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给员工多报销的费用一般从次月的工资扣回还是从报销款扣回？
家权老师 | 提问时间：11/05 15:46

#实务#

都可以的，怎么方便怎么来哈

阅读 19

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怎么查询公章有效期？
文文老师 | 提问时间：11/05 15:46

#实务#

公司存续期间，公章均是有效的

阅读 19

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老师请问下，法人代表注册了抖店，日常销售的是公司的产品，上传了公司的营业执照，那这个怎样确认经营主体是法人代表个人，还是公司呢。还是说不用管销售商品需要开票的直接以公司开票，因为抖店有上传了营业执照
朴老师 | 提问时间：11/05 15:45

#实务#

经营主体是公司，不是法人代表个人。因抖店上传了公司营业执照，按资质认定经营主体为公司，销售开票需以公司名义开，税务和法律责任也由公司承担。

阅读 13

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老师，您好，6个点的物流辅助服务费可以当国内段运输发票用吗？
家权老师 | 提问时间：11/05 15:45

#实务#

上边备注了运输的货物名称，车次才能当国内段运输发票用

阅读 32

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老师你好，公司销售使用过的二手挖机怎么开具发票呢
文文老师 | 提问时间：11/05 15:42

#实务#

可直接开具增值税发票，内容是挖机

阅读 23

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已经销售但是没有收到款的要算收入吗
文文老师 | 提问时间：11/05 15:42

#实务#

是，已经销售但是没有收到款的要算收入

阅读 16

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老师假如我工资1万，必须按照1万工资的档缴纳社保吗？会不会人为能降低呀
文文老师 | 提问时间：11/05 15:41

#实务#

你好，可以按最低基数交社保

阅读 19

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现金比率现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债, 现金比率=（现金+有价证券）/流动负债, 1.这两个公式哪个对啊？是+现金等价物还是有价证券啊？ 2.现金等价物指的啥？
朴老师 | 提问时间：11/05 15:41

#实务#

两个公式本质一致，规范表述是 “现金 + 现金等价物”，“有价证券” 需限定为短期高流动性的，与现金等价物范围重合。现金等价物指期限≤3 个月、流动性强、易变现、价值变动小的投资（如 3 个月内到期债券、货币基金等）。

阅读 26

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请问老师，8月入库产品耗用原材料=7月在产料＋8月投入—8月在产料，8月入库产品耗用原材料计算的对吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 15:40

#实务#

对的是这么计算的

阅读 23

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老师，去年的发票能报销吗
文文老师 | 提问时间：11/05 15:39

#实务#

去年的发票能报销。

阅读 42

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老师，有个问题想问下电商刷单怎么处理这个账务
文文老师 | 提问时间：11/05 15:39

#实务#

电商刷单是违法的，确认收入与增值税

阅读 29

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老师，你好，对于法人转入对公账户里面的钱，我做成借款，但是备注我写了转入备用金可以吗，借:银行存款贷:其他应付款，是需要写成借款吗
郭老师 | 提问时间：11/05 15:38

#实务#

都可以借款、备用金都行。

阅读 34

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你好老师，我想问一下，我们公司是外贸公司，预收了国外客户一笔模具费，模具的所有权属于客户，当订单达到10万我们需要把模具费还给客户，然后委托境内的模具公司给做模具，对方给我们开了专票，我想问一下这个应该怎样做账？模具公司给开的专票可以申请退税吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 15:38

#实务#

你好，你给客户开模具的发票吗？不开的话，你收到的借，银行存款贷预收账款支付的借，预付账款贷银行存款到时候退了就你单位承担还是磨具公司也给你退模具没有出去报关不能退税。

阅读 26

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服务型企业的职工福利费只能占全年收入的百分之多少？
文文老师 | 提问时间：11/05 15:38

#实务#

福利费是不超过工资总额的14%，限额扣除

阅读 83

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老师个税备份怎么备份，麻烦您跟我说一下吧
文文老师 | 提问时间：11/05 15:37

#实务#

设置，勾选自动备份

阅读 15

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吕老师我们是一个月4天假期，因为10月有国庆节假期3天计算10月份工资时是不是基本工资÷（应出勤天数27天-放假天数（3天））3天假期上班的话是没有双倍工资的
朴老师 | 提问时间：11/05 15:37

#实务#

同学你好按24天，都按24天来算

阅读 76

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老师我公司社保医保公司出900/人，一共4个人，交了6406.48。其中一个人全额公司交，其中一个人是老板。计提的时候怎么做分录。每人交的额度是1601.62。老师怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/05 15:36

#实务#

把握一个原则：公司全部交的就吧个人部分社保加在工资计提，其他的正常计提工资和社保个人社保或者工资加在工资计提，都是一样的分录比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 13

