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解释下e选项。。。。。。解释下e选项。。。。。。
廖君老师
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提问时间:03/28 16:50
#税务师#
您好,20%税率不是低税率,不会为了避税故意去外国分配 .中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的,可免予将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额,计入中国居民企业股东的当期所得: (1)设立在国家税务总局指定的非低税率国家(地区); (2)主要取得积极经营活动所得; (3)年度利润总额低于500万元人民币。
阅读 1034
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这C选项是什么意思?不是应该开业之日到12月31日?
微微老师
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提问时间:03/28 16:29
#税务师#
您好。是啊,6月15日开业,就是开业之日到12月31日的呢。
阅读 890
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老师,我想问下我们收到了一笔房租通财政资金房租政策支持款,有两个问题,第一个这笔款属于政府补助吗?第二个问题属于的话是不是就可以在汇算清缴的时候纳税调减,不缴纳企业所得税了?辛苦老师帮我解答一下
王璐璐老师
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提问时间:03/28 16:21
#税务师#
你好 这个是属于政府补贴的哈 这个是需要缴企业所得税的 我们这里税务局针对政府补贴会定期查看企业有没有缴税的
阅读 941
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我想问下,股权支付的那部分差额的话怎么处理?
蛋蛋老师
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提问时间:03/28 16:20
#税务师#
同学你好,你的具体问题是什么呢
阅读 813
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就是公司购入材料一批,但是前有预付款6万,材料验收入库,不足的款项暂欠,是用转账凭证吗?
微微老师
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提问时间:03/28 16:04
#税务师#
您好,借:原材料 贷:预付账款 贷:应付账款 用的是转账凭证。
阅读 1357
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请问23年奚瑞华老师讲的0406节,商业零售企业增值税的核算第二个问题在实际工作中会计分录就像奚老师讲这样操作吗
张老师
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提问时间:03/28 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,一般情形下是的。 祝您学习愉快!
阅读 550
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老师,公司分红有没有可以节税的方法
大张老师
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提问时间:03/28 14:39
#税务师#
你好!没有什么好办法。
阅读 865
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请问老师,我1月底离职,2月又入职,申报2月个税时抵扣5000还是1万呢
冉老师
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提问时间:03/28 14:34
#税务师#
你好,同学 抵扣是从入职开始计算,是5000
阅读 904
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老师:品种法 分批法 分步法 平行结转 逐步结转 这些发放有什么特别记忆没有 看定义也背不到 主要是应付考试
朴老师
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提问时间:03/28 13:24
#税务师#
1.品种法:想象一个大型的工厂,它主要生产各种产品品种,每个品种的成本都是单独计算的。这种方法主要适用于那些产品品种多、但生产流程相对简单的企业。你可以记住“品种”这个词,然后联想到不同的产品种类和它们各自的成本计算。 2.分批法:想象一个订单驱动的生产环境,每个订单都代表一个批次,成本是根据每个批次来计算的。这种方法适用于小批单件生产的企业,比如定制家具或服装。你可以将“分批”与“订单”或“定制”联系起来,以加深记忆。 3.分步法:想象一个复杂的生产过程,它被分解成多个步骤,每个步骤的成本都逐步累加。这种方法适用于那些生产过程较长、需要经过多个步骤的企业。你可以记住“分步”这个词,然后联想到生产过程中的不同阶段和它们成本的逐步累加。 4.平行结转:想象一条生产线上的多个产品同时进行,它们的成本是平行计算的,而不是按照生产步骤逐步结转的。平行结转的特点是不计算各步骤半成品成本,而是将各步骤的成本直接转入完工产品成本。你可以将“平行”与“同时”或“直接”联系起来,以帮助记忆。 5.逐步结转:与平行结转相对,逐步结转是按照生产步骤逐步计算成本的。每个步骤的半成品成本都会被计算并结转到下一个步骤。你可以记住“逐步”这个词,然后联想到生产过程中成本的逐步累加和结转。
阅读 645
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新公司刚成立,发生了第一次费用,别人需要给我们开票增值税专用发票,开票信息需要去税局备案么,还是直接根据营业执照上的信息填就行
高辉老师
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提问时间:03/28 12:40
#税务师#
你好,银行账户需要在电子税务局,综合信息 银行账户备案
阅读 1061
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个人向企业提供了劳务,为什么要向企业提供增值税发票,有没有什么税法规定呢
郭老师
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提问时间:03/28 12:40
#税务师#
你好,这个劳务需要缴纳增值税应税收入。
阅读 1003
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你好老师,律所的出资律师的个税是缴纳经营所得个税,那么我们需要每个月给他做工资表吗,如果做了工资表,工资这部分需要提供成本发票吗。
小菲老师
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提问时间:03/28 11:44
#税务师#
同学,你好 如果做了工资表,工资这部分需要提供成本发票吗。 律师的个税是缴纳经营所得个税,不做工资表的
阅读 759
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例题2,收盘价是市价?那这折价购入实际支付价款是多少?怎么没扣除
卫老师
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提问时间:03/28 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里是可公开交易的股票,计算应缴纳的个人所得税是按着收盘价计算的; 这里是无需扣除的,这里在授权时已经缴纳了个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 364
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会计学堂的随堂练怎么就2个题呢,今年的税务师预习班
东老师
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提问时间:03/28 11:13
#税务师#
你好,这个可以问一下咱们学校的客服人员呢
阅读 942
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我想问下,这种题考试的时候像我这么答可以吗?还是说要像解析一样,还要讲一堆原因?
冉老师
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提问时间:03/28 11:04
#税务师#
你好,同学 老师看了,可以得分的
阅读 953
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老师您好!请问上年的商品损耗未结账,怎么办?
