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税法模考选择题才30分，主观题文字的不会答，还能过吗？该怎么复习呀？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:26

#CPA#

您好，是税一还是税二？

阅读 52

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老师，我们请了两个人做了几天工，这边要求现在就结账。没有发票，不做临时工资。怎么搞的些？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:24

#初级职称#

您好，这个申报劳务费就可以

阅读 93

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为什么这道题e是对的呢？企业自产自用的车辆不用缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：08/02 17:22

#税务师#

是的，自产的商品自用不需要交增值税的，因为是用于经营，没有发生增值，也没有收入

阅读 69

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老师你好，我们是4s店，有个深度试驾，可以收客户几十元的费用，借，银行存款贷，营业外收入深度试驾收入这样做可以吗老师，内账
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:22

#实务#

您好，可以的，计入这个里面

阅读 18

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企业享受增值税加计抵减政策，允许计提加计抵减额的增值税进项税200万元，企业已将加计抵减额计入“其他收益”，增加了企业利润。这个用作纳税调整吗，加计抵减额具体怎么进行纳税调整麻烦老师讲解下
周老师 | 提问时间：08/02 17:20

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业享受增值税加计抵减政策时，加计抵减的金额需要计入“其他收益”，增加企业的利润总额。在计算企业所得税时，这部分加计抵减额应作为纳税调整增加项处理。具体分录如下：借：应交税费——未交增值税 200 贷：其他收益 200在进行企业所得税申报时，需要将计入“其他收益”的200万元加计抵减额调增企业的应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 68

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老师好，请问申报工资自然人系统中基本养老保险，医疗等金额填个人加公司部分还是?
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:20

#实务#

您好，这个是填个人的部分

阅读 21

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什么是价外税包括哪些？
张老师 | 提问时间：08/02 17:16

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：价外税是指在计税价格（收入）中不包含税款的税种，主要包括增值税和关税等。祝您学习愉快！

阅读 61

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股权转让的印花税是多少税率呀
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:15

#实务#

您好，股权转让的印花税税率是万分之五。

阅读 19

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老师讲，个人独资企业的投资人为一个自然人，老师又讲，个人独资企业必须有从业人员，那这一个自然人可以认定为是从业人员吗？
郭锋老师 | 提问时间：08/02 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个自然人作为投资人时，不被视为从业人员。个人独资企业需要另外聘请员工作为其从业人员。祝您学习愉快！

阅读 61

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税法，这道题没懂，c公司不是用自身权益工具支付的，相当于不是要购买a公司的股权来支付给职工吗，属于现金支付股权塞，怎么是权益支付呢母公司用子公司的股权来支付母公司的管理人员，对于母公司来说属于现金支付，对于子公司来说属于权益支付，对不对？
朴老师 | 提问时间：08/02 17:13

#实务#

这是股份支付会计处理问题（非税法），核心看结算主体与工具： A公司（结算方）：用自身权益工具（A公司股票）给C公司职工，按权益结算，因是拿自己股票，经济利益不流出。 C公司（接受服务方）：无结算义务（不用自己掏钱/股票，由A公司用其股票结算），也按权益结算，这是准则对“接受服务企业无结算义务”的规定。你说的“母公司用子公司股权现金支付”是另一场景（结算方用别家股权，才现金结算），本题是母公司用自身股权，所以都算权益结算。

阅读 128

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怎么现在这个版本没发直接搜索老师或课程啊？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:13

#实务#

您好，你是指官网吗？

阅读 21

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2022年的劳务发票现在还能入账吗？一张20000元具体分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：08/02 17:12

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：其他应付款-

阅读 22

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房产税原值前一季度已经交了，但是原值金额没有加契税，我是可以直接删除那条采集的信息，还是要在那个基础上变更呢
郭老师 | 提问时间：08/02 17:11

#税务#

如果第一季度你那个房屋没有交契税，不用修改的，在本季度增加上就行。

阅读 32

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我公司开设计服务费，对方公司要求我们不开数量和单价，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:06

