关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
消费税里面勾兑38度白酒从价的税率是多少?
小小霞老师
|
提问时间:03/31 10:48
#税务师#
你好,根据《中华人民共和国消费税暂行条例》规定,对白酒实行从价定率和从量定额复合计征消费税,从价定率的比例税率为20%,从量定额为每500克(毫升)0.5元,统一采取20%+0.5/500克(毫升)的复合计征办法
阅读 913
收藏 4
最后一问的消费税直接用不含增值税的金额 X 消费税税率;而在第二问进口时则要除(1-消费税税率)?
廖君老师
|
提问时间:03/31 10:18
#税务师#
您好,不含增值税的金额 就是增值税和消费税的计税基础了, 进口那个是组价,不一样, 题中给的不含增值税的金额就是能直接用,不用再计算了
阅读 645
收藏 3
金融业发生手续费取得进项不是不可以抵扣吗?为什么最后一问的参考答案可以抵?
钟存老师
|
提问时间:03/31 09:10
#税务师#
贷款利息不可以抵扣 手续费是可以抵扣的
阅读 585
收藏 2
2024年1月到2024年3月25是小规模纳税人。2024年3月26日变为一般纳税人。请问2024年1月的银行手续费发票,在2024年3月31日开出给我公司的增值税专用发票,我公司可以抵扣吗?
郭老师
|
提问时间:03/31 09:05
#税务师#
政策来说可以 但是税务局查到不让抵扣
阅读 980
收藏 4
矿山爆破的税率为什么是9%?
小林老师
|
提问时间:03/31 09:02
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 912
收藏 4
请问老师,这个九、其他是写什么的呢。
廖君老师
|
提问时间:03/31 08:55
#税务师#
您好,这个是企业发生的,在上在项目中又找不到,是一个兜底的,一般是不填的
阅读 870
收藏 0
税务师执业需要什么手续?
廖君老师
|
提问时间:03/31 07:17
#税务师#
您好, 1.《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》(此表需向管理中心领取)。 2.《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》原件及复印件。 3.考试合格人员登记表原件及复印件。 4.身份证原件及复印件。 5.劳动合同(格式附后)。 6.照片:近期一寸红底彩照四张。 7.非执业备案转为执业备案者,需提供:《注册税务师管理手册》原件和复印件或原非执业备案证明原件和复印件。 8.《执业会员入会申请表》。 以上复印件均需加盖税务事务所公章,表格可以到各省税务局网站下载。具体可以询问当地的注册税务师管理中心
阅读 811
收藏 3
我想问下 贷方那笔分录期末要怎么处理? 贷方与借方的那笔应收出口退税款70万的差额期末要怎么办?
廖君老师
|
提问时间:03/30 23:45
#税务师#
您好,次月收到退税款时: 借:银行存款 70 贷:其他应收款 - 出口退税 70
阅读 735
收藏 3
这题为什么用的是简易计税? 为什么不用预交?
王晓晓老师
|
提问时间:03/30 23:14
#税务师#
2016年4月30日前取得的不动产,可以简易计税
阅读 895
收藏 4
老师好,生产成本到了库存商品,库存商品到了主营业务成本对吗,也就是说只结转生产成本而不销售不影响年度利润对吗
廖君老师
|
提问时间:03/30 19:30
#税务师#
您好,是 的,您的理解非常正确
阅读 969
收藏 4
社保按照最低基数缴纳,还是按照员工平均工资缴纳
高辉老师
|
提问时间:03/30 17:34
#税务师#
你好,一般国企等正规公司是按照平均工资缴纳的,在实际工作中会按照最低基数缴纳
阅读 1186
收藏 5
这道题选什么,公法行为算不算属于法律行为之外的法律事实?
廖君老师
|
提问时间:03/30 17:16
#税务师#
您好,C,D,E 解析:物权变动的原因,是指引起物权发生、变更、消灭的法律事实,主要包括:①法律行为,如基于买卖、互易、赠与、遗赠等受让物权,抛弃物权及设定或者变更、终止他物权的各种法律行为;②法律行为之外的法律事实,如时效、先占、添附、继承、无主物的取得、标的物消费、标的物灭失及混同等;③公法上的原因。如公用征收、没收、罚款等 2.不算,这是并列关系,不是包含的
阅读 983
收藏 4
甲公司年末所有者权益共计数为4735万元,实现净利润1560万元,3月分派上年股利630万元;8月发现、行政部门使用固定资产分别少提折旧200万元和300万元(达到重要性规定),假设按税法规定上述折旧不再容许税前扣除。甲公司自4月1日起拥有乙公司30%股权(具备重大影响),10月乙公司将自用房地产转换为采用公允价值模式计量投资性房地产,该项转换导致乙公司所有者权益增长400万元;甲公司合用公司所得税税率25%,按净利润10%计提盈余公积。若不考虑其她因素,则甲公司“所有者权益变动表”中所有者权益共计数本年年末余额应列示金额为( )万元。 A. 5254 B. 5285 C. 576
小小霞老师
|
提问时间:03/30 16:48
#税务师#
你好,这道题选择B的呢。计算过程=4735+1560-(200+300)-630+400*30%=5285万元
阅读 618
收藏 0
破产法这一节,相对不可撤怎么理解?
