关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
. 某居民企业系增值税一般纳税人,2023 年利润总额为 100 万元,经税务机关审查, 该企业于当年 7 月通过非营利社会团体向福 利院捐赠自产商品 5 件,每件同类商品的不 含税售价为 10 万元,成本为 7 万元。假定不 存在其他纳税调整项目,该企业应缴纳企业所 得税( )万元。(该商品适用的增值税税 率为 13%;该企业适用的企业所得税税率为 25%。) A. 32.75 B. 40.25 C. 36.13 D. 35.75 请问这个题怎么分析呢
小林老师
|
提问时间:07/03 21:50
#CPA#
你好,正在回复题目
阅读 2003
收藏 8
我不明白的是,第一张图片第二点里面要减去200乘以一减25%,加上100×1减25%,这个里面的一减25%是怎么来的?有相关的会计分录吗?我知道,合并报表里面有,递延所得税,但是这个不是求的是个表吗?
软软老师
|
提问时间:07/03 21:43
#CPA#
我不明白的是,第一张图片第二点里面要减去200乘以一减25%,加上100×1减25%,这个里面的一减25%是怎么来的? 这个是默认的企业所得税税率25%
阅读 2033
收藏 0
老师,母公司编制合并报表是按照所占子公司份额来编制吗?
小锁老师
|
提问时间:07/03 21:31
#CPA#
您好,对的,这个是对的,编制要求
阅读 2050
收藏 0
第八题,算式看不太明白
小林老师
|
提问时间:07/03 21:20
#CPA#
你好,邮费是包含在计税依据里,再计算关税*15%(也包含在消费税计税依据),最后因为消费税是价内税,所以需要/(1-15%)=税前金额,再×税率
阅读 2084
收藏 9
请解释下为什么,有点看不懂
苍鹭老师
|
提问时间:07/03 21:19
#CPA#
无效提问。解释什么?
阅读 1998
收藏 0
你好,老师,想请问,如果用专户套现的个人工资,需要报个税吗
文文老师
|
提问时间:07/03 21:10
#CPA#
用专户套现的个人工资,需要报个税
阅读 2009
收藏 0
B选项研究的课题咋属于与资产相关的政府补助呢?课题能成为资产?
廖君老师
|
提问时间:07/03 21:01
#CPA#
您好,研究的课题是会形成无形资产哦,没错的,
阅读 2060
收藏 9
可转换债券转股的时候作为其他权益工具的部分为什么不计算可转换的股数,比如负债账面价值100元,其他权益工具20元,10元一股转换,股数为100/10=10股,为什么不是120/10=12股?
郭老师
|
提问时间:07/03 21:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为当初发明可转债这种债券时,就是这么设计的,其转股数量的计算,是依据债券的面值或账面价值等来计算。“其他权益工具”,它是用来记录持有人对发行人的一项权利,而不是具体的转股数量的计算依据。 祝您学习愉快!
阅读 450
收藏 2
D选项了解所有,跟图片里面的D选项是否冲突呢?
暖暖老师
|
提问时间:07/03 20:46
#CPA#
D 注册会计师应当了解的内部控制通常包括与财务报表审计相关的重要方面,如与特别风险相关的控制、超出被审计单位正常经营过程的重大关联方交易相关的控制、与会计估计相关的控制等。 而对于会计差错更正相关的控制,通常并非注册会计师必须了解的内部控制范畴。 综上所述,选择 D 选项。
阅读 2084
收藏 9
个体工商户的经营所得,200以下减半征收个税,那承包和独资的经营所得,200以下减半吗?老师
范老师
|
提问时间:07/03 20:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下政策,只有个体工商可以享受,个人独资企业和合伙企业是不享受的。政策主体: 个体工商户 政策内容: 1.2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受本条政策优惠。 2.计算公式为:减免税额=(经营所得应纳税所得额不超过200万元部分的应纳税额-其他政策减免税额*经营所得应纳税所得额不超过200万元部分/经营所得应纳税所得额)*50%。 政策依据:《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号) 《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第12号) 祝您学习愉快!
阅读 612
收藏 3
老师,什么是法律事件?是不是只有产生法律后果的才是法律事件?例如人的出生和死亡。单纯的时间的经过算是法律事件么?算是事件么? 例如:2023年结束了,这是法律事件么?
