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商品流通企业是什么意思?
文文老师
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提问时间:02/16 19:45
#税务师#
可以理解为商品批发类企业
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请问老师,库存商品入库贷方记生产成本,月末结转生产成本不是把生产成本的借方转到本年利润的贷方吗?那库存商品不就留在生产成本结转不出去,生产成本贷方有余额了,余额改怎么处理
嘟嘟老师
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提问时间:08/13 10:21
#税务师#
同学你好 生产成本不用结转到本年利润,结转到本年利润的是主营业务成本;流程是这样的: 领用生产时,计入生产成本的借方,完工时生产成本结转到库存商品,商品销售后库存商品结转到主营业务成本。完工之后,生产成本不会有没有贷方余额。
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开具农产品收购发票怎么交税
周老师
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提问时间:10/31 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开具农产品收购发票时,可以按买价的9%计算进项税额进行抵扣。若纳税人购进农产品用于生产或委托加工13%税率货物,则在9%扣除率的基础上加计1%扣除,实际扣除率为10%。 如果农产品用于职工福利,则进项税额不得抵扣。如果有非正常损失,需要将已抵扣的进项税额转出。 祝您学习愉快!
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答案计算预计净利润是:2022 年销售收入=100×4=400(万元), 预计2023 年实现净利润=(预计2023年的销售收入×边际贡献率-固定成本)×(1-25%)=[400×(1+10%)×40%-100]×(1-25%)=57(万元); 但是如果我使用单位变动成本:预计2023 年实现净利润=(预计2023年的销售收入-变动成本-固定成本)×(1-25%)=【400×(1+10%)-60×4-100】×(1-25%)=75,这种方法错在哪里呢?
小王老师
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提问时间:10/13 13:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您计算的23年的销售量有误。单价不变,销售收入比22年增加10%,那么销售量也会增加的,不会是4万件。而应该是4*(1+10%)=4.4 【400×(1+10%)-60×4.4-100】×(1-25%)=57 祝您学习愉快!
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为什么这里会计也要确认主营收入,不是会计和税法不一样吗,会计不确认收入,税法确认收入
赵老师
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提问时间:09/01 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计是确认收入的视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 项目 会计 增值税 所得税 将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 统一核算,异地移送 × √ × 非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
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利润=销售收入-变动成本-固定成本 老师,这个公式里的利润算出来的是息税前利润还是利润总额?
张老师
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提问时间:08/08 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式计算的是息税前利润(EBIT)。息税前利润是企业在支付利息和缴纳所得税之前的利润,等于销售收入减去变动成本和固定成本。 祝您学习愉快!
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老师,税务师考试的时候就是这种消费税的税率是要记住吗
郭锋老师
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提问时间:11/13 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 消费税的税率考试是会给出的,不过建议您记忆一下卷烟、白酒、电子烟的税率,提高做题的速度。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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债务本金是什么意思
周老师
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提问时间:11/09 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我从银行取得100万元借款,那么债务本金就是100万元。 祝您学习愉快!
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你好老师,这个个人购买养老金,可以按1.2全额扣除吗?适用的是什么政策
周老师
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提问时间:10/14 23:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,税二教材239页,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除。 祝您学习愉快!
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供应商拿办公楼抵债需要开发票吗进项税能抵扣吗
小王老师
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提问时间:08/23 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要开发票的,属于“视同销售”的情况,可以抵扣进项。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这人广宣费基础含其他业务收入吗?
卫老师
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提问时间:05/20 18:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,一般是需要包含其他业务收入的。祝您学习愉快!
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可转债稀释每股收益怎么计算 具体是什么公式 麻烦给找个例题
小智老师
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提问时间:10/29 14:43
#税务师#
可转债稀释每股收益的计算涉及到假设可转债已经全部转换为普通股。计算公式是: 稀释每股收益 =(净利润 - 可转债利息 * (1 - 税率))/ (普通股股数 + 转换后的股数) 举个例子: 假设公司净利润为1000万元,可转债年利息为100万元,税率为25%,每100元债券可以转换为10股普通股,公司发行了1000万元的可转债,普通股股数为500万股。 1. 计算可转债利息税后:100 * (1 - 0.25) = 75万元 2. 转换后新增普通股:1000万 / 100 * 10 = 100万股 3. 稀释后的总股数:500万 + 100万 = 600万股 4. 稀释每股收益 = (1000 - 75) / 600 = 1.54元 这样,稀释每股收益为1.54元。
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开工仪式计入哪个科目
梦瑶老师
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提问时间:04/16 16:33
#税务师#
可计入管理费用-福利费或开办费
阅读 677
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企业外购白酒经过包装后再销售是否需要缴纳消费税?
