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企业购买10层楼,8层是自用,计入固定资产。2层是出租,计入投资性房地产吗
郭老师
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提问时间:03/29 15:57
#税务师#
你好,你这个房屋不是一块做的固定资产吗?
阅读 977
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请问老师,单位是宾馆,宾馆房子租给各公司,如果房屋的灯什么的坏了,宾馆再单独提供维修服务,宾馆维修师傅带着灯具什么的现场维修,一并收取1000元(没有区分人工成本和零配件成本),请问老师宾馆怎么给对方开发票,发票项目名称是什么?税率是多少?
微微老师
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提问时间:03/29 15:30
#税务师#
您好,是一般纳税人还是小规模纳税人的呢
阅读 938
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老师,预交附加税的教育费附加和地方教育费附加交多了,怎么更正申报,在哪项哪栏里更正申报
玲老师
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提问时间:03/29 15:09
#税务师#
你好,电子税务局,我要办税申报及缴费找到这个申报表点更正申报就行了。 你就按正确的数据填写,然后多的申请退款。
阅读 1062
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江苏信托·金标 65 号集合资金信托计划”。在委托人签署本认购仔细阅读《江苏信托·金标 65 号集合资金信托计划说明书》、请问老师,单位购买信托产品,2023年收到收益,请问需要缴纳增值税吗?
潇洒老师
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提问时间:03/29 14:56
#税务师#
同学你好,你还没有卖出去,持有期间是不用缴纳的
阅读 903
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固定资产每月计提5万元。 1月计提5万元,1月余额是20万 2月报废固定资产,是先计提5万元折旧,剩下15万元转入营业外支出吗
郭老师
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提问时间:03/29 14:44
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
阅读 956
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这道例题,不是算1月个税,应该找月度税率表,这答案找的年度税率表
卫老师
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提问时间:03/29 14:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是特殊业务,是保险营销员的业务,直接按*20%*25%计算。 祝您学习愉快!
阅读 538
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老师 我们是贸易行业 买进来是铝卷 一整卷的 自己切了一下尺寸卖给客户是铝片 我们开票是铝片 很多个尺寸 这样合理吗?
小菲老师
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提问时间:03/29 14:39
#税务师#
同学,你好 是合理的
阅读 883
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按标准划为小微企业的房地产开发公司能否享受六税两费减半政策?特别是土地使用税和房产税?请列明条文
高辉老师
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提问时间:03/29 14:38
#税务师#
财政部和国家税务总局联合下发《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号,以下简称“财税12号公告”),将自2022年1月1日开始实施的扩围的小微企业“六税两费”减免政策执行期限延长至2027年12月31日,并且将原来授权地方政府确定减征比例直接明确为减半征收。 减半征收内容如下:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 财税12号公告规定的“六税两费”减免政策适用主体扩大为以下三类: 一是小规模纳税人。这是增值税中的概念,其标准为纳税人年应征增值税销售额500万元及以下且未办理一般纳税人登记。 二是小型微利企业。这是企业所得税中的概念,其标准为从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5 000万元等三个条件的居民企业。 三是个体工商户。这是《民法典》中自然人范畴的概念,其标准为经市场监督管理部门登记,领取个体工商户营业执照,依法开展经营活动的个体经营者。
阅读 755
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请问老师,下面图片反应的情况,我们收入188,佣金支出了25,我们佣金协议上签的是两年合同金额,支付的佣金没 超过合同金额的5%呢?怎么还会提示风险
meizi老师
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提问时间:03/29 11:25
#税务师#
你好; 你做账怎么做的?你收入188*0.05=9.4;那么你发生了25的支出; 你是超过了5%的标准; 要调整金额=25-9.4=15.6元的
阅读 907
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交50000的税开票金额是多少公式?9%税率的
微微老师
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提问时间:03/29 11:14
#税务师#
您好,如果不考虑进项税的情况下。=50000/9%=税额/税率=含税价
阅读 1063
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老师,物业公司有权代收代付污水处理费,但是物业不给业主开具污水处理费发票,说是只能开收据,这个是合理的吗,物业开的收据可以入账并企业所得税前扣除嘛
赵老师
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提问时间:03/29 11:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是可以开具发票的,可以问问具体的原因,如果实在无法取得相关发票,对于合理的收据也是可以进行税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 980
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老师,自来水公司不开具污水处理费发票,说是只能开收据,这个是合理的吗,物业开的收据可以入账并企业所得税前扣除嘛
郭锋老师
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提问时间:03/29 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是可以开具发票的,可以问问具体的原因,如果实在无法取得相关发票,对于合理的收据也是可以进行税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1465
收藏 0
税务师有什么政策是可以享受免考一科的吗?
