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老师好!青岛市企业捐赠和个人捐赠,税收优惠政策是怎样的?
刘艳红老师
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提问时间:05/07 11:00
#税务#
企业捐赠税收优惠政策 公益性捐赠税前扣除 扣除比例:企业通过符合条件的公益性社会组织或政府部门进行的公益性捐赠,支出在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过部分可结转至以后3年扣除38。 特殊组织捐赠:捐赠给青岛市公布的公益性社会组织或红十字会(如青岛市南区红十字会、青岛市慈善总会等),可享受全国性税前扣除资格
阅读 5
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哪位老师帮我做一下经济法题,谢谢啦
朴老师
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提问时间:05/07 11:00
#税务#
同学你好,稍等写给你
阅读 5
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老师,我们公司向银行贷了一笔款,这笔款在5月1日被法人借走。请问法人应在本年12月31日前归还,还是在明年的5月1日归还?
家权老师
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提问时间:05/07 11:00
#税务#
法人应在本年12月31日前归还
阅读 19
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老师我想问一下,我这个月零申报增值税后,跳出这样一个界面怎么回事?我要怎么自查?怎么办
家权老师
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提问时间:05/07 11:00
#税务#
你上月是否没有申报呢?
阅读 6
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公司伙食费是现金补贴因为单位没有食堂。伙食补贴是跟工资表分开算的。我想问一下。那这是伙食补贴要报个税?
文文老师
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提问时间:05/07 10:59
#实务#
伙食补贴要报个税
阅读 4
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应付账款和其他应付款怎么能调整下去
家权老师
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提问时间:05/07 10:59
#实务#
需要支付款的,无需支付的转入营业外收入
阅读 6
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老师您好。去年年末将增值税明细科目都结转以后其他科目余额为0,还剩一个应交增值税未交增值税有余额,是留抵税金。请问这个余额转年以后要调整吗?现在每个月增值税未交税金正好就是这个留抵税额的差。
宋生老师
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提问时间:05/07 10:59
#税务#
你好,这个不需要调整的。
阅读 4
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老师,车险开发票成个人,单位可以报销吗
宋生老师
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提问时间:05/07 10:59
#实务#
你好,这个不能够报销的,你要报销的话也只能增加他的工资。
阅读 36
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你好,北京考到初级会计证书 有补贴吗老师
朴老师
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提问时间:05/07 10:59
#实务#
有的,这样申请 取得技能人员职业资格证书(职业技能等级证书)时和申请技能提升补贴时,均属于企业在职参保职工,且在本市依法参加失业保险并累计缴纳失业保险费 36 个月(含 36 个月)以上。 2024 年 6 月 10 日 24:00 之前取得初级(五级)技能人员职业资格证书或技能人员职业技能等级证书。 自证书核发之日(证书记载的发证日期)起 12 个月内申请。 申请方式 网上办:登录北京市人力资源和社会保障局官网,在 “个人办事” 专栏选择 “技能提升补贴” 在线申领。 **办:关注 “北京人社” **公众号,在 “微服务” 的 “个人办理服务” 内的 “就业创业” 专栏中选择 “技能提升补贴” 办理。 手机 APP 办:通过登录 “北京人社” 官方 APP,在 “我要办” 的 “就业创业” 栏目中选择 “技能提升补贴” 在线申领。 现场办:如果无法通过互联网渠道申领补贴的人员,可以到户籍地或居住地(街镇)政务服务中心申请。
阅读 31
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老师这个13题利息为啥不乘1-25%呢
郭锋老师
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提问时间:05/07 10:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际利率是税前的,如果问资本成本则需要换算成税后的。 祝您学习愉快!
阅读 17
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23年11月形成无形资产36.5万,12月摊销3041.67,23年度所得税申报A107012表中43行本年形成无形资产摊销额应该填入3041.67元吗?