廖君老师
|
提问时间:03/30 14:59
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 973
收藏 4
第一项应该是指债权人提出申请的情况吧?
bamboo老师
|
提问时间:03/30 14:44
#税务师#
您好 第一项应该是指债权人提出申请的情况 是的
阅读 902
收藏 4
老师,二手电动车销售开票是开什么发票项目,税率是多少
家权老师
|
提问时间:03/30 14:44
#税务师#
电动汽车: 电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力,用电机驱动车轮行驶,符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。 电动汽车 1090309000000000000 已经抵扣进项税的税率是13%
阅读 706
收藏 0
实付境外公司佣金10万(已按汇率折算人民币),城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,核定利润率25%,代扣所得税率25%,请计算申报纳税的收入金额,并编制会计分录?请老师帮忙解答一下
廖君老师
|
提问时间:03/30 14:33
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 766
收藏 3
优先认购和优先购买的区别?为什么优先购买只适用于有限责任公司
刘艳红老师
|
提问时间:03/30 11:57
#税务师#
优先购买权是法律赋予特定对象的先于其他权利人主张自己财产权利的权利。 优先认购权指公司发行新股或可转换债时老股东可以按原先持有的股份数量的一定比例优先于他人进行认购的权利。
阅读 808
收藏 3
如果发生的有关的债务是可抵消的吧?记得债权合同那里也是可以抵的
王璐璐老师
|
提问时间:03/30 10:12
#税务师#
你好 有关的债务 这个书上是没有明确 但是结合实务来看 是可以抵消的哈
阅读 907
收藏 4
小规模纳税人开具劳务派遣发票,选择差额征税,征收率填写5%是否正确
廖君老师
|
提问时间:03/30 09:33
#税务师#
您好,正确的,差额征税是5% 小规模简易计税3%差额(建筑 物业 旅游)5%差额(非自建,劳务派遣,安全保护,老土地)
阅读 1260
收藏 4
老师,可再生资源有什么税收优惠政策?
耿老师
|
提问时间:03/30 08:33
#税务师#
**可再生资源的税收优惠政策主要包括增值税优惠和水资源税优惠**。 首先,对于从事再生资源回收的增值税一般纳税人,可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计算缴纳增值税,或者选择适用一般计税方法计算缴纳增值税。这项政策旨在鼓励企业参与再生资源的回收利用,通过税收减免的方式降低企业的经营成本,从而推动资源综合利用行业的持续健康发展。 其次,在水资源方面,为了促进水资源的节约和保护,国家也出台了相应的税收优惠政策。例如,取用污水处理再生水可以免征水资源税,抽水蓄能发电取用水也可以免征水资源税,此外,采油排水经分离净化后在封闭管道回注的情况同样可以免征水资源税。 综上所述,这些税收优惠政策不仅有助于激励企业和个人参与可再生资源的回收和利用,还有助于推动环境保护和可持续发展。
阅读 1083
收藏 5
老师,外购的用于赠送公益不是不视同销售吗?
耿老师
|
提问时间:03/30 07:56
#税务师#
定主要是基于以下几点考虑: 1. **保证增值税链条的连续性**:如果赠送环节不进行视同销售处理,那么这批货物在后续可能发生的流转中,增值税的链条就会中断,这不符合增值税法的相关规定,因为增值税应由最终消费者承担。 2. **防止税收漏洞**:如果赠送行为不纳入税收体系,可能会被用来规避税收,导致国家税收损失。 3. **公平税负**:所有类似的货物流转行为,无论是销售还是赠送,都应承担相应的税负,以保持税制的公平性。 因此,即使是用于公益事业的外购物品赠送,也需要按照税法规定进行视同销售的税务处理,以确保税收的合理性和公平性。
阅读 1030
收藏 4
税务师执业需要什么条件呢?
