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A公司承接了一个培训100人,含吃住,但A公司容纳不下,转接给B公司30人,连吃住都转接,但100人的吃住发票还是由A公司对外开具,30人吃住B公司开发票给A公司,请问:这种情况下,A公司可以接受B公司开具的餐饮专票用于抵扣吗?
郭老师
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提问时间:09/05 15:36
#税务#
不能抵扣增值税 2016 26号文件有规定 餐饮服务抵扣不了增值税
阅读 273
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老师,我投资款申报了印花税。申报之后我才添加账号的第三方协议。它能自动往公户面扣款吗?还是要找到印花重新再点击付款。好像点不起付款了
家权老师
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提问时间:09/05 15:34
#税务#
不会自动付款的,需要找到未交税的,点付款
阅读 38
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老师你好这些空白的商品税率是多少?
朴老师
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提问时间:09/05 15:33
#税务#
同学你好 是百分之九的
阅读 38
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残保提示2024年度安排残疾人就业0人,但实际上我是有一个人,怎么调整
刘艳红老师
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提问时间:09/05 15:26
#税务#
您好,要去残联和税务局备案才可以
阅读 55
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老师,固定资产处置亏损的情况下还需要交税吗?
家权老师
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提问时间:09/05 15:25
#税务#
是的,销售资产就要交增值税
阅读 59
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老师,厂区监控系统和数字化系统交印花税吗,按哪类
家权老师
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提问时间:09/05 15:23
#税务#
那个按买卖合同交印花税
阅读 52
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房开企业土地增值税清算时,可扣除的开发费用有两种方式: 第一种是开发阶段和竣工后阶段的利息都不计算扣除,而是直接按地价与开发成本之和✘10%来扣除。 第二种是利息费用+地价与开发成本之和✘5%来扣除,这个可扣除的利息费用只能是开发阶段发生的利息费用,就是开发成本-开发间接费用里列支的利息。而竣工后产生的利息属于期间费用,是在5%✘地价与开发成本之和内计算扣除的。 这么理解对吗?
朴老师
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提问时间:09/05 15:21
#税务#
理解不完全对。两种扣除方式中,第二种可扣利息是项目专门利息(含开发及竣工后为项目发生的,需金融机构证明),5% 是替代销管费的固定比例;第一种 10% 比例包含利息和销管费,不单独扣利息。竣工后非项目专门利息才是期间费用,不参与开发费用扣除。
阅读 127
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房开企业加计20%扣除,适用所有类型的房地产扣除项目金额吗?还是只能普通标准住宅适用加计扣除,非普通住宅和其他类型房地产不适用加计扣除?
宋生老师
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提问时间:09/05 15:15
#税务#
能加计的是 “土地款 + 开发成本” 之和的 20%,且以是否 “从事房地产开发” 为前提,与房产是普通 / 非普通 / 其他类型无关
阅读 59
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第一步:按每个类型房产可售建筑面积/所有类型房产总可售建筑面积算出各自分摊比例,用这个分摊比例分别乘待分摊的土地价款和六项开发成本得出每个房产类型可分摊的地价和开发成本;第二步:按每个房产类型已售建筑面积占这个项目可售建筑面积比例乘以上一步算出的每个房产类型可分摊的地价款和开发成本,得出每个房产类型可扣除的土地价款和六项开发成本。这个第二步算出的每个房地产类型可扣除的地价款和六项开发成本就是清算时可扣除的项目。第三步:计算出每个房产类型可扣除的开发费用、税金、加计扣除。得出每个房产类型扣除项目金额。第四步:算出每个房地产类型的土地增值税应税收入、增值额和每个房产类型应缴纳的土地增值税。对吗?
朴老师
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提问时间:09/05 15:14
#税务#
你的四步流程是对的:先按可售面积比例分摊地价和开发成本到各房产类型,再按已售比例算可扣除成本,接着算开发费用、税金和加计扣除,最后分别算各类型应税收入、增值额和土地增值税,符合土地增值税清算逻辑
阅读 84
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老师请问,我按照你说的这样修改做凭证了,但是当年只收到20万专款专用,实际花出去284200元,我直接转收益20万可以吗?借:递延收益20万 贷:其他收益20万。 第一年收政府拨款 借:库存现金20万 贷:递延收益20万 租赁30年70亩荒山 借:长期待摊费用17500元 借:库存现金17500元 购买五角枫树苗:借:消耗性生物资产115200元 贷:库存现金115200元 购买百日红树苗:借:消耗性生物资产112000元 贷:库存现金29800元 其他应付款/法人 82200元 拉树苗车运费:借:主营业务成本2000元 贷:其他应付款/法人2000元 第一年结转租赁费:借:主营业务成本3500元 贷:长期待摊费用3500元 结转递延收益:借递延收益20万 贷:其他收益20万 月末再正常结转其他损益类科目对吗?
