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老师，他的5月工资5966.67元，报个税是住房租赁800专项扣除，截止5月累计扣除4000元，工资递减5000元，这种情况，申报他5月要不要缴纳个税？
宋生老师 | 提问时间：06/12 09:28

#税务#

你好，你这个一共就是扣除5800了。你这个累计4000，之前没有扣除过？之前没有工资吗

阅读 13

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老师，我公司是开采矿石销售，有笔支出元月份就付了，当时挂与村里面的往来账了，这个月领导才把与这个村里的协议给我，算是给村民老百姓的补偿，应该入成本，协议是从去年的11-今年10月，我现在调账，将去年的二个月直接做借利润分配一未分配利润，贷应付账款，今年的1-5月份直接入当期成本，就想问下，去年的所得税汇算清缴我已申请报了，这个成本不在里面，对以后的汇算有影响吗？如何做比较好
郭老师 | 提问时间：06/12 09:26

#税务#

你好，汇算清缴可以纳税调减的可以抵扣所得税，你少做了抵扣

阅读 16

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老师，地铁维修维保开票开的明细是什么？
文文老师 | 提问时间：06/12 09:24

#税务#

开具，劳务*维修服务

阅读 16

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老师您好。报个税和交残保金有怎样的计算关系啊，您能详细说一下吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 09:23

#税务#

年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%－上年实际安排的残疾人就业人数）×上年在职职工年平均工资×征收比例

阅读 15

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老师你好，我们公司现在是小规模纳税人，我们是给连锁火锅店生产底料的，现在达到了申请一般纳税人的要求了，就是年销售额达到了500万了，但是我们升为一般纳税人后增值税就是13%，这样门店的成本就太高了，现在该怎么办，老师能给点建议吗
朴老师 | 提问时间：06/12 09:22

#税务#

同学你好稍等我看看

阅读 20

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申报公会经费，应税项填的是5月自然人电子税务局扣缴端申报的工资总额，对吗
朴老师 | 提问时间：06/12 09:22

#税务#

同学你好你们按月申报的就对

阅读 27

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去年新成立的公司，股东认缴出资时间填成了2024.12.31，是不是出资额必须在12.31之前？往后出资是不是不行？
文文老师 | 提问时间：06/12 09:13

#税务#

没关系，五年内实缴即可

阅读 14

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公司租赁给别人房屋，开具租赁发票，小规模，15万金额，需要缴纳什么税
文文老师 | 提问时间：06/12 09:12

#税务#

增值税，城建税等附加，印花税，房产税

阅读 15

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营业执照有住宿服务的范围，实际上做物业管理服务，没有住宿房源之类，可以开住宿发票吗
家权老师 | 提问时间：06/12 09:09

#税务#

没有那个为啥要开呢？要跟实际业务内容一致哈

阅读 19

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老师增值税的视同销售和企业所得税的视同销售都有什么内容有什么区别
宋生老师 | 提问时间：06/12 09:06

#税务#

一、增值税视同销售根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和相关税收政策，增值税视同销售是指在没有实际销售行为的情况下，按照销售处理的情形。主要包括以下内容： 1. 将货物交付其他单位或者个人代销企业将货物交给代销商代销，货物的所有权尚未转移，但需要视同销售缴纳增值税。 2. 销售代销货物代销商将代销货物销售给第三方时，需要视同销售缴纳增值税。 3. 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外 4. 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费 5. 将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户 6. 将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 7. 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人二、企业所得税视同销售根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，企业所得税视同销售是指企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

阅读 19

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税务局季度的企业所得税怎么算
家权老师 | 提问时间：06/12 09:04

#税务#

本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年预交所得税

阅读 9

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个体工商户能不能开餐饮发票？
家权老师 | 提问时间：06/12 08:59

#税务#

你有餐饮服务范围就可以开的

阅读 13

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老师你好如果我们是4月份刚注册的公司，申报个税可以从5月份开始吗，还是必须先从4月份的申报
宋生老师 | 提问时间：06/12 08:57

#税务#

你好，这个看税务局认定，正常都是5月开始

阅读 13

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请问建材销售公司一般企业所得税税负是多少呢
郭老师 | 提问时间：06/12 08:40