朴老师
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提问时间:05/07 10:58
#实务#
在 A107012 表中,第 43 行 “本年形成无形资产摊销额” 应填写 2023 年度实际计入成本费用的无形资产摊销额。 2023 年 11 月形成无形资产,12 月开始摊销,12 月摊销额为 3041.67 元,所以 23 年度所得税申报 A107012 表中 43 行本年形成无形资产摊销额应该填入 3041.67 元。
阅读 11
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老师 看公司有多少钱可以分红 是看资产负债表的未分配利润期末数呢 还是看利润表的净利润呀
文文老师
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提问时间:05/07 10:58
#实务#
看资产负债表的未分配利润期末数
阅读 25
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首次申报跨大类商品(83024200)退税,且未申报视同自产,怎样申报视同自产?
郭老师
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提问时间:05/07 10:58
#实务#
如果申报的出口商品是企业自产的货物,则可以忽略这个自检疑点,直接转正式申报,待税务机关审核即可。 如果申报的出口商品是外购、非自产货物的,应自行判断该外购货物是否符合财税﹝2012﹞39号文中附件4关于视同自产的规定。生产企业出口货物属于外购且符合视同自产有关规定的,待准确勾选《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》数据项“业务类型代码”中的视同自产代码后,即可正常申报
阅读 2
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24年暂估,25年帐上做冲减,申报24年年报财务报表,在24年做账软件年报财务报表的基础上把暂估的应付账款,主营业务成本减掉,未分配利润加上暂估的,企业所得税汇算清缴,主营业务成本加上暂估的,纳税调整那不调增。其他不需要再做什么了吧?次年申报年报,汇算清缴,不用再改金额了吧
小菲老师
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提问时间:05/07 10:57
#实务#
同学,你好 不用改了
阅读 9
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老师,商贸公司,根据销项勾选进项,有些型号销项没有开出,但是进项在一张发票上了,就是说进项上有些开出去了,有些没开,如果发票勾选的话导致进项大于销项了,如果不想留抵,可以先把部分进项发票做在待抵扣进项税额里吗?
郭老师
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提问时间:05/07 10:57
#税务#
不可以的,你要一整张发票勾选了,全部都做到应交税费应交增值税进项税额里面抵扣不完的,只能留抵。
阅读 8
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工资在母公司支付,但是个税在子公司申报缴纳,母子公司如何做账
郭老师
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提问时间:05/07 10:56
#实务#
你好,实际是母公司代替子公司支付的是吗?
阅读 7
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物流公司油费占比是多少
家权老师
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提问时间:05/07 10:56
#实务#
你好,没有统一的比例标准,只有根据往月的油耗测算
阅读 1
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郭老师,员工之前多报了个税,现在税务要求更正个税,转出成本费用,更正所得税,我需要更正哪个位置
郭老师
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提问时间:05/07 10:56
#实务#
汇算清缴 职工薪酬明细表第一行工资薪金。在这里面实际金额税收金额减少,你更正的。
阅读 7
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老师,请教一下,一个人在领失业金的情况下,在一家公司做业务,这期间只给他发工资不交社保,这种会不会影响他继续领取失业金?影响的话,有没有什么办法可以规避,即既能继续领取失业金,又能领取这家公司的工资?谢谢老师。
郭老师
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提问时间:05/07 10:55
#实务#
影响,你只要给他发了工资,他的失业金就会停止。给他现金,不申报个税。
阅读 5
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个税申报工资和社保申报工资不一样,有没有风险呢?
文文老师
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提问时间:05/07 10:55
#实务#
个税申报工资和社保申报工资不一样,存在补社保风险
阅读 0
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老师,员工开专票报销,发票勾选认证后入账,账务处理是不是:借:管理费用/销售费用-XX费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:其他应付款-员工
宋生老师
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提问时间:05/07 10:54
#实务#
你好,你好,对的,就是这样做。
阅读 49
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在会计实务中,承兑提示付款期限是如何确定的?