家权老师
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提问时间:03/29 10:51
#税务师#
符合报考条件,并具备下列条件之一者,可免试相应科目: (一)已评聘经济、审计等高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可免试《财务与会计》科目。 (二)已评聘法律高级专业技术职务,从事涉税工作满两年的,可免试《涉税服务相关法律》科目。
阅读 1457
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老师 你好 请问一下填报涉税专业机构年度报告里涉及委托人税款金额是什么意思? 就是必为代理了n户 ,这n户所交所得税的总和吗?
张老师
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提问时间:03/29 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据涉税专业服务业务开展情况如实填写 业务收入金额”涉及委托人税款金额”;业务收入金额 ”栏次填写从事涉税专业服务业务的收入金额。 祝您学习愉快!
阅读 528
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老师,个税用计提吗,怎么计提
梦瑶老师
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提问时间:03/29 09:30
#税务师#
按权责发生制,是要计提的
阅读 944
收藏 4
老师,今年小微企业的政策是怎么样的?100万以内是多少比例?100万到300万的比例是多少?
家权老师
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提问时间:03/29 09:02
#税务师#
你好,跟去年1样的,300内5%
阅读 942
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融资租赁包括哪些?售后回租?杠杆租赁?
耿老师
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提问时间:03/29 07:47
#税务师#
**融资租赁包括直接租赁、售后回租和杠杆租赁等**。 融资租赁作为一种非银行金融形式,涵盖了多种业务模式,其中直接租赁是最常见的形式。在直接租赁中,出租方根据承租方的需求购买设备后,将其租赁给承租方使用。而售后回租则涉及到将已有资产出售给租赁公司并重新租回的做法,这通常用于换取流动资金或改善企业的财务报表。杠杆租赁是一种由出租人、承租人以及贷款人共同参与的租赁方式,其中出租人提供部分资金,剩余资金由贷款人提供,通过这种方式,出租人可以利用财务杠杆获取更多收益。 售后回租是融资租赁的一种特殊形式,它允许企业将固定资产变现同时又能继续使用这些资产。这种做法的优点在于能够释放企业固定资产中的资金,同时在租赁期间减少资产负债表上的固定资产数额,从而有助于改善企业的流动性状况和财务表现。 杠杆租赁则利用了财务杠杆的优势,允许出租方以较少的自有资金配合外部融资来购置昂贵的资产,然后将其租赁给承租方。通过这种方式,出租方只需出资资产价格的一部分(如20%-40%),剩余资金由贷款人提供,出租方定期向贷款人支付利息。 综上所述,融资租赁不仅提供了设备使用的灵活性,还为企业的资金管理和财务规划提供了多样化的选择。无论是直接租赁、售后回租还是杠杆租赁,它们各自都有独特的优势和适用场景,可以根据企业的具体需求进行选择。
阅读 1109
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后面的解释说的是定金还是预付款和违约金?
东老师
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提问时间:03/29 07:43
#税务师#
你好,您说的是哪个解释?
阅读 963
收藏 0
无过错责任里有一条过错推定,这个怎么理解?
bamboo老师
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提问时间:03/29 07:34
#税务师#
您好 过错推定是指原告能证明所遭受的损害是由被告所致,而被告不能证明自己没有过错,法律上就应推定被告有过错应负民事责任。 过错推定又可分为一般过错推定和特殊过错推定。一般过错推定,指在某些情况下,侵害他人人身财产并造成损害的负民事责任,但如果加害人能证明损害不是由于他的过错所致,可以免除责任。 特殊过错推定指行为人必须证明有法定的抗辩事由的存在,以表明自己是无过错的,才能对损害后果不负责任。
阅读 998
收藏 4
请问此题收入里面为什么要减1200元?