丁小丁老师
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提问时间:03/28 11:02
#税务师#
您好!现在还没做完汇算清缴,实务中可以直接调整去年的凭证
阅读 608
收藏 3
企业发行附有赎回选择权的可转换公司债券,其在赎回日可能支付的利息补偿金,即债券约定赎回期届满日应当支付的利息减去应付债券票面利息的差额,应当在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提应付利息,计提的应付利息分别计入相关资产成本或财务费用 老师这句话怎么理解 能不能举个列
朴老师
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提问时间:03/28 10:48
#税务师#
假设甲上市公司于某年1月1日发行了总额为40000万元的可转换公司债券,该债券附有赎回选择权,期限为3年,票面年利率为3%。同时,该债券的发行条款规定,在特定情况下,公司可能需要支付额外的利息补偿金给债券持有人。 在这3年的期间内,公司需要按照债券发行日至债券约定赎回届满日的期间,计提应付利息。这部分应付利息包括了票面利息以及可能的利息补偿金。如果公司决定将某部分资金用于在建工程,并且与该在建工程相关的债券利息支出可以资本化,那么这部分利息应计入在建工程的成本。而对于不能资本化的利息支出,则应计入财务费用。
阅读 835
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请问老师:以前年度损益调整在年度所得税申报表中如何填报,如果改年初未分配利润,资产负债表年初数不平
张老师
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提问时间:03/28 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以前年度损益调整,需要看调整的是哪一个项目。 如果是调整的收入,就计入收入,如果是调整的费用,就计入费用项目。 例如:企业少记收入100万元,则需要将100万元计入销售收入。 借:应收账款 100 贷:以前年度损益调整 100 调整应收账款和收入 祝您学习愉快!
阅读 355
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老师 企业税务登记 我手机号写谁的啊 注册人姓名写谁的啊 还有就是现在税务局规定法人和财务负责人不能是同一个人 那我现在税务登记先注册同一个人可以吗 因为我不想写我自己为财务负责人
玲老师
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提问时间:03/28 10:32
#税务师#
你好,都是填写相关的实名的人员。 不能同为同一个人。
阅读 1018
收藏 4
预缴和申报有什么区别?预缴的时候不也申报税款了吗
小杜杜老师
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提问时间:03/28 10:10
#税务师#
你好 预缴只是先预缴一部分,还没有到最终核算。申报的时候就要把所有的核算清楚,整体做一次汇总。
阅读 1110
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老师 企业税务登记 我手机号写谁的啊 注册人姓名写谁的啊 还有就是现在税务局规定法人和财务负责人不能是同一个人 那我现在税务登记先注册同一个人可以吗 因为我不想写我自己为财务负责
微微老师
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提问时间:03/28 10:05
#税务师#
您好,系统不强制的情况下,是可以的。但是后期也会面临让修改的可能。
阅读 971
收藏 4
个税里企业年金在领取交,是交不超过企业承担部分的实发工资5%,和个人缴费工资4%的部分吗?超过部分在缴费时候就要交了?
赵老师
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提问时间:03/28 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 915
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老师 企业税务登记 我手机号写谁的啊 注册人姓名写谁的啊 还有就是现在税务局规定法人和财务负责人不能是同一个人 那我现在税务登记先注册同一个人可以吗 因为我不想写我自己为财务负责人 2024-03-28 09:49
朴老师
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提问时间:03/28 09:55
#税务师#
同学你好 都写法人的就可以 但是法人和财务负责人不能是同一个人 你可以再找一个人做企业的财务负责人
阅读 998
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老师:包装物的考点: 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用” 如果包装物涉及到消费税, 缴纳的消费税部分 单独计价“税金及附加” 未单独计价的消费税 计入“销售费用”吗?
小杜杜老师
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提问时间:03/28 09:49
#税务师#
你好 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用”:这句话理解正确
阅读 834
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个人委托单位代收赔偿金都是什么手续?
玲老师
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提问时间:03/28 09:30
#税务师#
你好,出具一个委托证明就可以。
阅读 845
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能总结一下吗 什么样的行为 又不视同?又不进项税转出?
朴老师
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提问时间:03/28 09:26
#税务师#
1.将货物交付其他单位或者个人代销。 2.销售代销货物。 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外。 4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。但在营改增之后,这条规定可能不再适用,具体需要根据最新的税法规定来判断。 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费
阅读 824
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修理修配、建筑服务、修缮服务,实际工作中发票种类繁多,判断的要点是什么
玲老师
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提问时间:03/28 09:17
#税务师#
判断的要点就是根据合同内容来开发票。
阅读 952
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我想问下这种题怎么理解 题目不是说对2018年的账务进行审核? 为什么发展的是2022年的问题?
丁小丁老师
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提问时间:03/28 09:14
#税务师#
您好!这里是写错了,应该是2022年,不是2018年
阅读 881
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这百分之16的税率是怎么回事?
冉老师
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提问时间:03/28 09:10
#税务师#
你好,同学 这个是以前的老增值税税率,现在没有这个税率,现在是13%
阅读 983
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48.【不定项】 业务(2)的销项税额是( )万元。 A.340.8 B.597.06 C.340.26 D.597.6 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 A C 金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。发生的手续费支出,不能从销售额中扣除。业务(2)的销项税额=(10557.60-4536.80)÷(1+6%)×6%=340.80(万元)0.【不定项】 2023年第三季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。 A.758.17 B.1014.43 C.402.43 D.1184.2 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B 为什么前面一问进项不可以抵,而最后一部又可
廖君老师
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提问时间:03/28 07:22
#税务师#
早上好,这个完整的题能分享一下么,我也来一起看下
阅读 750
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