#实务#

您好，可以的，服务类的没有要求

阅读 24

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公司两个领导办理的电话号码预存电话费的应该怎么记？
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 17:03

#实务#

您好，这个开了公司的发票吗

阅读 31

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老师：请问，股权变更，的时候涉及到了管理人员变更：监事变更和新的法人担任经理，这种情况下，需要准备经理的聘任书吗？监事需要单独准备重新聘任的文件吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 17:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师，供应商开票含税价是要加十个点，出口退税13个点，公司赚了几个点呢
小菲老师 | 提问时间：08/02 17:00

#实务#

同学，你好按照你给的条件，那就是13%-10%=3%，赚了3个点

阅读 48

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老师，我们设备的款我是入的其他应付款，今天一个外聘的财务说，其他应付款金额不能太大了，太多了，以后不好办事，老师，这个有什么影响呀，交易都是真实的呀
家权老师 | 提问时间：08/02 16:59

#实务#

设备款应该挂应付账款，没事的，是真实的交易就行

阅读 33

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这道题选哪些？
郭锋老师 | 提问时间：08/02 16:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：【正确答案】ABC【答案解析】选项A、B,债务人放弃债权（无论是否到期）、无偿转让财产等无偿行为,不论第三人善意或恶意,债权人均得以请求撤销。选项C、D,对于债务人有偿转让财产的行为,债权人行使撤销权须以第三人的恶意为要件;若第三人无恶意,则不能撤销其取得财产的行为。祝您学习愉快！

阅读 113

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.2025年1-3月的经营情况请体现在当期的资产负债表或利润表中，利润表应该是可以修改的，开票有29207.92，收票有27800，企业的经营情况至少要体现，两张表的利润应当相对应，如果说系统中修改不了请先把利润表和财报的纸质版传到自然人端中，这边先进行审核。
董孝彬老师 | 提问时间：08/02 16:57

#税务#

您好，这是外部门发的信息，现在咱要一起讨论什么问题呀

阅读 36

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老师，现在所有的小规模纳税人和个体户都可以开专票了吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/02 16:54

#税务#

您好，是的，都可以开专票的

阅读 42

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在年度个人所得税汇算清缴中，如何确定适用的税率和速算扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:44

#会计实务#

在年度个人所得税汇算清缴中，确定适用的税率和速算扣除数的方法如下： 1. 首先，需要计算纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于全年的综合所得减去各项扣除。 2. 确定适用的税率。根据纳税人的应纳税所得额，查找适用的税率表。个人所得税税率表通常由不同的税率区间和对应的税率组成。根据纳税人的应纳税所得额所在的区间，确定适用的税率。 3. 确定速算扣除数。速算扣除数是根据适用的税率确定的，用于简化计算个人所得税的方法。速算扣除数是根据税率表中对应的速算扣除数确定的。举例说明：假设某纳税人的应纳税所得额为100,000元。根据适用的税率表，该所得额所在的区间对应的税率为20%，速算扣除数为2,000元。因此，该纳税人的个人所得税应为(100,000 - 2,000) * 20% = 19,600元。需要注意的是，个人所得税的计算还可能受到一些特殊规定的影响，如税前扣除、特殊减免等，具体情况需要根据个人的实际情况进行计算。建议纳税人在汇算清缴时咨询专业会计师或税务机关，以确保计算结果的准确性。

阅读 1219

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专票和普通发票的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

专票和普通发票是两种不同类型的发票，其主要区别在于开具对象和使用范围。 1. 开具对象：专票是指给企业或其他具有纳税资格的单位开具的发票，而普通发票是指给个人或其他没有纳税资格的单位开具的发票。 2. 使用范围：专票只能用于企业间的商品销售和服务提供，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票可以用于个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。 3. 税率差异：专票和普通发票的税率是一样的，都根据商品或服务的不同而有所变化。但是，专票可以享受更高的税额抵扣额度，可以用于抵扣企业的增值税。总的来说，专票主要针对企业间的交易，可以作为企业的进项税额抵扣凭证；普通发票主要针对个人消费和企业与个人之间的交易，不可以作为进项税额抵扣凭证。