范老师
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提问时间:03/29 07:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为土地出让金,可以作为销项税额的抵减,这是规定 祝您学习愉快!
阅读 659
收藏 0
屠宰企业屠宰生猪需要交什么税
暖暖老师
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提问时间:03/29 02:35
#税务师#
你好屠宰是免税金
阅读 923
收藏 4
麻烦细说一下,印花税没有明确租期为什么要按五元贴花? 不应该是按全部金额的千分之一? 这个租期有什么关系?
爱若老师
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提问时间:03/29 01:01
#税务师#
你好,租期不明确所以总金额不确定
阅读 953
收藏 4
我想问下,这种题考试的时候打出一半是按解答的部分得分吗?还是全部都算错的?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:23
#税务师#
你好,按解答部分回答的内容给分
阅读 861
收藏 4
保险行业的增值税普通发票不是行业专业发票吗?难道保险行业不是金融类企业吗?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:06
#税务师#
你好,不是的,特殊行业常规经营业务还是用的常规发票,而选项写明了是增值税普通发票
阅读 780
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这题不理解 麻烦细说
廖君老师
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提问时间:03/28 23:31
#税务师#
您好,债转股就是变成股东了,实收资本和资本公积的金额交印花税
阅读 845
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这两句话怎么理解?未在保证期间对债务人提起诉讼?
耿老师
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提问时间:03/28 21:55
#税务师#
你好!一般保证和连带责任保证是《民法典》中规定的两种不同的保证方式,它们各自有不同的法律效力和要求。以下是对这两种保证方式的理解: - **一般保证**:在一般保证中,保证人的责任是次于债务人的。这意味着债权人必须在保证期间内对债务人提起诉讼或申请仲裁,否则保证人可以免除保证责任。如果债权人在保证期间内已经对债务人采取了法律行动,但随后撤回了诉讼或仲裁申请,且在保证期间届满前没有再次提起诉讼或申请仲裁,那么保证人可以主张不再承担保证责任。 - **连带责任保证**:在连带责任保证中,保证人与债务人承担同等的责任。债权人在保证期间内可以直接向保证人请求承担责任,如果债权人在保证期间内未向保证人提出请求,保证人可以免除保证责任。但如果债权人已经在保证期间内对保证人提起诉讼或申请仲裁,即使后来撤回了诉讼或仲裁申请,只要起诉状副本或仲裁申请书副本已经送达保证人,那么就视为债权人已经行使了权利,保证期间不会因此而终止。 总的来说,一般保证要求债权人在保证期间内对债务人采取法律行动,而连带责任保证则要求债权人在保证期间内直接向保证人提出承担责任的请求。这两种保证方式的关键区别在于保证人承担责任的顺序和条件。
阅读 842
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这个善意不当得利怎么理解?
大张老师
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提问时间:03/28 21:41
#税务师#
你好!善意取得的,不当的得利。稍等,我找个例子
阅读 751
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老师 我今年第一季度开发票了 但是没有费用 只有收入 那我第一季度是把开的发票冲红 还是先暂估 哪种更合适一些 2024-03-28 21:21
微微老师
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提问时间:03/28 21:28
#税务师#
您好,从企业的角度自然是冲红发票,没有收入更好,但是不符合税务要求,并且突然冲红所有发票,可能会引起预警。
阅读 828
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老师你好,以前年度固定资产未到票部分计提的折旧调增了,现在发票到了以前年度的折旧需要调整吗?
王晓晓老师
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提问时间:03/28 21:17
#税务师#
不用,固定资产暂估计提折旧金额不需要调整
阅读 828
收藏 3
这判决10裁定5的属于什么诉讼
廖君老师
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提问时间:03/28 20:28
#税务师#
您好,刑事 刑事诉讼法 第二百一十九条不服判决的上诉和抗诉的期限为十日,不服裁定的上诉和抗诉的期限为五日,从接到判决书、裁定书的第二日起算。
阅读 927
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