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老师请问建筑行业 **在我公司的项目负责人,在项目地预缴的税费能做为项目成本吗?具体分录怎么做账 感谢!
郭老师
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提问时间:02/23 09:14
#建筑#
你好,做不了项目成本的 增值税的,借应交税费,预交增值税,贷银行 附加税的你不用计提,在企业所在地计提就可以的。借应交税费,城建税,地方教育教育附加,贷银行存款, 做税金及附加也是影响企业的利润。会降低利润的。
阅读 5707
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分包抵减,只要取得分包商发票就可以抵吧,不用非得等到支付分包款,或者分包单位缴纳税款提供完税证才可以抵减吧
郭老师
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提问时间:06/23 08:40
#建筑#
可以的,但是如果是异地的,你们两个都是异地 都需要预缴税款,他不预交。你抵扣了之后,后期你得把这个钱补上。
阅读 5694
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老师工地↑的九牌一图费用这个对方给开票开成名称是什么呢
刘艳红老师
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提问时间:06/22 14:32
#建筑#
您好,这个开现代服务费就可以
阅读 5669
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建筑施工企业异地预缴增值税,一般计税方法下,扣除的分包款发票进项税额之前月份已经抵扣,那预缴税款时还能扣除吗?
郭老师
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提问时间:08/20 20:00
#建筑#
只要是这个项目的 可以的 可以扣除的
阅读 5659
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绿化工程和地形工程,有什么区别?
郭老师
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提问时间:12/02 11:09
#建筑#
你这个地形工程是土方工程吗?
阅读 5652
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天宏基业房地产开发公司于思源公司签订了一项总金额为29 000 000元的含税固定造价合同,合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。工程已于2017年1月开工,预计2018年7月完工。代建工程总成本为26 000 000元。该代建工程于2018年5月提前两个月完工,工程质量优良,思源公司同意支付奖励款300 000元。建造该工程的其他有关资料如表5所示: 表5 工程资料表 单位:元 项目 2017年 2018年 累计实际发生成本 23 000 000 26 000 000 预计完成合同尚需发生成本 3 000 000 结算合同成本 24 000 000 5 600 000 实际收到价款 22 000 000 8 500 000 要求:计算并编制相关会计分录。
沈洁老师
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提问时间:06/22 19:49
#建筑#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 5651
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老师你好!公司租的办公室购买的空调,智能锁这类专票可以抵扣进项吗?该入什么科目
郭老师
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提问时间:06/22 14:12
#建筑#
你好可以的 大的固定资产 小的管理费用,办公费
阅读 5640
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老师,这里的3分之一是怎么来的,我看公式是n分之一
小林老师
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提问时间:03/17 10:51
#建筑#
您好,您的题目与财税无关
阅读 5625
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我是一般纳税人公司,收到建筑劳务公司开的3%专用发票可以抵扣嘛
bamboo老师
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提问时间:06/22 21:41
#建筑#
您好 一般纳税人公司,收到建筑劳务公司开的3%专用发票可以抵扣
阅读 5624
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老师你好,社保局给单位退回上年多交的保险费,怎么做账
廖君老师
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提问时间:06/22 15:20
#建筑#
您好,冲我们计提提保险费那个科目,借方负数,不要写贷方正数哦
阅读 5608
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年底新成立的小规模建筑工程公司,年中包工包料干活,年底结算,给对方开具的建筑服务*工程服务发票和建筑服务*劳务费发票,由于对方未支付工程款,年中干活期间所用的材料和人工都先由老板个人垫付,只有销货清单、收据,并没有开具发票,现在如何做账务处理呢
艳民老师
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提问时间:12/25 00:12
#建筑#
同学您好, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增-销
阅读 5603
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建筑行业一般纳税人,收**费应该收几个点。 请郭老师解答,其他老师勿接
郭老师
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提问时间:05/14 23:47
#建筑#
看他怎么提供发票 一般提供的发票足 根据税负 增值税3% 所得税2% 印花税万分之三/2 附加税6% 这个是小型微利的 然后你们还有其他的吗
阅读 5596
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请问,新成立的一家公司,刚摘了地,5000多万,计划投资二个多亿在永兴建一家五星级酒店,想用甲供主材,其他分包方式建设酒店。你看从你专业的角度,你能为老板提供什么服务
王璐璐老师
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提问时间:05/15 06:17
#建筑#
1、控制资金的流转,降低资金成本,提高工程建设项目的资金使用率;2、减少项目的财务风险,实现工程的利润最大化,提高企业的竞争力。3.积极参与做好项目的决算,做好项目的资金管理工作,做到专款专用
阅读 5591
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建筑工程公司,当年预收款记入往来其他应收款,第二年工程结算再确认收λ开票这样操作有两个问题,1,帐务合规吗,2,成本票和收入票不在同一年呀,怎么办?
