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差旅费中发生的住宿交通业务招待费是直接录入差旅费科目吗还是分开录入啊
文文老师 | 提问时间：10/13 10:04

#实务#

差旅费中发生的住宿交通是直接录入差旅费科目业务招待费入业务招待费科目

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老师，银行存款12000 主营业务收入11000 销项税额3000，是不是应收账款贷方余额6000呢，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：10/13 10:04

#实务#

这个业务跟应收账款没关系哈

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我们公司小规模，纯靠收摊位商铺租金为生，平时招待费特别多，已经严重超标了，不开票就把年底票不够用，请问这种情况平时的招待买的水果、礼盒等还能计入其他什么费用吗？能给我多列举几个吗
宋生老师 | 提问时间：10/13 10:03

#实务#

还可以计入福利费。也可以把一部分计入差旅费。

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老师，请问给员工缴纳社保怎么计提
家权老师 | 提问时间：10/13 10:03

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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公司股东兼法人去世，公司应付他往来款10万。现在他的股权继承给他配偶。往来款是否可以也转给他配偶。如何做账
文文老师 | 提问时间：10/13 10:02

#实务#

往来款可以也转给他配偶借：其他应付款-法人贷：其他应付款-配偶

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固定资产盘盈走什么科目
文文老师 | 提问时间：10/13 10:01

#实务#

借：固定资产贷：营业外收入

阅读 68

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老师小规模纳税人取得专票一定要认证吗不认证也不抵扣可以吗
小菲老师 | 提问时间：10/13 10:01

#实务#

同学，你好不认证也不抵扣可以吗可以的

阅读 23

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老师，公司是工程公司，甲方用价值90万的房子抵扣工程款，公司收到房子扣抵扣给本项目的材料商90万的材料款，材料商指定购买人把房子按折价60万卖出去，这样的业务情况我们应该怎么做账，需要哪些资料？
宋生老师 | 提问时间：10/13 10:01

#实务#

首先这个房子甲方有没有落户到你们公司？然后再由你们公司卖出去。

阅读 24

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老师，9月营业收入110015.10元，24年9月营业收入23861.08，相比同期，增加了多少，我算出来增加361%对不对啊，
家权老师 | 提问时间：10/13 10:00

#实务#

是的，就是（110015.10-23861.08）/23861.08这样计算的

阅读 6

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所得税季报中第二行实际工资的数据是否要跟个税申报的累计收入数据一致？如果个税申报的少，可以在本月把差额一起申报掉么？
宋生老师 | 提问时间：10/13 10:00

#实务#

你好，你说的是哪一行数据直接截图来看一下。是说的本期计提和支付的工资，是吗？

阅读 18

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老师，合同印花我应该按签合同就交，还是按实际开票交
文文老师 | 提问时间：10/13 09:59

#实务#

你好，可按实际开票交

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有个问题想请教一下你怎么做？本身公司是广告公司，小本生意，经营人也只有两个人而已，刚好公司接了一个广告工程，请了4个临时工帮做了15天，这人工费每天每人大概300块这样，工程结束以后法人给每个零时工微信转账发。这些临时工不肯去代开发票给公司，这些人工费我该怎么出账跟弄附件呢？请芬姐指导一下该怎么操作呢？算下来人工费1万8这样
暖暖老师 | 提问时间：10/13 09:59

#实务#

你好，做这个月的工资申报做工资单就可以的

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企业所得税季报中.实际支付的工资薪金按应付职工薪酬工资借方取数字，还是按个税系统的数字（个税系统申报的除了工资薪金还有福利费科目），
家权老师 | 提问时间：10/13 09:58

#实务#

实际支付给职工的应付职工薪酬填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资

阅读 144

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给员工缴纳社保怎么计提
文文老师 | 提问时间：10/13 09:58

#实务#

扣社保借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款（个人部分）

阅读 45

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公司去年成立，去年只有一个员工且发3个月工资，残保金生成的数据需要改吗
宋生老师 | 提问时间：10/13 09:55

#实务#

你好，这个是去年的数据吗？你核对一下，看对不对。

阅读 76

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老师，你好，请教您 A公司开电子承兑B公司，B公司未贴现，又背书给C公司，B公司要怎么入账
文文老师 | 提问时间：10/13 09:55

#实务#

B公司是提供了商品或服务给A公司吗

阅读 8

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老师，员工离职，企业给对方的钱，应该叫补偿金还是赔偿金？
家权老师 | 提问时间：10/13 09:55

#实务#

那个叫离职补偿金

阅读 16

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老师稳岗补贴到账的账务处理？
文文老师 | 提问时间：10/13 09:55

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

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老师，我纠结的两个点，计提要不要把福利费一起算在工资里计提？申报填写要不要把福利费一起申报（跟个税系统申报9月工资数据一致），这次企业所得税报表又必须填写应付职工薪酬这个金额
朴老师 | 提问时间：10/13 09:54

