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请问,投资性房地产在处置时,公允价值变动损益和其他综合收益计入其他业务成本还是其他业务收入?
王超老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
你好 在处置的时候,这些是要进入其他业务成本的
阅读 747
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老师,消费税是价内税吧, 那增值税税计税基础里是不是应含消费税。 为啥组价的时候,要把消费税含进来, 像图片这种又不用含
夕夕老师
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提问时间:12/07 10:48
#税务师#
同学您好,请稍等稍等
阅读 747
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滴4滴6滴8题需要步骤谢谢
法律老师
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提问时间:06/25 23:14
#税务师#
第4题:按照偶然所得征税,全额征税没有扣除,税率20% 第6题:按照稿酬所得征税。稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×70%×税率-速算扣除数 第8题:按照劳务报酬所得征税。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×税率-速算扣除数 上面是公式,您自己代入数字计算一下。
阅读 747
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这题如果有销售合同部分和无销售合同部分 分别一边跌了,一边没跌价,最后存货跌价准备金额应该怎么计提?
财会老师
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提问时间:08/30 15:40
#税务师#
也是分开计算,只计提跌价的部分
阅读 747
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物流辅助的税率是多少
新新老师
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提问时间:11/19 09:08
#税务师#
你好。你好,物流辅助服务的税率6%。
阅读 747
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老师,您好个体工商户小规模核定征收税费怎么算呢
艳子老师
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提问时间:06/29 15:29
#税务师#
你好 不用算 固定一个月多少税 按收入核定的 收入*利润率*所得税税率
阅读 747
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cpa备考会计和财管,税务师报名可以报哪几科?
东老师
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提问时间:08/09 10:40
#税务师#
税务师的话,你可以报名《财务与会计》。
阅读 747
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根据现行会计准则的规定,下列各项不属于企业经营活动产生的现金流量的是( )。(★★) A. 收到的出口退税款 B. 转让无形资产所有权取得的收入 C. 出租无形资产使用权取得的收入 D. 为其他单位提供代销服务收到的款项 老师,怎么理解B是投资活动啊,跟经营活动的区别
朴老师
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提问时间:09/28 08:00
#税务师#
同学你好 这个选择B
阅读 747
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问题如图:希望能直接有计算公式
泡泡酱老师
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提问时间:12/28 20:45
#税务师#
您好,同学请稍后,老师正在解答
阅读 747
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讲义第1条:佣金、咨询费都是作为减项的,为什么佣金是作为减项在“吸收投资收到的现金”中反映,而咨询费则在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映? 再说,讲义第1条中“咨询费”与第5条(1)中的“咨询费”有什么区别?怎么一个咨询费在“吸收投资收到的现金”中反映,另一个“咨询费”在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映?
财会老师
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提问时间:10/06 15:12
#税务师#
可以这样理解,佣金是由于发行这次股票而支付的,可以理解为是增量费用,所以是按照净额在吸收投资收到的现金中列示。 发行费用是无论哪次发型股票都需要支付的,不是增量的,所以是其他与筹资活动有关的现值的支付 您讲义中的图片拍的不清楚
阅读 747
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(2)2020应确认投资收益=2000*40%=800;2021年应确认投资收益=1600*40%=640,分录为: 借:长期股权投资1440 贷:盈余公积80 利润分配——未分配利润720 投资收益640,投资收益怎么是640?不是其他综合收益?
张老师
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提问时间:10/01 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益640=1600*40% 因为这里的1600是当年的利润,所以投资方享有份额应计入投资收益。 这里确认的是应享有被投资方净利润的份额,应该计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 747
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老师,请教您,国内A公司向香港一家非居民企业(在境内未设办公机构)租入货船从事期租业务,外币结算。运输业务全部发生在境外,不涉及境内港口。1、该项业务的增值税能不适用零税率,如果不能,该适用那个税率,2、该项业务的所得税,是不是交企业所得税,改适用多少的税率3、向香港的非居民企业支付船的租金时是否需要代扣代缴个人所得税?盼老师专业指导!
范老师
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提问时间:05/12 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 能适用零税率。 是的,要交所得税,税率10%。 如果对方是个人的话,则需要代扣代缴个税。 祝您学习愉快!
阅读 747
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
阅读 747
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你好老师d项怎么理解啊?非累计带薪缺勤是当期间如果没用直接现金支付借成本费用贷应付职工薪酬支付时 借应付职工薪酬 贷现金。
周老师
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提问时间:02/04 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,职工离开企业时,不管能否获得现金支付,企业都需要确认义务,只是确认的金额不一样。 如:甲企业100名职工2016年平均每人未使用的带薪年休假2天,只能往后结转1个会计年度,2016年12月31日预计2017年有20名职工有机会使用2016年未使用完的年休假2年,其余80名职工无机会用。假定平均日工资为300元。如果企业规定职工离职时可以获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为: 借:生产成本、管理费用等60000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤60000(100×2×300) 如果企业规定职工离职时不能获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为: 借:生产成本、管理费用等12000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤12000(20×2×300) 祝您学习愉快!
