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这个(2)正确的会计分录是啥?
朱立老师
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提问时间:03/27 18:18
#税务师#
(1)外购商品时 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (2)发放时 借:管理费用226000 贷:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
阅读 948
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这个希望小学,正确的会计分录是啥?
暖暖老师
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提问时间:03/27 18:17
#税务师#
借营业外支出100600 贷库存商品85000 应交税费应交增值税销项税120000*0.13=15600
阅读 801
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【2020年·不定项】2002年4月3日,甲(女)19周岁生日时,与乙(男,23周岁)在未办理婚姻登记情况下举办了婚礼,开始以夫妻名义共同生活。2003年7月5日甲乙双方办理了婚姻登记。2004年7月甲乙的女儿丙出生。2020年5月10日,因感情不和,甲向法院提起离婚诉讼,要求抚养丙并请求分割甲乙的共同财产。 对于本案,下列关于婚姻登记及婚姻效力的说法中,正确的有 D.2002年4月3日甲乙举办婚礼时,甲乙婚姻属于无效婚姻 为什么D不对?
廖君老师
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提问时间:03/27 17:51
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 841
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老师您好请问付款给a代理公司、收到b公司代理公司的发票可以?
东老师
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提问时间:03/27 17:17
#税务师#
你好,这种情况肯定是不可以的
阅读 658
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您好,老师,房地产企业因之前暂按收入的90%结转成本造成多年亏损,现想按40%结转成本增加利润以弥补之前的亏损可以吗?
张老师
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提问时间:03/27 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按老师个人的理解应该是不可以的,这里收入与成本是相互配比的。有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解 祝您学习愉快!
阅读 393
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有点不明白,为何是销项抵减?
小王老师
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提问时间:03/27 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是土地出让金的特殊规定,不确认进项税,只是作为销项抵减 祝您学习愉快!
阅读 673
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老师:2024年的汇算清缴,小微企业的,可以不用再填期间费用明细表了,是吗?
宋生老师
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提问时间:03/27 13:47
#税务师#
你好,是的,是可以不用。
阅读 960
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@贾apple老师,这个老企业2012年或2021年是可以延到7年内实缴吗
apple老师
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提问时间:03/27 13:40
#税务师#
同学你好,是这样的 2024年7月1号,出台最终的新政策 然后呢, 有可能最终 延迟5年,也就是到2030. 等新政策出来后,我们再讨论
阅读 800
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老师,现在开全电发票,只显示开票方和收款方的名称和税号,我填客户信息的时候,可以只填写他的名称和税号,不填写地址、电话、开户行、卡号?还是开专票这些还是少不了??
高辉老师
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提问时间:03/27 13:40
#税务师#
你好,还是填写上更规范一些,税务等目前没有说明不写
阅读 1155
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老师您好,请问一下A的2.5怎么算出来的?
萌萌老师
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提问时间:03/27 13:39
#税务师#
同学你好! 首先,我们需要明确耕地占用税的计税依据。根据税法规定,耕地占用税是以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据。 在这个问题中,某县直属中心医院实际占用了9万平方米的耕地,其中包括医院内附设的经营性规市占用的果树园地1.5万平方米和养殖水面1万平方米。 因此,耕地占用税的计税依据应该是医院实际占用的整个9万平方米的耕地面积,而不是其中的某一部分。 所以,该医院耕地占用税的计税依据不是2.5万平方米,而是整个占用的9万平方米。
阅读 789
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这个正确调整分录是啥?进项税额为啥要转出,购进的原材料用于生产而非员工福利也要转出吗?
小林老师
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提问时间:03/27 13:31
#税务师#
您好,这个题目有问题,题目没说用于非应税项目
阅读 999
收藏 4
这个题正确的调账分录是啥? 2年抵扣什么意思,哪里说了?
廖君老师
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提问时间:03/27 13:24
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 901
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老师问下像这种情况,怎么做账,销售收入1块钱,员工有优惠券32,
郭老师
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提问时间:03/27 13:20
#税务师#
你好 成本多少的 如果是外购的产品 成本-1 做福利费
阅读 921
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小规模可以开具成品油普通发票吗? 是必须有进货发票,才能开具吗、
小林老师
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提问时间:03/27 12:59
#税务师#
您好。不可以,应当一般纳税人
阅读 875
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税务师和注会那个前景好?
暖暖老师
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提问时间:03/27 12:19
#税务师#
你好当然是注会前景更好
阅读 914
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进口关税和进口增值税分录
朴老师
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提问时间:03/27 12:11
#税务师#
借:库存商品(或其他科目){进价+关税} (注:原材料的入账价值包括进口的关税、消费税、运费、通关口岸至、厂家入厂的相关运杂费用.) 应交税费-应交增值税(进项税额){进口增值税} 贷:银行存款(或其他相关科目)
阅读 963
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@贾apple老师,上次说的个体户定期定额要注销是先税务然后银行最后工商吗
apple老师
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提问时间:03/27 11:43
#税务师#
同学你好,对的,先是税务,然后是,工商, 如果有银行开户的话,还要把开户这些个都清理掉
阅读 854
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工会经费征收范围是啥?是公司都要交吗?