郭老师
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提问时间:06/22 10:49
#建筑#
你好,你收到钱的时候借银行存款贷其的应收款吗?如果是的话,不对,这个其他应收款和你主营不相关,正确的借银行存款贷预收账款。 成本票和收入票不在一个地方可以的,成本可以早于收入,但是你的收入不能纳税义务晚了 晚了也有风险
阅读 5583
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老师,公司减资,注册资金600万实缴100万,如果减资400万有什么风险?对贷款有没有影响?要不要缴税,缴哪些税?
玲老师
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提问时间:04/24 11:19
#建筑#
只是减少注册资本,不用交税。看您什么情况,比如说用资产抵押贷款,那就不影响。
阅读 5547
收藏 23
请教老师,公司车位过户给个人契税税率是?
东老师
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提问时间:04/26 10:21
#建筑#
你好,这个契税税率是3%
阅读 5540
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老师,什么情况下用应交税费-待转销项税额
廖君老师
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提问时间:06/23 17:55
#建筑#
您好,以下您参考 “应交税费——待转销项税额”科目(未达到增值税纳税义务时点,达到时转入销项税额)收入早于税法 核算一般纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。(会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间) 举例:根据国家税务总局公告2016年第69号,纳税人提供建筑服务,被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金,未开具发票的,以纳税人实际收到质押金、保证金的当天为纳税义务发生时间。而按照“建造合同”会计准则,核算确认收入的时间在实际收款前。 账务处理: A.会计确认收入: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——待转销项税额 B.达到纳税义务确认时点时 借:应交税费——待转销项税额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 一般纳税人可以选择简易计税的情形:老项目、甲供、清包 曾值税纳税义务未发生,但是需要预缴增值税—跨地级市服务发生地;本地级市:机构所在地;
阅读 5534
收藏 23
你好我们是小规模建筑行业 然后上个季度来了一张普票现在因为合同变更然后需要把款项退回 可以直接把票冲红吗还是要看看对方认没认证
小林老师
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提问时间:06/22 14:49
#建筑#
你好,是看对方是否使用了这个发票
阅读 5532
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建筑行业,工程施工科目下的明细科目里 现场经费,措施费,其他直接费用,间接费用这四个科目如何区分呢?
朴老师
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提问时间:07/07 14:32
#建筑#
同学你好 一、建筑安装工程间接费由规费和企业管理费组成 比如:①管理人员工资;②办公费;③差旅交通费;④固定资产使用费;⑤工具用具使用费;⑥劳动保险费;⑦工会经费;⑧职工教育经费;⑨财产保险费;⑩财务费;⑾税金,⑿其他 二、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容:(1) 环境保护费:是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。 (2) 文明施工费:是指施工现场文明施工所需要的各项费用。 (3)安全施工费:是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 (4)临时设施费:是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 (5)夜间施工费:是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 (6)二次搬运费:是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。 (7)大型机械设备进出场及安拆费:是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点,所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 (8)混凝土、钢筋混凝土范本及支架费:是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及范本、支架的摊销(或租赁)费用。 (9)脚手架费:是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销(或租赁)费用。 (10)已完工程及设备保护费:是指竣工验收前,对已完工程及设备进行保护所需费用。 (11)施工排水、降水费:是指为确保工程在正常条件下施工,采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。 三、现场经费指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用。现场经费包括临时设施费和现场管理费。其中临时设施费包括大型临时设施和过渡工程费、临时房屋及小型临时设施费。通常也包括人员的管理费用。
阅读 5532
收藏 0
老师,麻烦帮我看看这个报表是不是错了,税开了117248.51元,税务局说我报成0零报税了,我不知道问题出到那了!