阅读 747
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自产的办公桌用于财务部使用,这里有销项税和进项税吗
小王老师
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提问时间:05/19 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:没有销项税和进项税祝您学习愉快!
阅读 747
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请问老师付退休人员的独生子女费,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
姜再斌 老师
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提问时间:03/31 23:33
#税务师#
你好,《财政部、国家人口和计划生育委员会关于完善人口和计划生育投入保障机制的意见》(财教[2011]558号)规定,按照国家和各地区有关规定落实独生子女父母奖励经费。其中:国家公务员的独生子女父母奖励费从财政部门核拨的行政运行经费中列支,事业单位工作人员的独生子女父母奖励费从事业单位经费中列支;企业发放给职工的独生子女父母奖励费由企业负担,在企业福利费中列支,并可按规定予以税前扣除; 根据上述规定,企业发放给职工的独生子女父母奖励费,在企业福利费中列支,并可按规定予以税前扣除。
阅读 746
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收到个税手续费用退回 请问下 如何做分录呢?
宋老师2
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提问时间:03/25 10:53
#税务师#
你这个借,银行存款贷,其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 746
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1.初级资格考试于2024年5月18日至22日举行,共10个批次。请问老师,这10个批次,我可以随便选择什么时候去考吗,还是规定某一个其中批次呢?
古月月老师
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提问时间:01/05 16:18
#税务师#
同学好,到时候打印准考证,以准考证上给你安排的日期为准。
阅读 746
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假设一家小规模纳税人是按季度申报增值税,当季开具普票的不含税销售额是25万元,专票的不含税销售额是1万元。当季应缴增值税税额是不是1万元*3%=300元?
金金老师
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提问时间:01/03 22:51
#税务师#
您好,对的,是这意思的
阅读 746
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2023年企业所得税100万一下,税率是多少哈
东老师
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提问时间:12/29 12:22
#税务师#
您好, 小微企业300万以内都是5%的税率
阅读 746
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高企可以加计扣除的研发费用是指那些形成知识产权、软著、专利的这种类似的项目归集的费用对吗?日常为客户开发软件,就属于日常成本,也可以归到研发费用,但是不能加计扣除?
郭老师
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提问时间:12/21 08:42
#税务师#
你好 研发项目的都可以 研发成果如果属于客户的,你这个属于成本做不了加计扣除。
阅读 746
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请问老师,单位报销的领导的电话费,虽然抬头写的是单位名称,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
邹老师
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提问时间:12/10 10:45
#税务师#
你好,如果是单位据实负担了,是可以汇算清缴之前扣除的
阅读 746
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老师四月起停止使用,不是该次月五月才不交房产税嘛
大侯老师
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提问时间:11/25 21:52
#税务师#
同学你好,4月停止使用之后就免征房产税了。 条文参考: 根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》(财税地字〔1986〕第008号)第十六条的规定,经有关部门鉴定,对毁损不堪居住的房屋和危险房屋,在停止使用后,可免征房产税。
阅读 746
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抵销权的行使程序 项目 具体规定 提出主体 债权人依法行使破产抵销权,应当向管理人提出抵销主张;管理人不得主动抵销债务人与债权人的互负债务,但抵销使债务人财产受益的除外 问题:“使债务人财产受益的除外”,抵消怎么使债务人财产受益呢,可以举个例子吗?
全老师
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提问时间:11/17 23:26
#税务师#
同学,你好!维系基本生产需要的水费、电费、劳动报酬支出,属于符合“使债务人财产受益”标准的支出。
阅读 746
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这个入账金额不是不用减去交易费用的吗?他这里怎么又要减去交易费用。
小林老师
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提问时间:11/10 11:52
#税务师#
您好,交易性金融资产的交易费用是计入投资收益,不做原值
阅读 746
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白酒的包装物押金,押金是随主题税率的意思?因为没有办法按定额就用了白酒的20%?
玲竹老师
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提问时间:08/01 22:01
#税务师#
您好 白酒包装物押金 按照酒的税率计算消费税
阅读 746
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请问老师,税务、工商注销的资料清单下面两个图片的列示,还有需要补充的吗?
朴老师
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提问时间:08/01 09:47
#税务师#
同学你好 这个没有了
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老师:为何这题C是错的,这个企业 用于对外推广的 不是要视同销售吗?怎么是计入销售费用?
小天老师
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提问时间:07/27 13:24
#税务师#
您好,会计做账时 借:销售费用-业务宣传费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税金) 主表中的“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本额,取数来自会计账,对于税法中的视同销售收入对应的成本不在此栏反映。商业企业用于市场推广的产品成本应该填入“销售费用”栏内;
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老师,我想问下报考税务师学历必须要大学专科以上学历是吗?
文文老师
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提问时间:07/25 09:35
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
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老师,今年税务师啥时候报名呢
易 老师
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提问时间:07/21 08:05
#税务师#
2023年税务师报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00 补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00
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