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老师 制造业 生产成本-基本生产成本-直接人工 是包含库管吗、具体是哪些人呢?
刘艳红老师
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提问时间:08/05 15:18
#税务#
您好,制造业生产成本-基本生产成本-直接人工通常不包含库管人员,一般是车间的生产员工
阅读 20
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我是一家养老院,属于小规模企业,收入了一笔财政补贴款,请问一下,我们就要上企业所得税,这个企业所得税跟开不开票没有多大关系,只要有收入就会产生利润,企业所得税是以利润总额来交税的,对吗?
家权老师
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提问时间:08/05 15:17
#税务#
是的,就是你说的那样子的
阅读 12
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街道办发了市统计局的通知,要求企业交报表,这个可以不交吗?
小菲老师
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提问时间:08/05 15:11
#税务#
同学,你好 你加入了统计,就不能不交的
阅读 11
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我们公司要注销,负责开福区分公司的税务局刚刚给我打来了电话,说我们有100多万成本没有发票,让我带上账簿过去看一下,简易注销没让过,老师,这该怎么办
朴老师
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提问时间:08/05 15:11
#税务#
先整理 100 多万成本的佐证材料(合同、付款凭证、入库记录等),证明业务真实。 带账簿和资料去税务局,说明无票原因(如对方注销等),按税务要求解释。 若资料能证实真实性,争取税前扣除;若不行,需调增应纳税所得额,补缴税款。 处理完税务问题后,再继续走注销流程。核心是配合税务,用证据证明成本真实,按要求补税或解释。
阅读 12
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老师,海南鼓励类产业企业有哪些
刘艳红老师
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提问时间:08/05 15:08
#税务#
您好 高端医疗旅游、邮轮游艇旅游、文旅演艺、全域旅游配套服务等。 商务服务、金融服务、物流仓储、教育医疗补足短板领域 新一代信息技术、生物医药、新能源新材料、海洋科技、航天航空等 热带作物种植加工、农产品深加工、智慧农业。
阅读 15
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老师,其他公司向我公司借款,签了借款协议,需要交印花税不?
文文老师
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提问时间:08/05 15:03
#税务#
其他公司向我公司借款,签了借款协议,不需要交印花税
阅读 175
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请问老师,建筑会计,这个每次付款的合同如何管理,是放在凭证一起还是单独管理,老师是如何管理的
文文老师
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提问时间:08/05 15:02
#税务#
首次付款附合同复印件,后期付款不用付合同。
阅读 10
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老师收到2024年度企业所得税汇算退回多缴的企业所得税较用什么科目
文文老师
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提问时间:08/05 14:58
#税务#
借:银行存款 贷:所得税费用或未分配利润
阅读 13
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你好,我公司要变更地址,变为外地的地址,流程是啥呀,需要重新刻公章吗
小菲老师
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提问时间:08/05 14:56
#税务#
同学,你好 同区吗?? 不用重新刻公章
阅读 16
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老师,2018年手撕定额发票还能用吗
刘艳红老师
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提问时间:08/05 14:54
#税务#
您好,可以的,这个还能用的
阅读 15
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老师,企业所得税的税负率怎么控制呀?比如说卖10万块产品不含税,进货价8万 其他费用有票等加工资1.8万,比如都是普票 10-8-1.8=0.2 我们公司这个行业企业所得税税负率是3%。 0.2/10=0.02,也达不到3%的所得税税负率啊。
郭老师
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提问时间:08/05 14:54
#税务#
你好,按照你实际的来就行 小型微利企业的比这些都低 税负是缴纳的所得税/收入 你的成本费用都有发票就行
阅读 11
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老板的朋友他不是俺公司员工,他想充当公司人员只交社保,对公司有啥不利影响?
文文老师
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提问时间:08/05 14:51
#税务#
若有申报个税,通常没影响
阅读 20
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定向减资,被投资企业亏损,投资企业如何税务处理,处理依据是什么?
文文老师
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提问时间:08/05 14:49
#税务#
若收到减资款,减少长期股权投资
阅读 78
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我是一家养老院,收到的财政补贴200万元,这个分录是不是:借:银行存款,贷:营业外收入,。 这个要交增值税和企业所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/05 14:47
#税务#
您好,这个只需要交企业所得税
阅读 12
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你好老师,工商地址变更为外地的话需要注销公章吗?去哪里注销呢
家权老师
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提问时间:08/05 14:47
#税务#
去公安局办理注销备案
阅读 10
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员工的报销金额,一般不超过多少啊?比如有些收入走了发票报销,这个有没有什么报销比例的限制
文文老师
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提问时间:08/05 14:46
#税务#
员工的报销金额,没有比例限制
阅读 19
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逾期向税务局报送新增存款账户信息会有处罚吗?
文文老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务#
你好,通常不会有罚款
阅读 12
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老师印花税,必须按照合同类型及金额缴纳吗?可以按照进项、销项发票金额简单的购销来计算缴纳不?
小菲老师
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提问时间:08/05 14:36
#税务#
同学,你好 不建议的,有风险
阅读 11
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老师,刚准备报个税时系统提示有一个员工的身份证和姓名不匹配,查了下 发现5月份该员工和另个一个员工(已辞职)的姓名和身份证搞混了 ,但是5月份能够申报成面没有任何提示 请教下这个是怎么回事?5月份的个税我需要重新更正吗?如果需要更正我需要怎么操作呢?