#实务#

计提时，工资和福利费分开计提，分别计入 “应付职工薪酬 - 工资” 和 “应付职工薪酬 - 福利费”；个税申报不用含福利费，福利费非应税所得；企业所得税报表 “应付职工薪酬” 要包含福利费，按该科目总贷方发生额填。

阅读 17

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现金流量表支付其他与经营活动有关的现金包括哪些
宋生老师 | 提问时间：10/13 09:53

#实务#

你好，这个没有固定的，一般日常支付的除了购买货物或者服务给员工的以外都可以进入到这里面。

阅读 101

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应该付给戴桥富的公积金，确付给了杨萍，这样该怎么做账
文文老师 | 提问时间：10/13 09:52

#实务#

是公积金缴错了还是？

阅读 76

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银行承兑汇票可分包的意义是方便票据持有人将票据金额分散支付给多个收款人，提高支付的灵活性。
王一老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

银行承兑汇票可分包的意义主要体现在以下几个方面： 1. 提高支付灵活性：银行承兑汇票可分包意味着票据金额可以分散支付给多个收款人，这样可以更好地满足支付方的需求和安排。例如，当票据金额较大时，支付方可以将金额分包给多个收款人，以便更好地管理和控制资金流动。 2. 方便资金调配：通过将票据金额分散支付给多个收款人，可以更灵活地进行资金调配。支付方可以根据实际需求和资金状况，将资金分配给不同的收款人，以满足不同方面的支付需求，例如供应商、债权人等。 3. 降低风险：分包支付可以降低支付方的风险。如果将整个票据金额支付给单个收款人，一旦该收款人出现问题（如破产、违约等），支付方将面临较大的风险和损失。而通过分包支付，即使其中某个收款人出现问题，其他收款人仍然可以按时收到款项，从而降低了支付方的风险。总之，银行承兑汇票可分包的意义在于提高支付的灵活性、方便资金调配和降低风险。这对于支付方来说，可以更好地管理和控制资金流动，同时降低支付风险，提高支付的安全性和可靠性。

阅读 3656

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如何确认房产税支付的凭证是否正确无误？
周老师 | 提问时间：12/05 15:04

#会计实务#

要确认房产税支付的凭证是否正确无误，可以按照以下步骤进行核对： 1. 验证凭证的基本信息：首先，确认凭证上的日期、凭证号、摘要等基本信息是否准确无误。 2. 检查房产税的计算：核对凭证上的房产税金额是否与实际应缴纳的税款一致。可以参考相关税务规定和房产税计算公式，确保凭证上的金额计算正确。 3. 核对缴纳对象和缴款账户：确认凭证上的缴款对象是否与实际房产税的收款单位一致，同时核对凭证上的缴款账户是否正确。 4. 检查税款支付方式：查看凭证上的支付方式，如支票、电汇等，确保支付方式与实际操作一致。 5. 核对相关证明文件：如果凭证上附有相关的证明文件，如房产税通知书、缴款收据等，需要核对这些文件的真实性和准确性。 6. 审核凭证的签字和审核章：确认凭证上的签字和审核章是否符合规定，以确保凭证经过了相应的授权和审核。 7. 检查会计科目和凭证的科目对应关系：确认凭证上的会计科目是否正确，与相关的会计科目对应关系是否准确。通过以上步骤的核对，可以判断房产税支付凭证是否正确无误。如果有任何疑问或不确定的地方，可以进一步咨询相关财务人员或税务部门。

阅读 559

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契税计算公式中的面积是指房屋的建筑面积还是套内使用面积？
李老师 | 提问时间：12/05 15:00

#会计实务#

契税是一种税收，适用于房地产买卖交易。在契税计算公式中，面积通常指的是房屋的建筑面积，而不是套内使用面积。建筑面积是指房屋在水平投影上的总面积，包括各个房间、走廊、阳台等空间的面积总和。套内使用面积是指房屋内部实际可供居住和使用的面积，不包括公共区域、墙体、阳台等非居住面积。契税计算公式一般是根据房屋的建筑面积来确定税额，具体的计算公式可能因地区而异。在计算契税时，通常会根据房屋的建筑面积和相应的税率来计算税额。所以在契税计算中，需要使用房屋的建筑面积作为计算基础。

阅读 2163

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个税起征点和扣除标准有什么区别？（答案：个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，例如子女教育、住房贷款利息等。）
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:59

#会计实务#

非常好，你对个税起征点和扣除标准的区别解答得很清楚。个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税。在中国，个税起征点是指每个纳税人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。起征点的设定是为了减轻低收入人群的税负，让他们能够有更多的可支配收入。而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用。这些额外费用包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等。扣除标准的设定是为了减少纳税人的应纳税所得额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税金额。通过扣除标准，纳税人可以合法地减少自己的应纳税额，从而降低个人所得税的负担。总结起来，个税起征点是指纳税人的收入达到一定额度后才需要缴纳个人所得税，而扣除标准是指可以从应纳税所得额中扣除的一些额外费用，以减少纳税人的应纳税额。