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甲企业2025年1月购入固定资产合同金额12000元，未取得发票，按合同金额12000元暂估入账，并计提折旧每月1000元借：固定资产-暂估12000 贷：应付账款-暂估 12000 每月计提折旧借：管理费用-折旧1000 贷：累计折旧 1000 如果2025年4月份取得发票金额为24000元，则调整固定资产原值为24000元。冲暂估借：固定资产-暂估 -12000 贷：应付账款-暂估 -12000 按发票入账借：固定资产-原值 24000 贷：应付账款 24000 针对 1-3月份的折旧，补提3000，做在4月份的帐里借：管理费用 3000 贷：累计折旧 3000 4月份当月计提折旧2000 借：管理费用 2000 贷：累计折旧 2000 请问：上述处理是否正确？4月份补提的折旧在申报4-6月预缴所得税时是否可以直接填到预缴所得税申报表中？
朴老师 | 提问时间：11/05 15:35

#实务#

账务处理中补提折旧计入 4 月管理费用不妥，应追溯调整至 1-3 月或通过 “以前年度损益调整” 处理；4 月补提的折旧可在 4-6 月预缴所得税时填入申报表扣除。

阅读 264

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公司10个人，每月工资都没超过5000元，还要报个人所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:34

#实务#

您好，要的，这个要申报个税的

阅读 26

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小规模纳税人对公户的钱，怎样合理合规的提出来
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:34

#实务#

您好，一般是以备用金的方式转出来

阅读 25

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老师你好，麻烦问一下本月收到24年汇算清缴国税退回的企业所得税款，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:34

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配

阅读 62

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内账计算当月利润的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 14:08

#会计实务#

内账计算当月利润的公式是：当月利润 = 期末总资产 - 期初总资产 - 期间所有费用其中，期末总资产是指当月末的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期初总资产是指当月初的资产总额，包括固定资产、流动资产等；期间所有费用包括当月内发生的所有费用，如工资、房租、水电费等。通过计算上述公式，可以得到当月的利润数额。

阅读 1974

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车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行，车主需要提供相关证明文件和缴费凭证。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 14:00

#会计实务#

是的，车船税的缴纳通常是在车辆注册或年审时进行。车主需要提供以下相关证明文件和缴费凭证： 1. 车辆登记证书：车主需要提供车辆登记证书作为证明车辆所有权的文件。 2. 车主身份证明：车主需要提供身份证或其他有效的身份证明文件。 3. 车辆行驶证：车主需要提供车辆行驶证作为证明车辆合法行驶的文件。 4. 缴费凭证：车主需要提供车船税的缴费凭证，可以是银行转账凭证、缴费单据或其他相关证明文件。车主可以在车辆注册或年审时，将以上文件和缴费凭证提交给相关机关，完成车船税的缴纳手续。注意，不同地区可能有不同的具体要求和程序，请根据当地的规定进行操作。

阅读 556

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原始凭证填制时需要注意的票据附着和保管要求是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:58

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下票据附着和保管要求： 1. 票据的附着：原始凭证上所附的票据必须是真实、完整、准确、合法的。票据应按照发生时间的先后顺序附着在原始凭证上，并注明票据的种类、编号、金额等信息。 2. 票据的保管：原始凭证上所附的票据应妥善保管，以确保其完整性和安全性。票据应存放在专门的票据保管柜或保险柜中，防止遗失、损毁或被盗。 3. 票据的编号：每张票据都应有唯一的编号，以便于日后查找和核对。票据编号应按照一定的规则进行编排，例如按照时间顺序、部门顺序或业务顺序等。 4. 票据的盖章和签字：票据上的盖章和签字应真实有效，确保票据的合法性和可信度。相关人员应按照规定的程序进行盖章和签字，同时应注意保护盖章和签字的私密性。 5. 票据的复制和备份：原始凭证上所附的票据可以进行复制和备份，以便于日后查验和审计。复制和备份的票据应与原始凭证保持一致，并妥善保存。总之，填制原始凭证时需要注意票据的真实性、完整性、准确性和合法性，同时要妥善保管票据，确保其安全性和可追溯性。

阅读 529

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返还的工会经费应如何反映在财务报表中？
李老师 | 提问时间：12/05 13:50

#会计实务#

返还的工会经费应当按照以下步骤反映在财务报表中： 1. 首先，将返还的工会经费金额记录在财务账簿中的“工会经费返还”科目下。 2. 在资产负债表中，将返还的工会经费金额从负债项目中减去，例如从“应付工会经费”科目中扣除。 3. 在利润表中，将返还的工会经费金额从“其他收入”科目中减去。 4. 如果返还的工会经费金额较大，可以在利润表中单独列出一个“工会经费返还”科目，以更清晰地展示返还金额的影响。需要注意的是，具体的财务报表处理可能因公司的会计政策和准则的要求而有所不同，建议在处理时参考相关会计准则并与财务专业人员进行沟通。

阅读 837

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建设银行利率计算器的计算结果可以用于哪些场景或决策？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:45

