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有那么多进项税，可以不用交税吗？不用达到税负率吗
文文老师 | 提问时间：08/04 14:41

#实务#

进项大于等于销项，不用交增值税

阅读 10

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个人工资48000的应纳税所得额，缴纳个税是多少
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:40

#税务#

您好，这个是1到7月的累计工资吗？

阅读 22

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老师，京东店铺的销售的产品维修费，个人转到公账的，然后开票又不是个人的可以吗.
文文老师 | 提问时间：08/04 14:40

#实务#

个人转到公账的，然后开票又不是个人的，可以

阅读 7

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老师您好，请问一下我们分公司是非独立核算的分公司有工资，分公司工会经费是不是就要申报员工工资金额是吗？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:39

#实务#

分公司工会经费是申报员工工资金额

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老师，请问，公司收到区政府下拨的专项培育资金，需要交纳增值税吗
宋生老师 | 提问时间：08/04 14:38

#实务#

你好，这种如果你没有提供服务，不需要交增值税。

阅读 23

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老师，无形资产当月新增当月计提折旧，当月减少当月不提折旧，那比如12月卖掉，12月要提折旧吗？比如12月转持有待售要提折旧吗？比如12月转投资性房地产要提折旧吗？
家权老师 | 提问时间：08/04 14:37

#实务#

无形资产当月处置当月不摊销，固定资产要折旧

阅读 12

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老师，公司购买普通债券，要交税吗？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:36

#税务#

公司购买普通债券，要交税

阅读 29

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合伙企业给合伙人发的工资需要在自然人电子税务局里申报工资薪金所得吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:36

#税务#

您好，要的，要申报工资的

阅读 14

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老师，请教一个问题，24年的销售费用（差旅费）普票2000，税务局打电话告知是对方虚开的发票，税务让在2025年8月4号凭证进行账务调整，于年x月x日，更正xxx年度企业所得税年度纳税申报表，调增应纳税所得额xxx/减少亏损额xXX。更正增值税及附加税费申报表，进项转出xxx。缴纳税款及滞纳金xxx元，其中企业所得税xxx元、滞纳金Xxx元，增值税xxx元、滞纳金xXX元，城建税xXX元，教育费附加xxx元，地方教育费附加xxX元。同时作出承诺协查发票不会再列支成本、不会再税前扣除，不会再抵扣。请问老师这个会计科目怎么调整？
郭老师 | 提问时间：08/04 14:35

#实务#

你好，那实际这个有业务吗？还是你们虚增的。

阅读 13

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老师，人力资源行业是劳务派遣公司吗？账务处理难吗？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:35

#实务#

劳务派遣公司属于人力资源行业

阅读 11

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老师这个发票可以直接入费用吗
家权老师 | 提问时间：08/04 14:35

#实务#

那个不需要的，需要打印每月消费的发票

阅读 5

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老师，A个人向公司转账时备注投资款，但工商那边没有做股权变更，没有A个人占股，公司现在想将投资款退回，退回到他爱人卡上，这样做一份委托收款协议，这样会有税务风险吗？
家权老师 | 提问时间：08/04 14:33

#税务#

没有风险的，直接退回就行

阅读 12

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老师好，一般纳税人采用的是简易计税，但是原来的会计把科目记错了，记成借：应交税费应交增值税转出未交增值税贷：应交税费未交增值税我应该把转出未交增值税这个科目记到哪里
宋生老师 | 提问时间：08/04 14:32

#实务#

你好，你可以借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-简易征收

阅读 5

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老师，你好，我公司收到一张加油的专票，税号是对的，公司名称有误，那这张发票还能抵扣增值税吗
文文老师 | 提问时间：08/04 14:31

#实务#

这张发票，不能抵扣增值税

阅读 18

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老师麻烦一下，个体户的老板法人是李海，是不是往公户里转钱，只能用李海的个人卡转，不能用他弟弟李开的名字往里转钱吧，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:30

#实务#

您好，这个转进去的是货款还是？

阅读 13

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老师我们有张发票是虚开，老板说是正常业务，但是对方公司承认虚开了怎么办？
文文老师 | 提问时间：08/04 14:27

#实务#

汇算时做纳税调增处理

阅读 14

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老师，老板自己有一套住房，在广东，住户想报销房租让老板提供身份证照片和银行卡照片，说是报销资料需要，我很好奇难道报销不用发票，反而用这些资料么？
家权老师 | 提问时间：08/04 14:27

#实务#

是的，提供发票和租房合同就行，其他的不给

阅读 7

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老师，公司每月交贷款的利息没有从银行要发票，而我每个月都做的财务费用，汇算清缴也没有调整，现在补发票的话可以吗？怎么做账，还需要做什么，求解答，谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/04 14:26