阅读 896

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使用湖北省发票查验平台查询官网时，需要提供哪些信息来进行发票查询？
秦老师 | 提问时间：12/05 14:57

#会计实务#

使用湖北省发票查验平台进行发票查询时，需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的12位代码，用于标识发票的种类和用途。 2. 发票号码：发票上的8位号码，用于标识具体的发票。 3. 开票日期：发票的开具日期，一般为年月日格式。 4. 发票金额：发票上标明的金额，可以是含税金额或不含税金额。这些信息可以在发票的左上角或右上角找到。输入正确的发票代码、发票号码、开票日期和发票金额后，点击查询按钮即可进行发票查询。

阅读 1083

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资产处置会计科目中，如何处理长期投资的出售？
李老师 | 提问时间：12/05 14:53

#会计实务#

在资产处置会计科目中，处理长期投资的出售需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要计算出长期投资的账面价值。账面价值是指该长期投资在出售时的原始成本减去已经计提的累计折旧或摊销。 2. 然后，将出售长期投资的收入计入到“其他业务收入”科目中。这是因为长期投资的出售不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收入。 3. 同时，需要将长期投资的账面价值从“长期投资”科目中减去。这样可以反映出长期投资的减少。 4. 如果长期投资在出售时有盈余，即出售收入大于账面价值，需要将盈余计入“非经常性损益”科目中。这是因为盈余不属于公司的常规经营活动，而是非经常性的收益。 5. 最后，需要将长期投资的出售金额和相关的会计科目进行核对，确保账务处理的准确性。需要注意的是，以上处理方法适用于长期投资的出售。如果长期投资是通过合并财务报表方式计量的，那么在出售时还需要进行相关的合并报表调整。

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利润表本年累计金额的公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 14:51

#会计实务#

利润表本年累计金额的公式是：本年累计金额 = 期初金额本年发生额 - 本年结转额。

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无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。
秦老师 | 提问时间：12/05 14:46

#会计实务#

无形资产摊销会计准则的目的有以下几个方面： 1. 确保准确记录无形资产的成本：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录无形资产的成本，包括购买或开发无形资产的直接成本以及与获取无形资产相关的间接成本。这样可以确保企业对无形资产的成本进行准确的核算和记录。 2. 确保准确报告无形资产的价值：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则报告无形资产的价值，即无形资产的公允价值减去已经摊销的价值。这样可以确保企业对无形资产的价值进行准确的报告，反映无形资产对企业价值的贡献。 3. 提高财务报告的准确性：无形资产摊销会计准则要求企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，避免了对无形资产进行过高或过低估计的情况，从而提高了财务报告的准确性。 4. 提高财务报告的可比性：无形资产摊销会计准则的制定和遵循，可以使不同企业对无形资产的成本和价值进行一致的核算和报告，从而提高了财务报告的可比性。这样可以方便投资者、债权人和其他利益相关方对企业进行比较和评估。总之，无形资产摊销会计准则的目的是确保企业按照公允原则记录和报告无形资产的成本和价值，以提高财务报告的准确性和可比性。这样可以为投资者、债权人和其他利益相关方提供准确、可靠的财务信息，帮助他们做出明智的决策。

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劳保用品在会计报表中的账务处理方式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:45

#会计实务#

劳保用品在会计报表中的账务处理方式通常分为以下几个步骤： 1. 购买劳保用品：当公司购买劳保用品时，应将支出计入劳保用品的成本账户中，同时将应付账款增加。 2. 入库劳保用品：当劳保用品入库时，应将劳保用品的成本从劳保用品的成本账户转移至库存账户中。 3. 领用劳保用品：当员工领用劳保用品时，应将劳保用品的成本从库存账户转移至费用账户中，同时将劳保用品的库存减少。 4. 报废劳保用品：当劳保用品报废时，应将报废的劳保用品从库存账户中减少，同时将劳保用品的损失计入费用账户中。 5. 盘点劳保用品：定期进行劳保用品的盘点，将盘点结果与账面数量进行比对，若有差异，则调整库存账户和损益账户。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在以下几个科目： 1. 资产类科目：劳保用品的成本会计科目体现在资产类科目中，如劳保用品的成本账户和库存账户。 2. 费用类科目：劳保用品的使用和报废会计科目体现在费用类科目中，如劳保用品费用账户。 3. 负债类科目：当公司购买劳保用品时，应付账款会计科目会增加，体现在负债类科目中。在会计报表中，劳保用品的账务处理方式主要体现在资产负债表和损益表中。在资产负债表中，劳保用品的成本计入资产类科目中的库存账户；在损益表中，劳保用品的使用和报废计入费用类科目中的劳保用品费用账户。

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