郭老师
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提问时间:09/05 15:07
#税务#
你得把这个花出去的结转的主营业务成本才算 什么时间结转了主营业务成本,什么时间把递延收益结转到其他收益 你做了多少主营业务成本再结转多少就可以 别一次转
阅读 31
收藏 0
老师 你好,老板用公户转账出去给小孩缴纳大学的学费,这个要怎么做账?可以用作资助大学生么
家权老师
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提问时间:09/05 15:00
#税务#
不可以的,那个要还回来的
阅读 49
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买卖合同印花税是按含税还是不含税申报呢
文文老师
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提问时间:09/05 14:54
#税务#
买卖合同印花税通常是按不含税
阅读 74
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购买的餐饮服务再销售出去,那么购买的餐饮服务能抵扣进项税吗?
家权老师
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提问时间:09/05 14:47
#税务#
那个是可以抵扣的,用于经营的
阅读 165
收藏 1
老师,去年有二笔成本费用我今年在账上补提了,所以资产负债表上的未分配利润与利润表上的利润总额相差的数字就是这个直接补做的数据,就是问下,去年所得税已汇算了,这个在明年所得税汇算清缴时要做调增吧
家权老师
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提问时间:09/05 14:44
#税务#
不需要再纳税调增了的,直接计入了利润分配
阅读 27
收藏 0
老师,这张发票第一项第二项,和第三项至第七项。这两项内容不一样可以开到一张发票上吗?
家权老师
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提问时间:09/05 14:44
#税务#
可以那样开的,没问题的
阅读 30
收藏 0
老师,您好!跟个人和个体工商户签订的合同是不需要纳印花税的吧?
文文老师
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提问时间:09/05 14:34
#税务#
与个人不需要,与个体户需要
阅读 233
收藏 1
一般纳税人证明下载步骤?是在电子税务局吗?
文文老师
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提问时间:09/05 14:34
#税务#
一般纳税人证明,现在没有了
阅读 74
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9月1日起税务要求全员上社保,之前有那种配合完成项目检查的编外人员,每月开个5000多元,没有社保,9月份起怎么给他们发这个钱比较合理?
小菲老师
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提问时间:09/05 14:27
#税务#
同学,你好 按照劳务报酬申报个税,签订劳务合同
阅读 31
收藏 0
一般纳税人企业可以开普票么?
文文老师
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提问时间:09/05 14:25
#税务#
一般纳税人企业可以开普票。
阅读 60
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申请发票额度必须要合同吗
家权老师
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提问时间:09/05 14:22
#税务#
是的,必须要合同的哈
阅读 62
收藏 0
律所聘用已退休人员,有什么优势,工资申报上要注意什么呢
文文老师
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提问时间:09/05 14:19
#税务#
律所聘用已退休人员,可以不购买社保了
阅读 50
收藏 0
员工为临时工,没有和单位签订劳动合同,申报个税时任职受雇从业类型应该选哪种?
刘艳红老师
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提问时间:09/05 14:09
#税务#
您好,选其他这个就可以
阅读 78
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老师我想卖房子 增值税是按这开票日期满二年吗 我这有增值税吗 我交了一个契税 我卖房的时候还得交多少税
朴老师
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提问时间:09/05 14:06
#税务#
同学你好 1。对的 2.这个得看你这个房子在房管局的价格是多少
阅读 72
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购买的餐饮服务再销售出去,那么这种情况下购买的餐饮服务能抵扣进项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/05 14:03
#税务#
您好,可以的,这种是可以抵扣的
阅读 131
收藏 0
8月份有一张发票忘记冲红了,9月份冲红,那申报8月份税款的时候这张票还是要交税吗
刘艳红老师
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提问时间:09/05 14:03
#税务#
您好,要的,这张还是正常交税的
阅读 74
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个体户受不受销售额500万限制
小菲老师
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提问时间:09/05 14:00
#税务#
同学,你好 受的。小规模个体户超过500万,会成为一般纳税人个体户
阅读 43
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请问老师(电子税务局显示《税费优惠政策红利账单》需要咋样办理呢
小菲老师
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提问时间:09/05 13:59
#税务#
同学,你好 不用办理,就是让你看的
阅读 73
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老师,有个棘手的问题想问一下你。个体户变更为公司,银行也只是变更了公司名称。现在个体户还有100多万,就名正言顺的到了新公司的名下。 问题,原来个体未做账,核定征收,现在税务要新报道,这个账怎么做呢?这个100多万咋个处理啊?现在这个公司注册资金才5万。
郭老师
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提问时间:09/05 13:56
#税务#
你好,你这个一百多万是什么?
阅读 32
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老师好 请教下,7月有一笔进项税额转出26元,查系统显示冲掉这部分税额是24年开具的发票,显示部分红冲,这笔业务可以入在8月账里吧,这笔分录是?
小菲老师
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提问时间:09/05 13:48
#税务#
同学,你好 可以入在8月账里吧 借:以前年度损益调整 26 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 26
阅读 33
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一般纳税人开销售水果的发票,是什么税率
刘艳红老师
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提问时间:09/05 13:45
#税务#
您好,一般纳税人开具水果发票的税率是9%。
阅读 107
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