欧阳老师
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提问时间:06/20 10:52
#会计实务#
在会计实务中,承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的: 1. 根据承兑银行的规定:承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限,一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定:承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限,例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例:国际贸易中有一些惯例,如国际商会(ICC)的《统一惯例和惯例》(UCP600)等,这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例,承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。 需要注意的是,承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素,并根据具体情况来确定,以确保付款的及时性和合规性。
阅读 729
收藏 3
果树是否被视为固定资产?
欧阳老师
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提问时间:06/20 09:43
#会计实务#
果树通常被视为固定资产,因为它们具有以下特点: 1. 长期使用:果树通常需要多年才能开始结果,而且可以持续多年的结果。因此,它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性:果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性:果树可以被明确地辨认和区分,因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益:果树的存在可以为企业带来未来的经济利益,例如销售果实或进行果树繁殖。 因此,根据会计准则,果树通常被视为固定资产,并按照相关准则进行会计处理,如计提折旧或摊销费用。然而,具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同,建议根据当地的会计准则进行具体的处理。
阅读 1352
收藏 6
在Excel中,如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)?
李老师
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提问时间:06/20 08:15
#会计实务#
要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P),可以使用STDEV.P函数。以下是步骤: 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式:=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键,Excel将计算并显示数据的总体标准差。 请注意,STDEV.P函数计算总体标准差,而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差,请使用STDEV.S函数。
阅读 1492
收藏 6
以十万贷款为例,一个月的利息是多少钱?
王一老师
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提问时间:05/27 21:03
#会计实务#
要计算贷款一个月的利息,需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率,贷款期限是一年。 首先,将年利率转换为月利率。假设年利率是5%,则月利率为5%除以12,即0.05/12=0.0042。 然后,计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例,一个月的利息等于10万乘以0.0042,即420元。 所以,以十万贷款为例,一个月的利息是420元。
阅读 6221
收藏 15
收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则,即收入在实际收到时确认,费用在实际发生时确认。
秦老师
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提问时间:05/27 19:17
#会计实务#
收付实现制是一种会计核算方法,其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。 收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时,确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时,才能将其确认为收入。例如,当客户支付货款或服务费用时,才能确认相应的收入。 费用发生原则指的是在费用实际发生时,确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时,才能将其确认为费用。例如,当公司购买办公用品或支付员工工资时,才能确认相应的费用。 通过遵循收入实现原则和费用发生原则,可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信,反映了企业的真实经济状况和业绩。 需要注意的是,收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下,可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此,在应用收付实现制时,需要结合具体情况进行判断和决策。
阅读 2225
收藏 9
在大数据处理中,为什么需要进行数据清洗?
周老师
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提问时间:05/27 19:13
#会计实务#
在大数据处理中,数据清洗是非常重要的步骤,原因如下: 1. 数据质量保证:大数据往往涉及大量的数据源和数据类型,这些数据可能存在缺失、重复、错误、不一致等问题。数据清洗可以帮助识别和修复这些问题,确保数据的准确性和完整性。 2. 数据一致性:大数据通常来自不同的数据源,可能存在不一致的数据格式、单位、命名规范等问题。通过数据清洗,可以将数据统一为一致的格式和规范,方便后续的数据分析和挖掘。 3. 数据准备:在进行数据分析和挖掘之前,需要对数据进行预处理和准备。数据清洗可以帮助去除不必要的数据、筛选出关键的数据,提高数据的可用性和可分析性。 4. 数据安全性:在大数据处理中,数据安全是一个重要的考虑因素。数据清洗可以帮助去除敏感信息、匿名化处理数据,保护数据的隐私和安全。 5. 数据分析效果:数据清洗可以去除噪音数据和异常值,提高数据的质量和准确性。这样可以提高后续的数据分析和挖掘的效果,得到更准确、可靠的结果。 综上所述,数据清洗在大数据处理中起着至关重要的作用,可以提高数据质量、一致性和安全性,为后续的数据分析和挖掘提供可靠的数据基础。
阅读 1384
收藏 6
独立董事应如何履行其职责?