郭老师
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提问时间:03/11 12:01
#税务师#
贴牌销售的是吗?如果是的话,需要。
阅读 677
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请问如何理解财务管理环境是外部条件?
棉被老师
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提问时间:03/07 16:54
#税务师#
你好 财务管理环境中最重要的影响环境是经济环境 财务主要的工作还是跟经济事宜挂钩的
阅读 677
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小企业会计准则,小微企业,一般纳税人,用申报现金流量表吗?
一鸣老师
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提问时间:01/05 14:34
#税务师#
电子税局里边有就要申报的
阅读 677
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老师,我们实收300认缴1000万,想把这差700万补上后,有什么办法把钱取出去吗?实缴还是1000万。
宋老师2
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提问时间:01/05 10:35
#税务师#
你好,没有这样子的办法。你只能生产经营用,不能拿走这个钱。
阅读 677
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公司一直零申报,资产未增加,资金账簿还用申报缴费?
中级-小英老师
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提问时间:01/03 11:29
#税务师#
你好,学员,你是问的是资金账簿印花税是否缴纳吗
阅读 677
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国有林场卖树,要给客户开什么票?
新新老师
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提问时间:12/05 09:52
#税务师#
你好,就是开销售这个数目的发票。
阅读 677
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老师这题怎么能这样算呢?不应该是先算完再四舍五入嘛
小天老师
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提问时间:11/27 09:44
#税务师#
您好,是的,我们按教材来,稍等,我再找政策哈
阅读 677
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会计公司老板知道客户虚开发票。依旧让公司员工为客户开具发票,公司老板跟员工是否为逃税罪
刘倩老师
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提问时间:11/11 09:56
#税务师#
逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大的行为。 这个是符合的了
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这题答案是不是错了应该是ACD
小天老师
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提问时间:10/03 21:11
#税务师#
您好,是的,您的答案是对的
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调整应交税费为什么不是4万乘以百分之二十五,而是5万乘以百分之二十五,甲公司营业外支出记了四万呀,然后不应该是纳税调增4万吗
小天老师
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提问时间:09/26 16:02
#税务师#
您好,年前计提了4万元的营业外支出,但是税法不认的,当时会计利润里就没有扣这4万,现在判决了是5万可以税前扣除,所以是5万乘以25%
阅读 677
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老师,我们公司有一位员工5月份社保开始转到自己公司的,之前发工资都是外包发,之前外包报个税都是当月报当月的,就是4月份工资在4月份的征期里申报的,然后我们公司是4月份工资是在5月份征期里申报的,所以现在就相差了一个月,他现在个税上查就是6月份没有申报,那现在要怎么搞,我们现在7月份已经给他申报了5 月份的工资 就是现在只有6月份没有申报,影响他积分了,5月份申报了,然后就到7月份了,6月份没有申报 我们公司是6月份申报4月份的工资,但是他4月份的工资是外包那边5月份给他申报了,所以6月份也没有他的,现在要怎么办
岩岩老师
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提问时间:09/07 00:16
#税务师#
这个的话,始终都会差了一个月,要么6月零申报,要么把他5月份的工资拆成两个月的申报。
阅读 677
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我公司是服务业,跟劳务公司合作,劳务公司给我公司开劳务费发票可以吗
郭老师
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提问时间:08/30 12:04
#税务师#
你好,劳务派遣的可以。
阅读 677
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无形资产转让属于营业外收入吗?比如土地使用权和商标权转让属于什么收入? 求解,专业解释一下,谢谢
王超老师
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提问时间:08/28 21:09
#税务师#
不属于啊,一般是作为其他业务收入核算的
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就是我们开出去的销项乳胶漆,货物名称直接写的是涂料*乳胶漆,没有规格。开进来的进项乳胶漆,就比较详细品牌,规格,单位,都有,都是乳胶漆,这样的进项能用吗,能当成本吗
郭老师
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提问时间:08/28 15:56
#税务师#
你好,他开进来的是不是你实际收到的?如果是的话,没有问题,可以,只不过是你们开出去的不符合规定。
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如何在建筑服务下增加劳务费 金税盘下 老师
刘倩老师
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提问时间:08/18 10:55
#税务师#
你直接输入,然后它就会弹出一个界面,让你选择上级税目
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从一般纳税人手中购买农产品会取得13%的进项票么?如果会是哪种情况
郭老师
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提问时间:08/16 12:58
#税务师#
你好,初级农产品不会开13%的,因为它最高税率就是9%。如果对方经过深加工了的这种可能。
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税务师报考,填写的工作证明需要盖章吗
新新老师
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提问时间:08/14 14:50
#税务师#
你好,需要工作证明的话,就要单位盖章。
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