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老师问一下工资薪金税后发7500元，有专项附加扣除200元和生计费扣除5000元没有其他扣除项怎么算出税前工资
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 15:37

#实务#

您好，7500-5000-200=2300.2300*0.03，这个是要交的个税

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上游公司5.31开具进项发票，6月份申报期该发票增值税已抵扣，7月份税局通知说该发票异常，让8月份申报期进项转出。我想问下，不可税前扣除，第二季度的所得税报表需要改动吗？税局会不会让把该成本的所得税交上
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:37

#实务#

你好，这个建议你也先不要抵减所得税。确实是有这个风险。

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我看之前做账凭证，有的公司普收入，借方为因收账款——公司有的借方做的其他应收款——法人这两种有什么区别啊？
家权老师 | 提问时间：08/04 15:37

#实务#

向法人收款挂其他应收款，其他对外收款统一挂应收账款

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老师，铁路车票改用电子客票了，那现在还是使用纸质客票，进项税还可以计算抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:36

#实务#

你好，要记录员工姓名的电子发票才可以。

阅读 17

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老师您好非营利性组织，请问企业所得税预缴企业所得税时的会计分录，汇算清缴收到退回的企业所得税的会计分录，谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:36

#实务#

借：其他费用 —— 企业所得税贷：银行存款跨年的部分借：银行存款贷：非限定性净资产

阅读 12

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社保基数计算的单位部分和个人部分各个比例分别是多少？
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:36

#税务#

你好，这个每个地方不一样。你可以参考养老保险：个人部分8%，单位部分16%；失业保险：个人部分0.3%，单位部分0.7%；工伤保险：0.48%-2.08%，根据单位行业风险类型确定，全部为单位部分。

阅读 12

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老师，小微企业有一个人数限制是300人，这个包括劳务的人吗
家权老师 | 提问时间：08/04 15:35

#实务#

在你们公司发工资交社保的劳务人员就包括，只是凭发票做账就不包括

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老师好，建材商店6月份签定材料销售合同34万元，合同约定分期发出，当年12月份收取34万元货款，当月发出材料23万元，未收到款项，而7月份开发票8万元，怎么申报缴纳增值税？谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:34

#税务#

你好，你7月开了发票，就要先确认收入7万了。然后12月，可以确认23-8=15的收入。

阅读 17

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新公司现在建账，之前月份二手车发票补录系统，补录为固定资产，如何计算折旧？
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:34

#实务#

你好，这个你可以按4年折旧就行。

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老师好，汇算清缴后，又调整24年的企业所得税年报了，补交的企业所得税和滞纳金怎么做账？
家权老师 | 提问时间：08/04 15:33

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 19

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请问报销完毕的无发票差旅费餐补，当时报销计入销售费用-差旅费了，工资表中包括这项补助，计提工资的时候就按包括这项补助的工资总额计提，然后发放工资的时候按照补助金额冲回销售费用-工资，这样对吗？出去办事的误餐补助是不是也可以这么做？
家权老师 | 提问时间：08/04 15:33

#实务#

那个不需要发票，直接报销计入管理费用-差旅费，不是计入工资，误餐补贴计入管理费用-福利费

阅读 6

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第三小题：减值准备后的折旧应该是3个月还是4个月？
家权老师 | 提问时间：08/04 15:32

#实务#

减值准备后的折旧应该是4个月

阅读 70

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老师，员工宿舍买空调可以做福利费吗
家权老师 | 提问时间：08/04 15:32

#实务#

那个先计入固定资产，折旧费计入福利费

阅读 22

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问下，我们是房地产公司，从其他公司借钱，给对方付利息，对方公司能给我们开利息吗
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:32

#实务#

你好，这个要有营业范围才能开了。

阅读 15

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换入了新系统，每月固定资产折旧一样，累计折旧怎么不一样
文文老师 | 提问时间：08/04 15:32

#实务#

期初录入时，累计折旧也填写了吗

阅读 13

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首次退税，提单上没有我们公司的名字，是拼柜的，这种情况怎么办，才能退税
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:32

#实务#

核对提单信息：确认提单上的货物描述、数量、重量等信息与实际出口货物以及报关单是否一致。若不一致，及时联系货代或船公司进行更正，保证报关单与提单上的商品名称、数量和重量等关键信息相符。获取分提单或添加公司信息：如果货代未提供分提单，应要求其提供。分提单可以证明拼柜货与提单的关系，若无法获取分提单，也可要求货代或船公司在提单上添加公司名称或相关信息。整理相关文件：将提单、分提单（如有）、报关单、商业发票、装箱单、销售合同等与拼柜货相关的文件整理齐全，这些文件可作为证明货物与提单关系的证据，用于退税单证整理。