阅读 1451

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主营业务收入核算的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/05 15:41

#会计实务#

主营业务收入核算的目的是为了准确计量和记录企业的主营业务收入，以评估企业的经营绩效和财务状况。通过核算主营业务收入，可以实现以下目标： 1. 经营决策：主营业务收入核算可以提供企业经营活动的真实情况，帮助管理层做出正确的经营决策。例如，根据主营业务收入的增长趋势和构成，管理层可以判断企业的市场份额、产品竞争力等，从而制定合理的市场营销策略。 2. 绩效评估：主营业务收入核算可以用于评估企业的经营绩效。通过比较不同期间的主营业务收入，可以了解企业的经营增长情况。同时，可以将主营业务收入与成本、利润等指标进行比较，从而评估企业的盈利能力和经营效率。 3. 财务报告：主营业务收入是财务报告中的重要组成部分，对于用户（如投资者、债权人等）了解企业的经营状况和财务状况具有重要意义。准确核算主营业务收入可以提高财务报告的可靠性和透明度，增加用户对企业的信任。 4. 税务管理：主营业务收入是企业所得税计算的基础，税务部门需要依据主营业务收入核算来确定企业的税负。准确核算主营业务收入可以避免税务风险和纳税争议。综上所述，主营业务收入核算的目的是为了提供准确的经营信息，帮助管理层做出决策，评估企业绩效，编制财务报告，以及满足税务管理的需求。

阅读 1057

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电子承兑汇票在会计核算中如何处理？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:36

#会计实务#

电子承兑汇票是一种以电子方式生成和传输的承兑汇票，其在会计核算中的处理如下： 1. 记录应收账款：当企业收到电子承兑汇票时，应将其作为一项应收账款记录在账簿上。 2. 记录承兑汇票：将电子承兑汇票的相关信息记录在承兑汇票登记簿上，包括票面金额、承兑人、到期日等。 3. 记录承兑费用：如果电子承兑汇票上载有承兑费用，应将其作为一项费用记录在费用账户上。 4. 记录兑付：当电子承兑汇票到期时，如果承兑人按时支付了票款，应将其确认为已兑付，并将应收账款减少。 5. 处理未兑付：如果电子承兑汇票到期后未能兑付，需要将其确认为坏账，并计提相应的坏账准备。需要注意的是，电子承兑汇票的处理应遵循相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。同时，企业应建立相应的内部控制措施，确保电子承兑汇票的管理和核算工作的有效性。

阅读 728

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在成本法下，如何处理长期股权投资的股息收入？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:34

#会计实务#

在成本法下，长期股权投资的股息收入应该按照实际收到的金额计入当期收益。具体的处理步骤如下： 1. 确定股息收入的金额：根据公司所持有的长期股权投资所宣布的股息，确定股息收入的金额。 2. 记账处理：将股息收入计入当期收益，同时将长期股权投资的账面价值减少相应金额。具体的会计分录如下：借：现金账户（或应收股息账户）股息收入金额贷：长期股权投资账户股息收入金额这样，通过将股息收入计入当期收益，可以反映出公司持有长期股权投资所带来的经济利益。同时，将长期股权投资的账面价值减少，反映出股息收入对投资价值的影响。

阅读 1430

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农业合作社保险赔款的会计分录应如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:25

