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请问收到税务局信息，要求更正企业所得税A表与利润表年度累计数不符，更正后发现1季度的A表填写错误了，现在只能更正2季度的，1季度的线上不能更正，请问这个数据是自动带过来吗？1季度还需要去税务局更正吗？
小林老师 | 提问时间：07/30 18:02

#实务#

你好，1季度也是可以更正的

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老师好，法人在几个公司发工资，之前五个月总共发了4万，计划这后期按照3个点的税率交个人所得税，那后期法人每月在几个公司发工资合计不超36000，还是一年36000*12=432000减去前面发的40000，（432000-40000）/7=56000，按56000这个数发呢？
郭老师 | 提问时间：07/30 18:02

#实务#

所有的企业应纳税所得额不能超过36,000预缴的时候只能在一个地方抵扣5000，如果多个地方抵扣5000的话是5800会发短信通知的

阅读 26

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老师你好就是单位个人债务债权转出，150000这个要不要交个人所得税，就是单位欠小李的钱写了债权转让转给小王了
郭老师 | 提问时间：07/30 18:02

#实务#

小王是免费的得的吗？是的话需要20%。

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非买断式代销，以收取佣金的形式，委托方是小规模公司，受托方是个体户，个体户是通过网上店铺零售，受托方和委托方的会计分录分别怎么做？分别按那个金额缴增值税？
小林老师 | 提问时间：07/30 17:59

#实务#

你好，店铺是个体户名下的？

阅读 641

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甲方要求开具100%发票，只支付80%，怎样用相关法律或其他规定说明只能开80%的发票？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:59

#实务#

剩余的20%挂应收账款就行

阅读 34

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老师，我在更正2024年的所得税汇缴，利润总额提示这个，详见图片，但是2024年的四季度所得税申报表是不是不能更正了？
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:59

#税务#

你好，没有看到你的图片了

阅读 27

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老师，你好，公司采购了1张价值1400的办公桌和1个价值2399的冰箱需要入固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:59

#实务#

是的，都计入固定资产

阅读 15

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小规模和一般纳税人运输发票的税率是多少呢？
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:57

#税务#

你好，小规模是1%，一般纳税人是9%

阅读 39

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公司是2016年11月注册的，注册资本要哪年到位
家权老师 | 提问时间：07/30 17:57

#税务#

最迟需要在2032.6.30前交足

阅读 29

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资产负债表与利润表的勾稽关系指什么？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:57

#税务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 20

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老师，收到2024年企业所得税汇算清缴退税，用不用在2025年申报企业所得税时算上这笔钱？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:57

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 19

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出口国外，部分钱是从国外回过来，尾款却从香港回款这个可以吗
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:56

#实务#

你好，这个退税估计有点麻烦。不退税一般没问题。

阅读 32

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老师您好，请问我公司跟酒店签订入住协议需要交印花税吗？还有也跟会展公司签订会展服务合同（服务项目包括场地租赁、设计费、安装费等）要交印花税吗？如果要交的话应该属于哪一项？还有会展公司给我公司开的是专票可以进项抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:56

#实务#

都不需要交印花税，可以抵扣进项

阅读 17

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电脑上的科学计算器，百分号怎么打出来
家权老师 | 提问时间：07/30 17:54

#CPA#

在科学计算器上输入百分号，通常可以按照以下步骤进行操作：一、基本按键操作 1.直接按键： 2.组合按键：二、百分号在计算器中的应用 1.百分比计算： 2.百分比显示：

阅读 56

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公司销售设备合同约定100万，对方收到设备并验收无误时，合同约定收取60万，剩余的40万待调试完成及质保期后分段支付。请问在公司已发货且对方已验收的情况下，是否要确认合同全额即100万的收入？以上均不考虑增值税。
家权老师 | 提问时间：07/30 17:51

#实务#

可以分段确认收入的

阅读 159

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老师，收到企业所得税退税怎么作分录
家权老师 | 提问时间：07/30 17:51

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 16

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你好就是我这边是代账，现在收到客户之前2024.12月的银行回单，就是我圈出的那笔收款，系统上没有那家公司科目，我是新增的应付账款(因为这么久了不应该是预付账款了)，但是新增后余额为负数，之前没有科目，我现在能这样做分录吗？因为可能一直抵消不了，我应该怎么做分录呢？
郭老师 | 提问时间：07/30 17:49

#实务#

那你看下你之前少做了收入吗？如果少做了收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。这样的话就没有余额了。

阅读 20

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老师好，集团公司下母公司名下的产业:比如仓储物流办公区，划拨给子公司，但是产生的水电费未做变更，还是母公司支付，供电局发票开给母公司，但实际产业已由子公司经营，像这个水电费应该如何处理好些，母公司收到供电局的发票。母公司能再给子公司开具电费发票吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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这个题等于250，为什么答案是200
家权老师 | 提问时间：07/30 17:48

#实务#

那个250是销售量，仔细看哈

阅读 73

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现在增值税专用发票认证期限是多久
文文老师 | 提问时间：07/30 17:48

#实务#

现在没有认证期限限制了

阅读 25

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您好老师，请问发工资分录如何做，我这里是母公司，下属有个子公司派人过去了，被派的这个人的工资是子公司转到我们账上，再有我们母公司发工资报个税，请问俩公司都咋做账
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:47

#实务#

你好，母公司这个是开发票给子公司，母公司做收入。然后申报的工资，当母公司的成本。子公司拿着发票做成本或者费用。

阅读 37

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 778

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 911

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 690

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 833

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 2503

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2424

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1288

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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