文文老师
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提问时间:03/27 11:42
#税务师#
是的,是公司都要交
阅读 922
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老师麻烦您帮忙看下这道题怎么解。谢谢!】甲公司坏账准备采用备抵法核算,按期末应收款项余额的5%计提坏账准备。2021年年初“坏账准备”账户的贷方余额为4 800元;2021年因乙公司宣告破产,应收11 700元货款无法收回,全部确认为坏账;2021年应收款项借方全部发生额为324 000元、贷方全部发生额为340 000元。2022年收回已核销的乙公司的欠款5 000元;2022年应收款项借方全部发生额为226 000元、贷方全部发生额206 000元。甲公司2022年年末应计提坏账准备( )元。 A.-5 000 B.-4 000 C.4 000 D.5 000
王晓晓老师
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提问时间:03/27 11:42
#税务师#
你好,稍等看下题先
阅读 1024
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工程类公司 做电力安装的 需要申报印花税吗
刘允文老师
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提问时间:03/27 10:23
#税务师#
需要申报买卖合同不管买卖货物劳务服务都需要 购建技 租保保股 借款 其他等合同
阅读 950
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老师,现在税务查的很严,我考个税务师这应该是有趋势的吧
梦瑶老师
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提问时间:03/27 10:21
#税务师#
税务师 是有趋势的
阅读 1265
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老师,哪里是可以享受增值税加计抵减的情形?这个不属于不征税的话,是不是要作为收入,交企业所得税。而如果属于不征税的话,那相应的支出也不能扣除了?
郭老师
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提问时间:03/27 10:16
#税务师#
你好,今年只有先进制造行业才可以,其他的都不可以的。这个需要作为营业外收入交企业所得税。
阅读 832
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老师,这道题能否举个例子说明一下
暖暖老师
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提问时间:03/27 10:04
#税务师#
我们500取得母公司60%控制权,账面600,资本公积50,盈余公积75 借长期股权300 资本公积 50 盈余公积75 利润分配-未分配利润75 贷银行存款500
阅读 947
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缴费工资基数,指的应发工资吗?
范老师
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提问时间:03/27 09:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 缴费工资基数通常是指用于计算社会保险费(如养老保险、医疗保险、失业保险等)的基数,它并不等同于应发工资。应发工资是指员工在一个工资结算周期内应当获得的工资总额,包括基本工资、奖金、津贴、补贴等各种形式的工资收入。 缴费工资基数是根据员工的实际工资收入确定的,但通常有一个上下限范围,这个范围由当地的社会保险管理部门根据当地的经济状况和平均工资水平来设定。员工的社会保险费用是根据这个基数来计算的,而不是直接按照应发工资计算。 图片内容中提到的“在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,从应发工资额中扣除”,这里的“缴费工资计税基数”指的是用于计算个人所得税的基数,而不是社会保险的缴费基数。这里的意思是,个人缴纳的企业年金可以在一定比例内从应发工资中扣除,用于降低个人所得税的税基。 祝您学习愉快!
阅读 1289
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@贾apple老师上次说的单警设备及训练器材是按第一个编码开吗
apple老师
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提问时间:03/27 08:53
#税务师#
同学你好,早上好,从字面上判断,第1个最合适1060406040
阅读 769
收藏 3
这种题有什么答题技巧吗? 或者总结
廖君老师
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提问时间:03/27 01:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 848
收藏 4
解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 802
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调整分录麻烦写下谢谢
微微老师
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提问时间:03/26 23:51
#税务师#
您好,稍等,问题正在解答中,
阅读 862
收藏 4
可以借库存15000. 贷主营15000吗,还是必须反着记?
小样儿demo
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提问时间:03/26 23:19
#税务师#
主营业务成本必须要贷方红字
阅读 744
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一般纳税人采用分包方式提供的建筑服务可以按照3%差额征税吗?
阿斯多夫
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提问时间:03/26 22:30
#税务师#
《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。第四条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款: (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 以上税收政策只强调了“以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,差额预缴增值税”的主体是“跨县(市、区)提供建筑服务的一般纳税人和小规模纳税人”,而跨县(市、区)提供建筑服务的一般纳税人和小规模纳税人包括:建筑企业总承包方、建筑企业专业承包方、建筑企业专业分包方,劳务公司,只要以上四个主体(建筑企业总承包方、建筑企业专业承包方、建筑企业专业分包方,劳务公司)发生分包行为,在预缴增值税时,都可以享受差额征收增值税的政策。因此,适合扣除分包款差额征收增值税的主体是:发生分包行为的发包方(包括建筑总承包方、专用承包方、专业分包方和劳务公司),而不仅仅指建筑总分包之间。
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