郭老师
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提问时间:08/05 14:33
#税务#
你好 更正 人员信息采集看下能修改吧 不能就去税务局 这个需要双方的身份证,具体的你可以问一下你税务局 我记得不能修改身份证号
阅读 10
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如何防止收到的发票被红冲
刘艳红老师
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提问时间:08/05 14:21
#税务#
您好,收到后可以认证,认证后就红冲不了
阅读 16
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老师下午好!想问下1月份的增值税申报表不小心填错位置了,把免税货物的金额填错到免税劳务里面了,后面更正了申报表,免税劳务那一栏的数字还在累计数里面,这个要怎么操作才能更正
家权老师
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提问时间:08/05 14:20
#税务#
更正1月的,后边月份的一样要更正,不然后边月份的没法自动同步的
阅读 12
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你好。我想咨询一下啊。我们公司有委托加工的业务,A企业委托我们加工,我们2022年把业务做成对开发票了。就是收取他们的采购,我们按采购入账(购入配件),然后材料+加工费再开给他们销售(发动机),都开具13%的税票。但是在申报企业所得税时我们只按加工费做的收入。这样可以吗,有什么政策支持吗
朴老师
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提问时间:08/05 14:18
#税务#
不可以。按规定,你公司对开发票(材料 + 加工费合计开票)属于销售商品,企业所得税需按全部销售额(材料 + 加工费)确认收入,而非仅按加工费。政策依据为《企业所得税法》及国税函〔2008〕875 号,销售商品需按全额确认收入。
阅读 13
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老师你好,无形资产出资时享受了递延纳税政策,也就是没有交税,现在要做减资,退股给原股东,要补税吗?
暖暖老师
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提问时间:08/05 14:17
#税务#
无形资产出资时享受了递延纳税政策,现在减资退股给原股东,通常是需要补税的。 根据《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号)规定,企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业,选择递延纳税政策的,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至股权转让时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计税 。而减资若被视为“投资收回”,则需停止执行递延纳税政策,将递延期内尚未确认的非货币性资产转让所得,在减资当年的企业所得税年度汇算清缴时,一次性计算缴纳所得税。
阅读 13
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民办非企业单位,因为医院不用交增值税,那么他家企业所得税都是取得医疗收入,是不是就需要缴纳企业所得税,还有他家是不是不用小企业会计准则,用民间非营利组织
朴老师
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提问时间:08/05 14:10
#税务#
企业所得税方面:民办非企业单位性质的医院,若为非营利性医疗机构,且按照国家规定的价格取得医疗服务收入,同时符合免税资格认定条件,则免征企业所得税。若未按国家规定价格收费,或未通过免税资格认定,则需缴纳企业所得税。 会计制度适用方面:民办非企业单位性质的医院应适用《民间非营利组织会计制度》,因其符合该制度所规定的不以营利为宗旨和目的、资源提供者不取得经济回报等特征
阅读 26
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老师,我们有一个员工4月份入职工资4300,然后7月份拿了奖金35000,现在报个税,他的累计减除费用是20000,社保公积金总数是3853.28,这个月等于缴税850.4,那过两个月累计减除费用达到60000了,这个税不就多缴纳了吗
朴老师
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提问时间:08/05 14:09
#税务#
不会多缴。个税按年计税,前期预缴的税款,在次年汇算清缴时,会根据全年收入、扣除等情况多退少补。累计减除费用达 6 万元后,若全年应纳税额少于已缴税额,可申请退税。
阅读 16
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你好,老师,公司有一笔款支付给临时工的,没有跟对方签劳动合同的,对方不愿意给开票,能一起申报工资薪资个税?
暖暖老师
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提问时间:08/05 14:00
#税务#
你好可以的,申报完了后再转为非正常
阅读 26
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老师你好,咨询个问题,我们单位是生产型出口退税,单位平时有给国外寄样品,还有快递费,美金金额都比较小,国外客户都是打款给我们,我们直接挂账预收账款,由于票都没有开具,这个收到的款一直挂帐好久了,这些该怎么处理
朴老师
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提问时间:08/05 13:58
#税务#
样品款从预收账款转作未开票出口销售收入,结转对应成本;快递费计入销售费用。增值税申报时填 “出口免税销售额”,按规定处理免税或退税,避免预收账款长期挂账。
阅读 33
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1、是否升规纳统:是?否?纳统的意思就是纳入统计局统计范畴,统计局只要联系企业要数据了,就是纳统了。注意不是问愿不愿意纳统,是问有没有纳统!!! 2、如纳统,提供纳统所在区。 3、无论是否纳统,提供下与税务局申报一致的2024年利润表。怎么操作统计局纳统
朴老师
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提问时间:08/05 13:57
#税务#
统计局纳统操作流程: 对照行业标准(如工业 2000 万营收等)判断是否达标; 准备营业执照、财务报表(含 2024 年利润表)等材料; 通过当地 “一套表平台” 线上申报或线下提交至统计局; 审核通过后纳入统计,按要求定期报送数据。
阅读 19
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现有两家商贸公司(都是一般纳税人),两家公司法人办税人都不一样,但背后实则是一个老板的公司,现在a 公司的利润快超 300 万了,为了 a 公司利润保持在 300 万以内,现在用 b 公司进货并抬高单价卖给 a 公司,b 公司就能把一部分利润分摊过来,两家公司的企业所得税税率就能保持在 5%。 这样操作有什么税务风险?可以这样操作吗?
朴老师
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提问时间:08/05 13:43
#税务#
不可这样操作,风险主要有: 两公司属关联企业,抬高价格不符合独立交易原则,税务机关可核定调整,要求补税; 可能被加收滞纳金(日万分之五); 影响纳税信用评级,进而影响发票领用、贷款等; 增值税方面,价格异常可能被核定销售额,补缴税款。 本质是通过关联交易转移利润,涉嫌避税,存在明确税务风险。
阅读 17
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老师,您好!我是一般纳税人,符合小微企业条件,请问企业所得税现在执行什么政策呢?
小菲老师
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提问时间:08/05 13:29
#税务#
同学,你好 小微企业,企业所得税5%
阅读 9
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