#会计实务#

农业合作社保险赔款的会计分录应根据具体情况进行处理，以下是一种可能的会计分录处理方式： 1. 当农业合作社收到保险公司的赔款时，应记录以下会计分录：借：银行存款（或现金）———保险赔款金额贷：保险赔付收入———保险赔款金额 2. 如果农业合作社在之前已经计提了保险赔付准备金，且赔款金额小于或等于准备金余额，那么还需要记录以下会计分录：借：保险赔付准备金———保险赔款金额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额 3. 如果赔款金额大于保险赔付准备金余额，那么需要进行以下会计处理：借：保险赔付准备金———保险赔付准备金余额借：保险赔付费用———保险赔款金额减去准备金余额贷：银行存款（或现金）———保险赔款金额以上是一种常见的处理方式，具体会计分录应根据农业合作社的实际情况和会计准则进行调整。建议在记录会计分录之前，与专业会计师或财务顾问咨询以确保准确性和合规性。

阅读 1588

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中美会计信息质量要求对企业财务报告有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

中美会计信息质量要求对企业财务报告有以下影响： 1. 会计准则的差异：中美会计准则存在一定的差异，这导致企业在编制财务报告时需要遵循不同的会计原则和规定。会计师需要了解并适应不同的会计准则，以确保财务报告的准确性和合规性。 2. 会计政策的选择：中美会计信息质量要求可能对企业的会计政策选择产生影响。企业需要根据具体的会计准则，选择合适的会计政策来编制财务报告。不同的会计政策选择可能会对财务报告的结果产生影响，因此会计师需要权衡各种因素并做出适当的选择。 3. 信息披露要求：中美会计信息质量要求都对企业的信息披露提出了一定的要求。企业需要根据相关要求披露财务报告中的重要信息，以提高财务报告的透明度和可靠性。会计师需要确保企业按照要求进行信息披露，以满足中美会计信息质量要求。 4. 审计和审计报告：中美会计信息质量要求对审计和审计报告也有一定的影响。会计师需要根据相关要求进行审计工作，以确保财务报告的准确性和可靠性。审计报告是对财务报告的审计结果的表达，会计师需要按照中美会计信息质量要求编制审计报告。综上所述，中美会计信息质量要求对企业财务报告的编制、会计政策选择、信息披露和审计等方面都有一定的影响。会计师需要了解并遵守相关要求，以确保财务报告的质量和可靠性。

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在税前利润计算中，如何计算成本费用？
王一老师 | 提问时间：12/05 15:13

#会计实务#

在税前利润计算中，成本费用的计算包括以下几个方面： 1. 直接成本：直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，可以直接归属于产品或服务的制造或提供过程。常见的直接成本包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用。这些成本可以通过实际发生的金额来计算。 2. 间接成本：间接成本是指不能直接归属于产品或服务的制造或提供过程，而是需要通过一定的分配方法来分摊到产品或服务上。常见的间接成本包括间接人工成本、间接材料成本、间接制造费用和一些管理费用。这些成本通常通过成本分配或者成本分配率来计算。 3. 财务费用：财务费用是指企业在借款、投资和融资活动中产生的利息、手续费、汇兑损益等费用。这些费用通常是按照实际发生的金额来计算。 4. 税前利润调整：在计算成本费用时，还需要考虑一些特殊项目的调整。例如，企业可能会有一些非经常性损益项目，如非经常性收入、非经常性费用等，需要将其纳入成本费用的计算中。总之，在税前利润计算中，成本费用的计算需要考虑直接成本、间接成本、财务费用以及税前利润调整等因素。具体的计算方法需要根据企业的实际情况和会计准则的规定进行确定。

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一般纳税人的所得税费用计算还需根据企业所在地区的税率表确定适用税率和速算扣除数。
秦老师 | 提问时间：12/05 15:07

#会计实务#

是的，一般纳税人的所得税费用计算需要根据企业所在地区的税率表来确定适用税率和速算扣除数。税率表通常由税务机关发布，根据企业所在地区的不同，税率表可能会有所不同。企业需要根据自己的所得额按照适用税率表来计算应纳税额，然后再根据速算扣除数进行扣除，最终得到实际应缴纳的所得税费用。这个过程需要遵循税法的规定，并按照税务机关的要求进行申报和缴纳。

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