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郭老师，如果上月有留抵余额3000，这个月销项是1000，我怎么结转增值税
郭老师 | 提问时间：08/01 15:01

#实务#

上一个月的留底在哪个科目里面挂着？

阅读 31

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两个合伙企业收到了某上市公司三年禁售期的股票分红，我们财务部现在在跟合伙人说收到的钱要扣个税，但是有部分合伙人问了券商，券商回复，他们已经扣了个税。我们没有直接去问券商是否扣个税，但是到了合伙企业账上的分红款，正常是合伙企业代扣代缴20%股息红利所得的个税吧
小林老师 | 提问时间：08/01 15:01

#实务#

你好，这个可以看股东会决议，计算分红金额，或者要求证券公司提供代扣代缴个人所得税资料

阅读 19

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老师，请问子女教育的专项附加扣除，3个孩子的，每个月扣除标准是2000*3=6000元吗？
文文老师 | 提问时间：08/01 15:01

#实务#

是，每个月扣除标准是2000*3=6000元

阅读 14

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求净现值时，用不同的系数会用不同的结果，感觉答案不是唯一，会有尾差，这个考试的时候怎么判定呢
朴老师 | 提问时间：08/01 15:00

#实务#

考试按题目给定的系数表计算，步骤清晰分步列示（如先算各现金流现值再汇总），因系数小数位产生的合理尾差，判卷认可，不扣分。核心是用题目给的系数、步骤对，尾差不影响得分。

阅读 71

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老师，我想请问下第三小问，算差异率的时候，为什么题干中括号4中领用1500千克材料不考虑进去
朴老师 | 提问时间：08/01 15:00

#税务师#

计算成本差异率时，差异率反映的是计算时点库存材料（含已入库未领用）的平均差异水平，用于后续调整领用成本。领用的 1500 千克是在差异率算出后，才用该差异率调整其成本，所以计算差异率时不提前扣除领用数量，需保持库存材料（含未领用）的完整数据计算平均差异率

阅读 77

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我们公司是一般纳税人，上期留抵了87324.29，这期申报的时候，留抵税额在哪填呀，系统代出来的数不对呀
小菲老师 | 提问时间：08/01 15:00

#实务#

同学，你好不填，系统自动带出的。如果数据不对，你自己改，不能改，就联系税务局

阅读 22

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老师，个体户可以网上注册吗
小菲老师 | 提问时间：08/01 15:00

#实务#

同学，你好是可以网上注册的

阅读 18

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老师，老板给了两张由个人开的发票，都是九千多元，这种也要作为固定资产的对吧？
朴老师 | 提问时间：08/01 14:59

#实务#

是否入固定资产，看是否符合 “使用超 1 年 + 用于经营” ：若设备（如电脑、打印机）预计用超 1 年，入固定资产；若为低值易耗品（如一次性道具），直接入管理费用等费用科目。

阅读 34

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老师，收到一张承兑汇票，出纳失误导致一直以为没有收到汇票，一直都没有入账，结果7月份商业汇票到期钱自动就到账户上了，才知道，这种情况怎么办
家权老师 | 提问时间：08/01 14:59

#实务#

现在直接就这样借：银行存款贷：应收账款

阅读 16

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老师请问这种普票可以抵扣的吧
家权老师 | 提问时间：08/01 14:58

#实务#

那个可以勾选抵扣的哈

阅读 14

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老师我们付对方保证金款，没有收到对方发票，对方直接把保证金款帮我们付给别的项目了，这种情况还需要开给我们保证金的发票吗
家权老师 | 提问时间：08/01 14:57

#建筑#

保证金不需要发票，直接挂其他应收款

阅读 90

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老师，麻烦问下我有个公司有两年都不用了，这两年也没有做过工资，但是还有20多万的利润，我做点工资把利润做没了，这样可以不？然后我给注销了
家权老师 | 提问时间：08/01 14:57

#实务#

不行的，做工资要申报了个税才能税前扣除

阅读 22

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老师买车上的公司户，但是贷款是个人贷款，银行开的发票是开个个人的，但是可以备注公司与个人一起的已给贷款，利息发票可以用来做利息支出吗
家权老师 | 提问时间：08/01 14:57

#实务#

那个利息不能税前扣除的

阅读 20

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流动资产使用2年，但未进行减值评估，现转入到固定资产，需要如何确定入账价值和折旧年限？
小菲老师 | 提问时间：08/01 14:57

#实务#

同学，你好那需要第三方评估

阅读 18

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公司刚成立，也才开通报税，还没发生业务，上月试开了一张75元的发票，忘记做废，现在跨月了需要如何处理
文文老师 | 提问时间：08/01 14:56

#税务#

公司是一般纳税人吗

阅读 31

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出差吃饭住宿的发票是不是入差旅费
宋生老师 | 提问时间：08/01 14:56

#实务#

你好，是的，入差旅费了。

阅读 24

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老师，担保余值不是计入租赁付款额嘛，不是一样要折现进去租赁负债，我是哪里理解错了
朴老师 | 提问时间：08/01 14:56

#实务#

你理解有误，承租人提供的担保余值，只有 “预计应付的部分” 才纳入租赁付款额。题目里没说担保余值是 “预计要付” 的（比如租赁期满，资产余值≥担保余值，就不用付）。只有 “预计应付” 的担保余值，才折现进租赁负债；若预计不用付，就不纳入。不是所有担保余值都算，得是 “预计会支付” 的担保余值，才进租赁付款额

阅读 22

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老师，为什么认股权证发行的债券比单独发行的认股权证利率要低些？
宋生老师 | 提问时间：08/01 14:56

#实务#

对发行人而言，认股权证的价值相当于 “给投资者的补偿”，通过让渡部分股权潜在收益，降低了当前的融资成本（即债券利率）。而单独发行的债券无此附加权益，需以更高利率吸引投资者。

阅读 19

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工资表要附在会计凭证后吗？是计提时附吗？
文文老师 | 提问时间：08/01 14:55

#实务#

工资表要附在会计凭证后，发放时

阅读 33

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老师公司买的车险，增值税可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：08/01 14:55

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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老师，请问收到股权转让款，应该挂实收资本还是长期股权投资的科目呢？
文文老师 | 提问时间：08/01 14:55

#实务#

长期股权投资的科目

阅读 24

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 779

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 782

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 917

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 693

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 839

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2432

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1298

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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