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老师,哪里是可以享受增值税加计抵减的情形?这个不属于不征税的话,是不是要作为收入,交企业所得税。而如果属于不征税的话,那相应的支出也不能扣除了?
郭老师
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提问时间:03/27 10:16
#税务师#
你好,今年只有先进制造行业才可以,其他的都不可以的。这个需要作为营业外收入交企业所得税。
阅读 832
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老师,这道题能否举个例子说明一下
暖暖老师
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提问时间:03/27 10:04
#税务师#
我们500取得母公司60%控制权,账面600,资本公积50,盈余公积75 借长期股权300 资本公积 50 盈余公积75 利润分配-未分配利润75 贷银行存款500
阅读 947
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缴费工资基数,指的应发工资吗?
范老师
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提问时间:03/27 09:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 缴费工资基数通常是指用于计算社会保险费(如养老保险、医疗保险、失业保险等)的基数,它并不等同于应发工资。应发工资是指员工在一个工资结算周期内应当获得的工资总额,包括基本工资、奖金、津贴、补贴等各种形式的工资收入。 缴费工资基数是根据员工的实际工资收入确定的,但通常有一个上下限范围,这个范围由当地的社会保险管理部门根据当地的经济状况和平均工资水平来设定。员工的社会保险费用是根据这个基数来计算的,而不是直接按照应发工资计算。 图片内容中提到的“在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,从应发工资额中扣除”,这里的“缴费工资计税基数”指的是用于计算个人所得税的基数,而不是社会保险的缴费基数。这里的意思是,个人缴纳的企业年金可以在一定比例内从应发工资中扣除,用于降低个人所得税的税基。 祝您学习愉快!
阅读 1293
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@贾apple老师上次说的单警设备及训练器材是按第一个编码开吗
apple老师
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提问时间:03/27 08:53
#税务师#
同学你好,早上好,从字面上判断,第1个最合适1060406040
阅读 769
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这种题有什么答题技巧吗? 或者总结
廖君老师
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提问时间:03/27 01:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 848
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解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 802
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调整分录麻烦写下谢谢
微微老师
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提问时间:03/26 23:51
#税务师#
您好,稍等,问题正在解答中,
阅读 862
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可以借库存15000. 贷主营15000吗,还是必须反着记?
小样儿demo
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提问时间:03/26 23:19
#税务师#
主营业务成本必须要贷方红字
阅读 744
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一般纳税人采用分包方式提供的建筑服务可以按照3%差额征税吗?
阿斯多夫
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提问时间:03/26 22:30
#税务师#
《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。第四条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款: (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 以上税收政策只强调了“以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,差额预缴增值税”的主体是“跨县(市、区)提供建筑服务的一般纳税人和小规模纳税人”,而跨县(市、区)提供建筑服务的一般纳税人和小规模纳税人包括:建筑企业总承包方、建筑企业专业承包方、建筑企业专业分包方,劳务公司,只要以上四个主体(建筑企业总承包方、建筑企业专业承包方、建筑企业专业分包方,劳务公司)发生分包行为,在预缴增值税时,都可以享受差额征收增值税的政策。因此,适合扣除分包款差额征收增值税的主体是:发生分包行为的发包方(包括建筑总承包方、专用承包方、专业分包方和劳务公司),而不仅仅指建筑总分包之间。
阅读 1139
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一般纳税人包大巴车开增值税专用发票税率是多少啊
卫老师
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提问时间:03/26 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于租赁,租车增值税率一般是13% 祝您学习愉快!
阅读 731
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进口特定图书报刊免税,免得是进项还是销项?
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:03/26 21:53
#税务师#
同学,你好,这个是免的进口环节交的增值税,相当于进项税
阅读 901
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老师好!员工取得上市公司股权激励-限制性股票,解禁时按照财产转让缴纳个税,还是工资薪金?
小天老师
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提问时间:03/26 21:21
#税务师#
您好,限制性股权激励解锁后均应按“工资、薪金”所得缴纳个人所得税 应纳税所得额=(股票登记日股票市价+本批次解禁股票当日市价)÷2×本批次解禁股票份数-被激励对象实际支付的资金总额×(本批次解禁股票份数÷被激励对象获取的限制性股票总份数) 在应纳税所得额确定后,具体计算应纳税额时,限制性股票所得可按员工取得限制性股票在境内工作期间月份数(最长为12个月)进行分解,确定适用的税率。
阅读 1248
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请问,固定资产清理的进项税影响,处置净损益吗?谢谢
艳子老师
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提问时间:03/26 21:00
#税务师#
您好, 如果有赚钱就是净损益
阅读 921
收藏 0
人民法院缺席审判案件应当指派辩护缺席审判是什么意思?