#会计实务#

建设银行利率计算器的计算结果可以用于以下场景或决策： 1. 贷款计划：利率计算器可以帮助借款人计算出借款的利息和还款计划，以便确定每月的还款金额和还款期限。 2. 投资决策：利率计算器可以帮助投资者计算出投资产品的预期收益率，以便评估投资的风险和回报。 3. 财务规划：利率计算器可以帮助个人或企业计算出存款的利息收入，以便规划财务目标和预算。 4. 贷款比较：利率计算器可以用于比较不同贷款产品之间的利率和还款计划，以便选择最适合自己需求的贷款产品。 5. 利率调整：利率计算器可以帮助借款人计算出贷款利率的调整后的还款金额，以便应对利率上升或下降的情况。总之，建设银行利率计算器的计算结果可以帮助个人和企业做出更明智的金融决策，包括贷款、投资和财务规划等方面。

阅读 1103

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同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:41

#会计实务#

同一控制下的企业合并的会计处理方法通常采用母公司合并法。具体步骤如下： 1. 识别被合并方和合并方：确定哪个企业是母公司，哪个是子公司。 2. 测量被合并方的净资产：被合并方的净资产应按照公允价值进行测量，包括其资产、负债和所有者权益。 3. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易和事项不计入合并范围。 4. 计算合并溢价：合并溢价是指母公司支付的超过被合并方净资产公允价值的金额。 5. 计算合并后的合并方资产负债表：将母公司的资产负债表与被合并方的净资产合并，同时调整合并溢价。 6. 计算合并后的合并方损益表：将母公司和被合并方的损益表合并，同时调整合并溢价。 7. 处理合并后的相关事项：包括合并后的税务处理、合并后的股权结构调整等。 8. 报告合并后的财务报表：根据会计准则的要求，编制合并后的财务报表，包括合并后的资产负债表、损益表和现金流量表。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和相关会计准则进行调整和适用。

阅读 1652

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承兑汇票电脑如何接收？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:37

#会计实务#

承兑汇票的电脑接收一般可以通过以下步骤进行： 1. 首先，确保电脑上安装了相关的会计软件或者银行系统，以便能够接收和处理承兑汇票的信息。 2. 在软件或系统中打开承兑汇票模块或功能，通常可以在财务管理或银行业务相关的选项中找到。 3. 输入承兑汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、付款人和收款人等。 4. 确认承兑汇票的有效期限和付款条件，如到期日、付款方式等。 5. 如果需要，可以附加相关的附件或文件，如合同、发票等。 6. 确认输入的信息无误后，点击保存或确认按钮，将承兑汇票的信息保存到系统中。 7. 系统会自动进行验证和核对，确保承兑汇票的合法性和有效性。 8. 在适当的时候，可以通过系统生成承兑汇票的报表或记录，以便进行跟踪和管理。需要注意的是，不同的会计软件或银行系统可能有不同的操作流程和界面，具体的操作步骤可能会有所不同。因此，在使用之前，建议先阅读相关的软件或系统的操作手册或向供应商咨询，以确保正确操作。

阅读 1168

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借款利息的会计分录应该在什么时候进行记录和确认？
王一老师 | 提问时间：12/05 13:35

#会计实务#

借款利息的会计分录应该在以下情况下进行记录和确认： 1. 借款发生时：当公司从银行或其他金融机构借款时，应该在借款发生时记录借款利息的会计分录。假设公司从银行借款10,000美元，年利率为5%，则会计分录如下：借：现金/银行存款 10,000 贷：借款 10,000 2. 计息期间：借款利息通常按照利息计算周期（通常为一年）进行计算。在每个计息周期结束时，应该记录和确认借款利息的会计分录。假设计息周期为一年，借款利息为500美元，则会计分录如下：借：利息费用 500 贷：应付利息 500 3. 偿还借款时：当公司偿还借款时，应该同时记录借款利息的会计分录。假设公司偿还借款10,000美元，并支付了500美元的借款利息，则会计分录如下：借：借款 10,000 借：应付利息 500 贷：现金/银行存款 10,500 需要注意的是，借款利息的会计处理可能会根据具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关会计准则和公司的会计政策，并咨询专业会计师的意见。

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待处理财产损益的会计科目包括哪些？
李老师 | 提问时间：12/05 13:26

#会计实务#

待处理财产损益是指尚未确认或分配的损益项目，通常包括以下会计科目： 1. 待处理收益：指尚未确认为收入的项目，如待确认的销售收入、待确认的利息收入等。 2. 待处理费用：指尚未确认为费用的项目，如待确认的采购成本、待确认的运输费用等。 3. 待处理减值损失：指尚未确认的资产减值损失，如待确认的应收账款减值损失、待确认的存货减值损失等。 4. 待处理投资收益：指尚未确认的投资收益，如待确认的股权投资收益、待确认的债权投资收益等。 5. 待处理汇兑损益：指尚未确认的外币兑换损益，如待确认的外币兑换损益、待确认的外币货币资金损益等。这些待处理财产损益科目在财务报表编制时需要进行确认和分配，以确保准确反映企业的财务状况和经营业绩。

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