#税务#

你好，所得税税负1%以内

阅读 35

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请问我们是小规模纳税人做运输的，加油都是13个点票，开票的价格贵很多，不开票又缺成本，请问有解决办法吗
家权老师 | 提问时间：06/12 08:35

#税务#

油价都是统一的，开不开票都是一样的付款，

阅读 9

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获得海域使用权不动产权证后，需要缴纳土地使用税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 08:27

#税务#

你好，这个要问当地税务局，因为这个税本身就是属于地方税收。另外土地使用权主要是针对城镇土地的。

阅读 35

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商贸企业当期增值税出口免税销售额1000万元，当期购进的用于出口的货物进项税额130万元。当期还有内销货物，当期期末留抵进项税10万元。那么申请增值税出口退税是退130万还是期末这10万呢？
郭老师 | 提问时间：06/12 07:54

#税务#

你好，退税率和你的进项发票的税率一样的情况下是130

阅读 34

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公司2023年8月至2024年7月没有租赁发票，当时一直找新的地方，没有下文，现在税局要自查！怎样处理啊
郭老师 | 提问时间：06/12 07:45

#税务#

你好找新的地方期间还在营业执照上面的注册地址经营者是吧？

阅读 17

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老师，您好！请教您企业在研发初期和过程中，是否使用“资本化支出、费用化支出”这两个科目呢？应如何使用科目处理研发部门的账务呢？谢谢老师指导一下！
郭老师 | 提问时间：06/12 07:24

#税务#

你好，这个是二级科目或者是三级科目。借研发支出-资本化或者是费用化-材料费、人工费、折旧费，办公费等贷应付职工薪酬，原材料、银行存款、应付账款、累计折旧等月末借管理费用、贷研发支出费用、化材料费、人工费、折旧费等。

阅读 24

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收到社保局发的职工生育津贴需要帮职工申报个税吗？如果要申报怎么申报，如果不用申报会计分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：06/12 07:11

#税务#

申报本期收入里面填写，然后再去填写免税收入借银行存款贷其他应付款借其他应付款贷银行存款

阅读 12

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老师你好，我们公司是小规模纳税人。生产火锅底料的，我们公司的按季度报税，按开票金额报增值税的，税务征收方式是查账征收吗。
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 06:55

#税务#

您好，是的，我们是查账征收的，要做账的哦

阅读 9

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老师，今年发现去年有重复报销，多报销的400元已经退回银行账上，这个业务的会计分录怎样写？
明琪老师 | 提问时间：06/11 23:55

#税务#

勤奋的小精灵您好！

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请问外贸企业按年度汇总合并申报，要怎么操作？税局说5票要合成一票申报，不要分批次，请问要怎么操作？流程是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 23:35

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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所在公司企业法人之前没有申报工资薪金，现在需要补缴今年2-4月份社保，因此做了工资表补发工资。请问要不要修改往期工资薪金申报添加法人的名字上去并做工资申报？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 22:46

#税务#

您好，实际没有给法人发工资的话，不用申报的，哪月有发工资就申报哪月

阅读 22

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老师，关联公司之间每个月都会有往来款，转来转去，有什么风险吗
小锁老师 | 提问时间：06/11 22:39

#税务#

你好，业务的话是真实不。

阅读 29

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你好老师，丧假法定是多少天的
小锁老师 | 提问时间：06/11 22:21

#税务#

您好，这个一般是3-7天，每个地方不太一样

阅读 16

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小规模纳税人销售使用过得包装物不属于销售旧货吗？不应该减按2%征收吗？为什么按1%？这是什么原理
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 21:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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营业执照范围外的采购就计入其他应付款吗？打比方，我们是做肥料加工的，像包装袋，桶这样的包材就计入其他应付吗？我们采购的设备，是计入固定资产…那为了服务于这个设备，比如采购的一些管件，钢管，阀门等，怎么入账呢？？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 21:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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企业所得税年报缴纳所得税如何做账
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 21:24

#税务#

您好，有补交税是不是，您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略）贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

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财税大练兵里面企业所得税纳税申报表（小微企业）企业所得税年度纳税申报表（A类）(A100000)中第26 减：减免所得税额（填写A107040） 585000.00 中的585000.00怎们来的
明琪老师 | 提问时间：06/11 21:21

#税务#

晚上好亲！对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

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