周老师
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提问时间:05/27 18:43
#会计实务#
独立董事是公司董事会中的一种特殊角色,他们的职责是保护公司及其股东的利益,确保公司的决策和运营符合法律、道德和伦理要求。以下是独立董事应如何履行其职责的一些重要方面: 1. 独立性:独立董事应独立于公司管理层和其他股东,不受其影响。他们应遵守相关法律和规定,确保独立性不受到威胁。 2. 专业知识:独立董事应具备相关的会计、财务和法律知识,以便能够理解和评估公司的财务状况和业务运营情况。 3. 监督职责:独立董事应监督公司的决策和运营,确保其符合法律和监管要求。他们应定期审查公司的财务报告和内部控制制度,提出建议和意见。 4. 风险管理:独立董事应参与公司的风险管理工作,评估和监督公司的风险管理政策和程序,确保公司能够有效地管理风险。 5. 信披监督:独立董事应监督公司的信息披露工作,确保公司向投资者和其他利益相关方提供准确、完整和及时的信息。 6. 独立调查:独立董事应根据需要进行独立调查,以确保公司的运营符合法律和道德要求。他们应保持独立的立场,不受任何利益冲突的影响。 7. 参与决策:独立董事应积极参与公司的决策过程,提出独立的意见和建议。他们应与其他董事和管理层进行充分的讨论和辩论,确保决策的合理性和可行性。 总的来说,独立董事应保持独立、公正和专业的态度,履行好其监督和决策参与的职责,以保护公司及其股东的利益。
阅读 928
收藏 4
无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认,以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。
周老师
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提问时间:05/27 18:37
#会计实务#
无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认,以便正确反映企业的财务状况和经营绩效的原因主要有以下几点: 1. 无形资产的无形性:无形资产是指没有实物形态的资产,如专利权、商标权、版权等。由于其无形性,无法通过直接观察或量化来确定其价值,需要通过评估和确认来确定其公允价值。 2. 无形资产的不可分离性:无形资产通常与企业的商誉、品牌形象等紧密相关,很难将其与企业的其他资产分离开来单独评估。因此,在会计处理中,需要综合考虑无形资产与其他相关资产的价值,以便准确反映企业的财务状况和经营绩效。 3. 无形资产的有限寿命:与有形资产不同,无形资产通常具有有限的使用寿命。在会计处理中,需要根据无形资产的预计使用寿命进行摊销,以便合理分摊其价值对企业的财务状况和经营绩效的影响。 4. 无形资产的价值变动:由于市场环境、技术进步等因素的影响,无形资产的价值可能会发生变动。在会计处理中,需要根据实际情况对无形资产进行评估和确认,以便及时反映其价值变动对企业的财务状况和经营绩效的影响。 综上所述,无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认,以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。会计师需要根据相关准则和规定,采用适当的方法和技术对无形资产进行评估,确保其价值能够准确地反映在企业的财务报表中。
阅读 698
收藏 3
在计算库存商品生产成本时,应该如何处理原材料、直接人工和制造费用?
欧阳老师
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提问时间:05/27 17:44
#会计实务#
在计算库存商品生产成本时,应该按照以下步骤处理原材料、直接人工和制造费用: 1. 原材料成本处理:将购买的原材料成本计入原材料库存账户。当原材料被使用时,将其成本转入制造工程账户。未使用的原材料成本将继续保留在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本处理:将直接人工成本计入制造工程账户。直接人工成本是指直接用于生产特定产品的劳动力成本,如直接工人的工资和福利费用。 3. 制造费用处理:制造费用包括间接人工成本和制造间接费用。间接人工成本是指用于生产过程中不直接与特定产品相关的劳动力成本,如监督员的工资和福利费用。制造间接费用包括间接材料成本、间接人工成本以及制造过程中的其他费用,如设备折旧和维护费用、租金和水电费等。这些制造费用应该按照某种合理的分配方法分配到制造工程账户中。 综上所述,原材料成本、直接人工成本和制造费用都应该计入制造工程账户,以计算库存商品的生产成本。
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