#税务#

你好，可以的。你拿到发票，跟你的财务费用金额一样的话，就可以了。

阅读 28

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商家把带货佣金给私人账户，这个人是a公司员工，实际帮公司运营账号，最后私人账户钱转给公司公户，谁给商家开佣金发票
文文老师 | 提问时间：08/04 14:26

#税务#

由该个人给商家开佣金发票

阅读 27

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农业合作社的盈余及盈余分配表是啥样的
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 14:26

#实务#

您好，这个是分配表，你看下吧

阅读 24

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您好老师，筹建期银行开户工本费和年费，计到管理费用-开办费可以吗。谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：08/04 14:26

#实务#

你好，可以的，可以这样。

阅读 10

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如何突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力？
周老师 | 提问时间：12/05 16:13

#会计实务#

要突出出纳工作经历中的税务申报和报销处理能力，可以采取以下几个方法： 1. 在简历中突出强调税务申报和报销处理经验：在个人简历中，将税务申报和报销处理作为一个独立的部分，详细列出自己在这方面的工作经验和能力。例如，可以列出自己负责的税务申报项目、报销处理的具体工作内容以及所使用的相关软件和工具。 2. 强调税务法规和政策的了解：在简历中强调自己对税务法规和政策的了解程度。可以列出自己参与的培训课程、专业资格证书和相关的学习经历，以证明自己对税务法规和政策的熟悉程度。 3. 突出自己的准确性和细致性：在出纳工作中，准确性和细致性是非常重要的。可以在简历中强调自己在税务申报和报销处理过程中的准确性和细致性。例如，可以提到自己在核对报销凭证、填写报销表格和申报税款时的细致工作态度。 4. 举例说明自己的成就：在简历中举例说明自己在税务申报和报销处理方面取得的成就。例如，可以提到自己成功完成一项复杂的税务申报项目，或者通过优化报销流程和提高效率，为公司节省了一定的成本。 5. 提供推荐信或证明文件：如果可能，可以提供一些推荐信或证明文件，以证明自己在税务申报和报销处理方面的能力和经验。这些文件可以来自上级领导、同事或客户，他们的评价可以进一步证明自己的能力。最重要的是，无论是在简历中还是在面试中，都要准备好针对税务申报和报销处理能力的相关问题，积极回答并展示自己的专业知识和经验。

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二次租赁是指什么？在会计中如何处理二次租赁的账务？
李老师 | 提问时间：12/05 16:10

#会计实务#

在会计中，二次租赁是指一个企业将其租赁的资产再次租给其他租户的行为。这种情况下，原始租赁合同的承租人变成了二次租赁的出租人。在处理二次租赁的账务时，会计师需要根据国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则进行相应的处理。以下是一般的处理方法： 1. 对于原始租赁合同： - 将租赁资产的成本列入固定资产账户，同时计入相应的租赁负债账户。 - 根据租赁合同的条款，将租金分摊为租赁负债的利息费用和租赁负债的本金还款。 2. 对于二次租赁合同： - 将二次租赁的租赁收入计入收入账户。 - 根据二次租赁合同的条款，将租赁收入分摊为租赁负债的利息收入和租赁负债的本金收入。需要注意的是，对于原始租赁合同和二次租赁合同，会计师需要根据租赁合同的条款和实际情况，确认是否符合租赁会计准则中的金融租赁或经营租赁的定义。如果符合金融租赁的定义，则需要将租赁资产和租赁负债分别列入资产和负债账户，并按照金融租赁的会计处理方法进行账务处理。此外，会计师还需要根据相关准则和规定，披露租赁相关的信息，如租赁负债的未偿还本金和未偿还利息、租赁资产的折旧和摊销等。具体的处理方法和披露要求可能会根据不同的准则和国家而有所不同，所以建议在具体情况下参考相关的准则和规定进行处理。

阅读 1390

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广东省劳务税费计算的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/05 16:04

#会计实务#

根据中国税法，劳务报酬所得适用劳务报酬所得适用的个人所得税税率为： 1. 超过800元至3000元的部分，税率为20%； 2. 超过3000元至5000元的部分，税率为30%； 3. 超过5000元至20000元的部分，税率为40%； 4. 超过20000元的部分，税率为45%。以上是个人所得税税率，具体的劳务税费计算还需根据广东省的相关规定来确定，请参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师进行准确计算。

阅读 552

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已抵扣进项税转出是属于减项还是加项？
周老师 | 提问时间：12/05 15:57