CC橙老师
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提问时间:04/25 17:38
#建筑#
你好,全部填在了免税销售额,这些都是开的普通发票是吧?
阅读 5522
收藏 19
请问实际累计开票金额已经大于外经证填报的金额,需要核销外经证重新申请新的吗?
暖暖老师
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提问时间:09/11 13:21
#建筑#
当实际累计开票金额大于外经证填报的金额时,一般需要根据具体情况进行处理,可能需要核销外经证并重新申请新的,也可能有其他的解决方式,具体如下: 1. 合同金额有变更: - 如果是因为项目实施过程中出现了合同金额增加的情况,导致实际开票金额超过外经证填报金额,那么需要准备好相关的合同变更协议、补充协议等证明文件,回到机构所在地税务机关申请变更外经证的金额,使其与实际业务情况相符。变更完成后,可继续使用原外经证进行经营和开票。 - 如果合同变更后金额增加幅度较大,原外经证无法通过变更满足需求,可能需要先核销原外经证,再重新申请新的外经证。
阅读 5521
收藏 0
房地产项目,预售阶段,需要预交增值税,土地增值税,企业所得税么?如果需要预交,那成本如何结转和核算?
苍鹭老师
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提问时间:06/23 21:43
#建筑#
全部需要预缴。 收到钱了,就要预缴增值税,土地增值税,企业所得税。 税率具体看当地规定。
阅读 5515
收藏 23
兴业公司是主营产品制造的生产企业,该公司建造普通住宅一栋销售给本企业职工,开出普通发票,共计金额5 000万元,税率10%,税额500万元。公司为取得土地使用权支付的不含增值税的金额为2 000万元,开发土地、建房及配套设施支付1 750万元,开发费用计800万元,利息支出不能提供金融机构证明,当地政府规定开发费用扣除比例为10%,按规定支付了转让环节应缴纳的增值税500万元,城建税和教育费附加共计60万元,印花税2.75万元,计算该公司应纳土地增值税。
吴卫东老师
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提问时间:06/22 23:28
#建筑#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 5510
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我开给别人发票,款项没有下来,现在说发票跨年了不能用,我这边要把发票冲红处理吗?
文文老师
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提问时间:04/26 16:52
#建筑#
这边要把发票冲红处理
阅读 5509
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请问一下 老师 新公司没有入账也没有成本 之后零申报 月末要不要做账
微微老师
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提问时间:04/25 19:49
#建筑#
您好,没有发生经济业务,是不需要做账的呢.
阅读 5498
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规定建筑公司承包的工程项目中 劳务必须是要分包给有劳务资质的劳务公司 收劳务票, 但是我们建筑公司也办了一个劳务资质,请问这个劳务资质是用来干嘛的?和劳务公司劳务资质有啥区别吗?
郭老师
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提问时间:11/15 19:00
#建筑#
你好,你最后说的劳务公司劳务资质是什么?是劳务派遣吗? 劳务派遣是针对普通企业 建筑劳务是针对建筑的
阅读 5494
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老师看一下发票代码在哪儿半天没找到
郭老师
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提问时间:04/25 16:23
#建筑#
这种发票没有发票代码的。
阅读 5492
收藏 23
实际建造的厂房,办公楼,门卫室,配电房算吗,二级是这些吗,那勘察费,设计费,图审费等这些费用又咋做账
郭老师
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提问时间:04/25 18:32
#建筑#
一般设置在建工程材料费、人工费、机械费,前期工程,设计费, 你那个厂房、办公楼这些都是太笼统。一般做固定资产的时候,设置固定资产的二级科目。
阅读 5492
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老师,建筑公司捐赠给小学乒乓球桌,年度汇算清缴这个表怎么填
王晓晓老师
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提问时间:05/14 16:59
#建筑#
你好,直接捐赠的是吗?
阅读 5467
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机械租赁企业,没有购入固定资产可以往外开租赁发票吗,或者下个月购入设备,这个月先租赁别的公司的机械,有合同,在进行转租,这种情况可以往外开票吗
王晓晓老师
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提问时间:06/23 12:33
#建筑#
你好可以,有租赁进来的,就可以转租
阅读 5466
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