艳子老师
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提问时间:03/26 20:56
#税务师#
您好,缺席审判是指在一方当事人未到庭参加诉讼时,法院依法进行的判决。
阅读 880
收藏 4
这道题里没有说是预收款方式呀
木木
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提问时间:03/26 20:05
#税务师#
同学你好,你说的哪个选项?
阅读 701
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办理个体户的营业执照需要哪些资料?
宋老师2
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提问时间:03/26 18:17
#税务师#
你好!现在只需要房产证或者租赁合同,身份证
阅读 931
收藏 0
签订了合同,支付预付款,什么情况下我们可以暂时不忙开票?合理合规
郭老师
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提问时间:03/26 17:59
#税务师#
业务没有发生的情况下,你没给对方提供货物或者是服务。
阅读 852
收藏 0
老师好!提前退休一次补偿可以扣除每月5000费用,专项扣除以及专项附加吗?
陈陈陈老师
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提问时间:03/26 17:28
#税务师#
你好,是可以的,可以扣除专项扣除和专项附加扣除
阅读 1039
收藏 0
房地产按揭方式收的放款,增值税纳税义务发生时间是?
冉老师
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提问时间:03/26 17:15
#税务师#
你好,同学, 按照实际收款的时候
阅读 865
收藏 0
A公司是房地产开发公司,B公司是有资质的施工单位,C公司是劳务分包公司。 A公司把项目以甲供材形式分包给B公司,B公司给A公司开具工程服务发票(发票上具体开票名称“*建筑服务*工程服务”),B公司把该项目大部分劳务分包给C公司,C公司给B公司开具劳务费发票,发票名称是否可以开具成工程服务(发票上具体开票名称“*建筑服务*工程服务”)?
bamboo老师
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提问时间:03/26 16:41
#税务师#
您好 C公司给B公司开具劳务费发票,发票名称可以开具成工程服务(发票上具体开票名称“*建筑服务*工程服务 也可以开具*建筑服务*劳务费
阅读 1478
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为什增值税不用考虑呢
暖暖老师
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提问时间:03/26 16:35
#税务师#
你好增值税计入应交税费-应交增值税
阅读 873
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为什么增值税不考虑进去
文文老师
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提问时间:03/26 16:33
#税务师#
因为增值税是价外税,不影响利润表
阅读 864
收藏 4
老师我们应收货款是5万元 对方扣除了手续费15元 付款给我们是49985元 但是我们开票是5万 我这边分录是什么
郭老师
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提问时间:03/26 16:28
#税务师#
借银行存款49985、 财务费用手续费15 贷应收账款5万。
阅读 856
收藏 4
老师,请问一下,我们是预制菜生产企业,我们给别人提供了污水处理的,收了费用。因为自己厂有污水处理,我们有给供应商付款,附近的村委会也要进行污水处理,这种20多万的收入,算营业外收入,还是其他业务 收入合适?
冉老师
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提问时间:03/26 16:25
#税务师#
你好,同学 建议计入其他业务收入
阅读 726
收藏 0
老师,我个税里租房日期写的是2021年1月到2023年5月,然后今年有几百的退税,就被查了,查到有房产,这种情况我个税里我摸修改?
易 老师
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提问时间:03/26 16:20
#税务师#
同学您好! 如您的个税中租房日期与实际房产持有情况不符,您应立即登录个人所得税APP进行修改。在“专项附加扣除填报”中,选择“住房租金”进行更正,确保租赁日期与实际情况一致。修改完成后,重新申报以避免税务风险。
阅读 740
收藏 0
老师,在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时,利润分配-未分配利润要纳税调减吗
东老师
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提问时间:03/26 15:56
#税务师#
你好,这个是不用纳税调整的
阅读 982
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老师,19年考税务师过了税法1,2,20年也报名参加考试了,19的成绩在24年还有效吗?
赵老师
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提问时间:03/26 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有效,今年是最后一年。 祝您学习愉快!
阅读 1250
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24年经营所得不超过100万,还减半吗?
范老师
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提问时间:03/26 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 减半的,现在政策的优惠更大了: 对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 682
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无形资产当月挂账,下个月付款,那么是挂账当月摊销还是付款当月摊销
邹老师
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提问时间:03/26 14:32
#税务师#
你好,无形资产是入账的当月开始摊销。
阅读 937
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老师,我买了房子有房贷利息,然后又租了房子,在申报个税专项附加扣除时,规定的是优先选择哪个呢?
大张老师
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提问时间:03/26 13:43
#税务师#
你好!如果在主要工作城市有自有住房,即使实际上租房了也不能享受租金扣除。 如果在主要工作城市,租房,而在老家有住房,那么可以任意二选一。
阅读 1553
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