阅读 10

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中国境内机构和个人对外付汇的税收管理，单笔5万美元以下的股息、股权转让所得，需要备案吗
汪老师 | 提问时间：08/04 15:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单笔5万美元以下的股息、股权转让所得，不需要进行税务备案。但是，仍需遵守其他相关法律法规的要求。祝您学习愉快！

阅读 66

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5月购进商品，已抵扣进项，7月收到红字发票，该怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 15:30

#实务#

...

阅读 37

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请问老师，公司资产评估，评估金额高于账面金额，老板想要入账，有什么办法合理避税
宋生老师 | 提问时间：08/04 15:30

#实务#

你好，说实话，没有这样的办法。因为你高于账面，你想入账，就必须在账上体现这个高于的部分，只要你体现了，税务局就会让你按账上金额交税。这是个死循环。你不体现这部分，评估又没有意义。

阅读 19

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老师，实收资本可以拿出来分红吗
家权老师 | 提问时间：08/04 15:30

#实务#

那个不能拿来分红的

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从商场上买来卡，有发票，当员工的奖金发放给员工，这样可以做账吗？
文文老师 | 提问时间：08/04 15:30

#实务#

可以的，可以直接做账

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小型微利企业在广州享受什么税率？
秦老师 | 提问时间：12/05 16:56

#会计实务#

根据中国税法的规定，小型微利企业是指符合一定条件的纳税人，其主要特点是年应税所得额不超过300万元人民币。在广州，小型微利企业可以享受以下税率： 1. 企业所得税率：小型微利企业的企业所得税率为20%，相对于一般企业所得税率的25%有所减少。 2. 增值税率：小型微利企业的增值税率可以选择3%或者5%，而一般纳税人的增值税率为13%或者9%。需要注意的是，享受小型微利企业税率的企业需要符合一定的条件，并按照相关规定进行申报和缴纳税款。具体的操作细节和申报流程可以咨询相关税务部门或者税务专业人士。

阅读 1046

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新一代电子承兑如何进行背书转让？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 16:48

#会计实务#

新一代电子承兑的背书转让可以通过以下步骤进行： 1. 登录电子承兑系统：使用电子承兑系统的账户和密码登录系统。 2. 选择背书转让功能：在系统界面上找到背书转让的功能选项，点击进入。 3. 输入转让信息：根据系统要求，输入转让的相关信息，包括转让人和受让人的账户信息、转让金额、转让日期等。 4. 确认转让条件：系统会显示转让的条件和限制，包括最低转让金额、背书转让费用等。确认无误后，点击确认按钮。 5. 签署电子背书转让书：根据系统要求，转让人和受让人需要在系统上签署电子背书转让书。这可以通过数字签名或其他认证方式完成。 6. 提交转让申请：双方确认无误后，转让人点击提交按钮，将转让申请提交给系统。 7. 系统审核：电子承兑系统会对转让申请进行审核，包括检查转让人和受让人的账户信息、转让金额是否符合要求等。 8. 转让完成：审核通过后，系统会自动将电子承兑的所有权从转让人转移到受让人的账户上，完成背书转让。需要注意的是，具体的背书转让流程可能因不同的电子承兑系统而有所不同，上述步骤仅供参考。在实际操作中，应根据所使用的电子承兑系统的具体要求和操作指南进行操作。

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固定资产科目清理的步骤有哪些？（15字）
李老师 | 提问时间：12/05 16:46

#会计实务#

1. 确定固定资产科目清理的目的和范围。 2. 核对固定资产清理的凭证和相关文件。 3. 确定固定资产的实际情况，包括数量、状况和价值。 4. 编制固定资产清理的会计凭证。 5. 进行固定资产清理的会计记录和报告。 6. 审核和确认固定资产清理的结果。 7. 进行固定资产清理的会计处理和调整。 8. 完成固定资产科目清理的工作。

阅读 514

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非生产经营用固定资产的会计处理方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 16:43