金老师
|
提问时间:07/03 20:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事件是指与当事人意志无关,但能够引起法律关系发生、变更和消灭的客观情况。 人的出生与死亡属于事件。人的出生与死亡能够引起民事主体资格的产生和消灭,也可能导致人格权的产生和继承的开始等。 时间的经过也属于事件。时间经过可引起一些请求权的发生或消灭,例如,时效的经过,将导致债权的效力受到减损。 祝您学习愉快!
阅读 473
收藏 2
位于县城的甲实木地板厂为增值税一般纳税人,2021年9月向农民收购原木30吨,收购凭证上注明收购价款42万元,直接将其运往位于市区的乙企业委托加工成素板,支付不含税运费2万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,另支付给乙企业不含税加工费9万元,取得乙企业开具的增值税专用发票。当月乙企业加工完毕,甲收回后领用60%继续生产高级实木地板,当月生产高级实木地板1800箱,销售1400箱,取得不含税销售额400万元,另将剩余的400箱用于本厂职工食堂的装修。已知乙企业无同类素板的销售价格,实木地板的消费税税率为5%,则关于上述业务的税务处理,下乙企业应代收代缴甲实木地板厂的消费税为多少
郭老师
|
提问时间:07/03 20:18
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: [42×(1-10%)+2+9]/(1-5%)×5%=2.57 祝您学习愉快!
阅读 569
收藏 2
企业纳税总额应该看报表的哪个数?
宋生老师
|
提问时间:07/03 19:56
#CPA#
您好!这个直接看明细账。不能光看报表
阅读 2031
收藏 9
注会财管,第9章。 老师好,可转债、附认股权证的债券,这两个能否通过折价发行以实现提高其内含报酬率进而提高投资人的购买意愿?(基于债券面值折价,比如面值1000,发行价700)
软软老师
|
提问时间:07/03 19:51
#CPA#
同学 你好 很高兴为你解答 正常思维嘎 只有自己的事情产品不好了 才会出现打折的情况 但是如果 低于市场价值太多 那投资人会觉得你这个产品不行 那处于谨慎性考虑 他是不是就不会投资了
阅读 2036
收藏 9
cpa会计科目万人模考的题在哪里下载呢?
刘艳红老师
|
提问时间:07/03 19:22
#CPA#
您好, 是学堂的的题吗
阅读 2068
收藏 9
老师,合同履约成本和合同取得成本这两个概念到底怎么去记忆和区分,书面定义就别陈述了,麻烦用自己的理解指点一二谢谢
廖君老师
|
提问时间:07/03 19:20
#CPA#
您好,取得成本是增量成本,没有这个合同就不发生:按销售计算的佣金 (有销售才有佣金) 合同履约成本是本合同是不是取得都发生,:销售人员的工资(都要发的)
阅读 1996
收藏 8
这里计提折旧的的金额是怎么来的啊?
周老师
|
提问时间:07/03 19:01
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1800/5/12*8=240 祝您学习愉快!
阅读 230
收藏 1
你好老师,我想问下,CPA准考证什么时候打印啊?
刘艳红老师
|
提问时间:07/03 18:46
#CPA#
您好, 一般是考前半个月的样子
阅读 184
收藏 1
个税中,假如正在接受全日制学历教育,因实习取得劳务报酬3000元,采用累计预扣法时,收入额的计算还需要减800吗
欧阳老师
|
提问时间:07/03 18:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不,在采用累计预扣法时,即使正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬,也不需要减去800元。根据个税规定,学生实习取得劳务报酬所得选择按照累计预扣法计税的,以收入额减除20%的费用后的余额为收入额。因此,在这种情况下,收入额的计算是: 收入额=收入-(收入*20%) 例如,如果实习生取得劳务报酬3000元,那么: 收入额=3000-(3000*20%)=3000-600=2400元 所以,采用累计预扣法时,收入额的计算不需要减去800元,而是直接减去收入的一定比例(20%的费用)。 祝您学习愉快!
阅读 498
收藏 2
使用权资产需要计提折旧吗?
东老师
|
提问时间:07/03 18:24
#CPA#
你好,这个是需要计提折旧的
阅读 2105
收藏 9
印花税和附加税是否不交所得税?从应纳税所得额中扣除吗?