#会计实务#

已抵扣进项税转出属于减项。进项税是指企业购买货物或接受服务时支付的税款，可以抵扣企业销售货物或提供服务时应缴纳的销项税。当企业无法完全抵扣进项税时，剩余的进项税可以通过转出的方式进行处理，转出的进项税会减少企业的应纳税额。因此，已抵扣进项税转出是减少企业应纳税额的行为，属于减项。

阅读 1010

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会计部门在公司中的角色是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:56

#会计实务#

会计部门在公司中的角色是负责处理和记录公司的财务事务，确保公司的财务信息准确、完整和及时。具体的角色包括： 1. 会计记录：会计部门负责记录和分类公司的财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。他们使用会计准则和原则来确保财务信息的准确性和一致性。 2. 财务报告：会计部门负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了公司财务状况和业绩的信息，帮助管理层和投资者做出决策。 3. 预算和成本控制：会计部门参与制定和监控公司的预算，帮助管理层控制成本和优化资源分配。他们分析和报告实际成本与预算之间的差异，并提出改进措施。 4. 税务合规：会计部门负责确保公司遵守税法和法规，准时申报税务和缴纳税款。他们处理公司的税务事务，与税务机关进行沟通，并提供相关的报表和文件。 5. 内部控制：会计部门负责建立和维护公司的内部控制制度，确保财务交易的合规性和安全性。他们制定和执行财务政策和程序，监督和审计财务活动，防止欺诈和错误。 6. 信息提供：会计部门为内部管理层和外部利益相关者提供财务信息和分析报告。他们回答与财务相关的问题，解释财务数据和趋势，并提供决策支持。总之，会计部门在公司中扮演着重要的角色，负责管理和监督公司的财务事务，确保财务信息的准确性、合规性和及时性。他们是公司财务管理的核心部门之一。

阅读 994

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利息的发生过程中需要进行哪些会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:55

#会计实务#

在利息的发生过程中，需要进行以下会计分录： 1. 计提利息费用：借记利息费用（成本费用类科目）贷记应付利息（负债类科目） 2. 收取利息：借记应收利息（资产类科目）贷记利息收入（收入类科目） 3. 支付利息：借记应付利息（负债类科目）贷记现金（资产类科目）需要注意的是，具体的会计分录可能会根据实际情况有所不同，比如利息的计算方式、利息的支付方式等。此外，还需要根据会计准则和公司内部规定进行具体操作。因此，在实际操作中，建议参考相关财务会计准则和公司内部制度进行会计分录的处理。

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小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该如何进行记账？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 15:46

#会计实务#

在小规模收入入账分录中，如果是现金收入，应该按照以下方式进行记账： 1. 借记现金账户：将现金收入的金额记录在借方，表示现金的增加。 2. 贷记收入账户：将现金收入的金额记录在贷方，表示收入的增加。记账分录的示例：借：现金账户 XXX 贷：收入账户 XXX 其中，XXX代表现金收入的具体金额。需要注意的是，小规模企业在记账时，可以根据实际情况设立不同的收入账户，例如销售收入、服务收入等，根据具体业务进行分类记账。

阅读 908

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无形资产软件摊销会计分录的计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:45

#会计实务#

无形资产软件摊销的会计分录计算方法如下： 1. 首先确定软件的使用寿命，通常以年为单位计算。假设软件使用寿命为5年。 2. 计算每年的摊销费用。将软件的成本除以使用寿命，得到每年的摊销费用。假设软件成本为10,000元，则每年的摊销费用为10,000元/5年=2,000元。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。会计分录如下：在每个会计期间结束时，将摊销费用分摊到损益表中。假设会计期间为一年。借：摊销费用 2,000元贷：累计摊销-软件 2,000元每年重复以上会计分录，直到软件的使用寿命结束。

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什么是会计中的“借贷平衡”原则？
李老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

会计中的“借贷平衡”原则是指在会计核算中，每一笔交易都需要同时记录借方和贷方的金额，使得借方总额等于贷方总额。这个原则是会计中最基本的原则之一，也是会计核算的基础。根据借贷平衡原则，每一笔交易都需要同时产生至少两个会计分录，一个是借方分录，一个是贷方分录。借方和贷方分别代表着不同的经济事项，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。借方和贷方的金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。借贷平衡原则的目的是确保会计记录的准确性和完整性。通过记录每一笔交易的借贷方向和金额，可以方便地跟踪和分析企业的财务状况和经营情况。同时，借贷平衡原则也有助于防止会计错误和欺诈行为的发生，提高了财务报告的可靠性和可比性。总之，借贷平衡原则是会计核算的基本原则之一，它要求每一笔交易都要同时记录借方和贷方的金额，以保持会计方程式的平衡，确保会计记录的准确性和完整性。

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