#会计实务#

非生产经营用固定资产的会计处理方法主要有以下几种： 1. 投资性固定资产：投资性固定资产是指为获得租金、资本增值或价值保全而持有的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备，并按照公允价值模式进行重估。 2. 不以出租为目的的租赁固定资产：不以出租为目的的租赁固定资产是指租赁方以使用为目的而租赁的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 3. 自用固定资产：自用固定资产是指企业自身使用的固定资产。其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。 4. 可供出售固定资产：可供出售固定资产是指企业有意出售或在一年内变现的固定资产。其会计处理方法是按照公允价值进行初始计量，后续按照公允价值模式进行重估。 5. 长期待摊费用：长期待摊费用是指企业为获取或维持资产的预期经济利益而发生的支出，其会计处理方法是按照成本进行初始计量，后续按照成本减值模式计提减值准备。需要根据具体情况选择适用的会计处理方法，并遵循相关会计准则和规定进行处理。

阅读 823

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请解释一下市场三要素对企业决策的影响是企业在进行投资、生产和销售决策时需要考虑市场三要素的变化情况，以及它们对企业经营活动的影响。
李老师 | 提问时间：12/05 16:37

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、市场供给和市场价格。这三个要素对企业决策具有重要影响。首先，市场需求是指消费者对产品或服务的需求量和需求价格的关系。企业在进行投资决策时需要考虑市场需求的变化情况，以确定是否有足够的市场需求来支持新产品或服务的投资。在生产决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定生产规模和产品种类。在销售决策中，企业需要根据市场需求的变化来确定销售策略和定价策略。其次，市场供给是指企业生产和供应产品或服务的能力和意愿。企业在进行投资决策时需要考虑市场供给的变化情况，以确定是否有足够的供给能力来满足市场需求。在生产决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定生产能力和生产成本。在销售决策中，企业需要根据市场供给的变化来确定销售渠道和供应链管理。最后，市场价格是指产品或服务的交易价格。企业在进行投资决策时需要考虑市场价格的变化情况，以确定投资回报率和盈利能力。在生产决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定生产成本和利润率。在销售决策中，企业需要根据市场价格的变化来确定定价策略和促销活动。总之，市场三要素对企业决策具有重要影响。企业需要密切关注市场需求、市场供给和市场价格的变化情况，以便做出合理的投资、生产和销售决策，以保证企业的经营活动能够适应市场环境并取得良好的经济效益。

阅读 1249

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在一年期定期存款中，如果年利率为4%，10万块钱存放1年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 16:35

#会计实务#

根据题目中的条件，年利率为4%，存款金额为10万块钱，存放期限为1年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存放期限利息 = 10万 × 4% × 1 = 4000 元所以，10万块钱存放1年后的利息是4000元。

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办公用品领用的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:30

#会计实务#

办公用品领用的会计分录通常涉及两个方面：领用办公用品的员工和公司的库存变动。 1. 当员工领用办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：应付员工（负债类科目） 2. 当公司从库存中减少相应的办公用品时，会计分录如下：借：办公用品费用（费用类科目）贷：库存商品（资产类科目）请注意，具体的会计分录可能因公司的会计制度和政策而有所不同。建议您在实际操作中参考公司的会计准则和规定，并咨询专业会计人员的意见。

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每月报税流程包括哪些步骤？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:29

#会计实务#

每月报税流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计凭证：将每月的收入、支出、资产、负债等会计凭证进行整理和归档。 2. 核对和调整账目：核对每月的账目，确保凭证的准确性和完整性，并进行必要的调整，如纠正错误、调整折旧等。 3. 编制财务报表：根据凭证和调整后的账目，编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。 4. 计算和申报税款：根据财务报表和税法规定，计算应纳税款，并填写税务申报表。 5. 缴纳税款：根据税务部门规定的缴款方式和时间，将应纳税款及时缴纳。 6. 填报和提交税务申报表：将填写好的税务申报表和相关附件提交给税务部门，通常是通过在线平台或邮寄方式。 7. 审核和复核：税务部门会对纳税申报进行审核，如有需要，可能会要求提供进一步的资料或进行核实。 8. 纳税申报确认：一旦税务部门确认纳税申报无误，会给予纳税人确认，并出具相关的税务凭证。以上是一般的报税流程，具体的步骤可能会根据不同国家和地区的税法规定有所不同。建议在具体操作中遵循当地税法和税务部门的规定，并咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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以年化利率24%，20万本金计算，一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/05 16:24

#会计实务#

根据题目给出的信息，年化利率为24%，本金为20万。那么，一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年化利率利息 = 20,0000 × 24% = 48,0000 所以，一年的利息是48,0000元。

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