郭老师
|
提问时间:03/30 07:52
#税务师#
税务师申请执业注册备案,需报送以下资料: 1.《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》(此表需向管理中心领取)。 2.《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》原件及复印件。 3.考试合格人员登记表原件及复印件。 4.身份证原件及复印件。 5.劳动合同(格式附后)。 6.照片:近期一寸红底彩照四张。 7.非执业备案转为执业备案者,需提供:《注册税务师管理手册》原件和复印件或原非执业备案证明原件和复印件。 8.《执业会员入会申请表》。
阅读 816
收藏 3
关于申报期限如图,请老师帮忙解答
赵老师
|
提问时间:03/30 02:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C 祝您学习愉快!
阅读 525
收藏 2
我想问下这应交税费做到贷方不是负债类增加? 到时候期末怎么处理?
沈洁老师
|
提问时间:03/30 01:09
#税务师#
你好,应交税费-应交增值税(出口退税)是在贷方科目核算,他是应交税费-应交增值税的三级科目,期末是看应交税费-应交增值税整体的一个余额情况,不是单独看一个三级科目的,如果整体余额在贷方,需要交增值税,期末:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税,如果整体余额在借方,则不用处理 希望可以帮助你,谢谢
阅读 923
收藏 4
我想问下 为什么要用红字?
王晓晓老师
|
提问时间:03/29 23:53
#税务师#
收到免税证明就是把原来多转出的进项税额冲回,所以应当红字记账
阅读 939
收藏 4
老师您好!请问推广费记入主营业务成本,就不受15%比例限制,请问这个说法有没有什么依据或税法支撑呢?
易 老师
|
提问时间:03/29 20:43
#税务师#
您好!推广费记入主营业务成本并不意味着不受15%比例限制。根据《企业所得税法实施条例》,符合条件的广告费和业务推广费支出,一般公司不超过当年销售收入的15%部分可扣除,超出部分结转扣除。
阅读 785
收藏 0
第一题高档手表为什么不能抵消呢?
易 老师
|
提问时间:03/29 18:13
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 973
收藏 4
固定资产报废,在当月还需要计提折旧,再按剩余残值计入营业外支出吗
郭锋老师
|
提问时间:03/29 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 但是应该是按剩余账面价值计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 634
收藏 3
问题:请分别说明每组审计证据中哪项审计证据较为可靠,并简要说明理由。 到下列导致出具非标准审计报告的事项: 2.ABC会计师事务所的A注册会计师担任多家被审计单位2018年度财务报表审计的项目合伙人,遇(1)甲公司2018年初开始使用新的ERP系统,因系统缺陷导致2018年度成本核算混乱,市计项目组无法对营业成本、存货等项日实施审计程序。 (2)2018年,因采用新发布的企业会计准则,乙公司对以前年度投资形成的部分长期股权投资改按公允价值计量,并确认了大额公允价值变动收益,未对比较数据进行追溯调整。 (3)因丙公司严重亏损,董事会拟于2019年对其进行清算。管运用持续经营假设编制了2018年度财务报表,并在财务报表附注中充分披露了清算计划。 (4)丁公司是金融机构,在风险管理中运用大量复杂金融工具。因风险管理负责人离职,人事部暂未招聘到合适的人员,管理层未能在财务报表附注中披露与金融工具相
小王老师
|
提问时间:03/29 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对问的第2个问题,此题的要求应该是针对第(1)至第(4)项,逐项指出A注册会计师应当出具何种类型的非无保留意见审计报告,并简要说明理由。 (1)甲公司2018年初开始使用新的ERP系统,因系统缺陷导致2018年度成本核算混乱,审计项目组无法对营业成本、存货等项目实施审计程序。 【答案】保留意见/无法表示意见审计报告。无法获取充分、适当的审计证据,对财务报表影响重大/重大而广泛。 (2)2018年,因采用新发布的企业会计准则,乙公司对以前年度投资形成的部分长期股权投资改按公允价值计量,并确认了大额公允价值变动收益,未对比较数据进行追溯调整。 【答案】(2)保留意见审计报告。比较数据存在重大错报但不广泛,当期数据存在重大错报但不广泛。 (3)因丙公司严重亏损,董事会拟于2019年对其进行清算。管理层运用持续经营假设编制了2018年度财务报表,并在财务报表附注中充分披露了清算计划。 【答案】(3)否定意见审计报告。被审计单位运用持续经营假设不适当。 (4)丁公司是金融机构,在风险管理中运用大量复杂金融工具。因风险管理负责人离职,人事部暂未招聘到合适的人员,管理层未能在财务报表附注中披露与金融工具相关的风险。 【答案】(4)保留意见审计报告。存在影响重大但不具有广泛性的披露错报。 祝您学习愉快!
阅读 946
收藏 0
上一页
1
...
474
475
476
477
478
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问