 28

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老师你好请问下我们一般纳税人，做消防维保的公司之前开发票都是开的现代服务*消防维保税率6% 现在我们是有一份合同里面是维保监控合同大抬头是消防技术服务，可以开现代服务*消防技术服务吗
宋生老师 | 提问时间：10/13 10:29

#实务#

你们有营业范围的话是可以的。

阅读 36

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一家单位，两个账套。是什么意思
小菲老师 | 提问时间：10/13 10:29

#实务#

同学，你好就是有内帐和外账

阅读 6

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老师我们是开发商，建的厂房是商品，后期要卖的，现在不好销售，打算出租，有一栋厂房只出租1半，还剩余1半空置，租的部分按照房产租金交房产税，空置的一半是否还需要叫房产税？
宋生老师 | 提问时间：10/13 10:28

#实务#

你好是的，空置的那部分是需要交的。

阅读 16

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个税零申报是不是也要采集至少一个人员信息申报？
文文老师 | 提问时间：10/13 10:28

#实务#

是，也要采集至少一个人员信息申报

阅读 18

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师，公司找搬运工装货是找的个人，要求个人要开票给公司，请问对方开票时项目名称开什么？税收分类编码是？
刘艳红老师 | 提问时间：10/13 10:27

#实务#

您好，这种就是请的兼职，走劳务，不好意思，不小心点到了你的，你是要问其他老师吧

阅读 25

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工资薪金个税和经营所得的个税都可以在手机上申报吗
家权老师 | 提问时间：10/13 10:27

#实务#

没法在手机上申报的，电脑上申报

阅读 38

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老师你好请问下我们一般纳税人，做消防维保的公司之前开发票都是开的现代服务*消防维保税率6% 现在我们是有一份合同里面是维保+监控合同大抬头是消防技术服务，可以开现代服务*消防技术服务吗
家权老师 | 提问时间：10/13 10:27

#实务#

是的，开其他现代服务*消防维保

阅读 41

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老师，社保公积金，医保，这个怎么算啊，单位部分，个人部分？
刘艳红老师 | 提问时间：10/13 10:27

#实务#

您好，这个是我们这边的，发您看下

阅读 16

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老师，做了一笔凭证借库存贷利润分配，调整以前年度损益，报表不一致了
刘艳红老师 | 提问时间：10/13 10:26

#实务#

您好，为什么这样调了，你是后面又收到库存商品，增加利润了吗？

阅读 16

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老师，我是国际货运代理公司，8月份有未开票的美金收入，挂的应收贷方，没申报增值税未开票收入。然后9月做账的时候，将这个应收冲销了，挂了主营收入。请问所属9月的增值税申报，是否应该填列未开票收入？按照几月的汇率？金额是直接填结转的金额吗？但是收入金额又跟利润表的营业收入对不上，利润表的营业收入有一些汇兑损益。
朴老师 | 提问时间：10/13 10:26

#实务#

9 月增值税申报应填列 8 月未开票美金收入；汇率可选 8 月 1 日或收入发生当天的中间价；增值税申报按折算后人民币金额（不考虑汇兑损益），利润表营业收入含汇兑损益，两者因核算口径（税务 vs 会计）不同，金额可不一致。

阅读 10

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成立销售柴油企业的企业，需要批什么资质税务开票需要准备什么
文文老师 | 提问时间：10/13 10:26

#实务#

你好，需要有危险化学品经营许可证向税局申请成品油发票

阅读 13

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1、借：待处理财产损溢贷：库存商品 2、借：营业外支出贷：待处理财产损溢 3、出售报废存货残料取得收入：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）分录是这样做吗？或者可以不走待处理，直接按库存商品报废申请或者表格直接记营业外支出吗？出售报废库存商品是计入其他业务收入吗？
家权老师 | 提问时间：10/13 10:25

#实务#

需要做待处理财产损溢，有领导批准才转入营业外支出

阅读 11

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老师，请问天然气管道老化跟新会计账的处理跟建筑行业是一样的不？
小菲老师 | 提问时间：10/13 10:25

#实务#

同学，你好是一样的

阅读 6

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师，这个月我们开了一个点的专票和3个点的专票，我们是小规模纳税人，申报增值税的时候，有减征额一万多，我这个要怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：10/13 10:23

#实务#

开的专票减免的2%不做账处理

阅读 19

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季度的现金流量是填9月的还是3个月加起来的
家权老师 | 提问时间：10/13 10:22

#实务#

那个是填3个月的合计

阅读 94

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老师，买了农残检测试剂，用于农残检测，计入销售费用什么明细比较好
小菲老师 | 提问时间：10/13 10:22

#实务#

同学，你好销售费用-检测费

阅读 9

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1259

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

阅读 1955

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 553

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 905

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1352

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

阅读 3154

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1848

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

阅读 3152

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