郭老师
|
提问时间:07/03 18:10
#CPA#
印花税和附加税不需要交企业所得税,可以抵扣企业所得税。
阅读 1999
收藏 8
56题不懂为什么不选多元化而选其他的选项。
王元元老师
|
提问时间:07/03 17:59
#CPA#
多元化战略是总体战略中发展战略中的类型细分的一种 题中的问题是战略层次,考的是大的分类不是细分
阅读 2009
收藏 8
55题的C不太懂选择的理由。
廖君老师
|
提问时间:07/03 17:58
#CPA#
您好,航天海洋森林就是各层面
阅读 2064
收藏 0
老师我问一下这个主营业务成本如果一张发票里面有很多货那是不是每个货需要算成本
小锁老师
|
提问时间:07/03 17:55
#CPA#
您好,对的,那样的话都需要算的
阅读 1997
收藏 8
这个撤销权消灭前面有知道或应当知道撤销事由之日起90日内没有行使撤销权,然后后面又说当事人自民事法律行为发生之日起五年内没有行使撤销权,那这个五年是除斥期间,那前面的90日是诉讼时效期间吗?还是说都是除斥期间?那如果超过了90日,但是没有超过五年和在90日内行使,这两个有什么不同?
王元元老师
|
提问时间:07/03 17:52
#CPA#
当事人知道撤销事由的,自知道之日起90内需要行使撤销权,过了90天不行使,撤销权就灭失了,不能再行使了 当时人一直都不知道撤销事由,自民事法律行为发生之日起5年,这5年内哪天知道了撤销事由,在90天内都可以行使撤销权,但是如果过了5年,权利就灭失了,5年后知道了撤销事由也不能行使撤销权了
阅读 2158
收藏 9
发行股票中,什么叫增发期权
耿老师
|
提问时间:07/03 17:37
#CPA#
你好!增发期权是一种公司通过增发股票授予员工购买这些增发股份的权利,旨在激励员工并留住核心人才 。 在企业尤其是创业公司中,由于资金有限,股权激励成为吸引和保留关键员工的重要手段。这种激励方式将员工的个人利益与公司的长期发展紧密联系起来,激发他们的工作积极性和创新精神。对于互联网和科技创业公司而言,股权激励是最为常用的员工激励方式之一 。 股权激励计划通常包括授予、成熟、行权和变现四个步骤。授予阶段确定激励对象和分配比例;成熟阶段则规定期权逐步成熟的时间;行权是指员工按照约定价格实际购买公司股份的过程;最终的变现则是通过股权转让或公司回购等方式实现收益 。 此外,为了减轻员工纳税负担,相关政策允许在行权时暂不纳税,而是在股权实际转让时按20%的税率一次性纳税。这大大缓解了员工当期纳税的资金压力,进一步推动了股权激励计划的实施 。 总之,增发期权作为一种有效的长期激励工具,不仅能够提升员工的归属感和积极性,还能帮助企业稳定和吸纳关键人才,从而共同推动企业的持续成长和发展。
阅读 2170
收藏 9
这道题是怎么回事,是题目错了?
apple老师
|
提问时间:07/03 17:37
#CPA#
同学你好, 这个题目肯定 印刷错了, 否则,没法算了 应该是平均净经营资产
阅读 2017
收藏 0
为什么原值不去税呢?还是用200去算
波德老师
|
提问时间:07/03 17:37
#CPA#
同学你好,算进项税的时候也是用200
阅读 2047
收藏 9
老师,我们有一台切割设备是去年7月付的80%预付款,8月到的货,然后今年4月付了剩下20%的尾款,发票还没开,我在4月确定的固定资产,5月开始计提的折旧,正常来说是不应该去年8月确认固定资产?现在是补做一笔借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:借:利润分配-未分配利润 贷:贷:以前年度损益调整?
小锁老师
|
提问时间:07/03 17:34
#CPA#
您好,这个的话,正常来说是不要确认去年的,这个补的分录是对的
阅读 2018
收藏 8
不太理解,就是被代理人的授权行为,既可以向代理人进行,也可以向相对人进行被代理人的相对人,不就是代理人吗?为什么要这么说?
廖君老师
|
提问时间:07/03 17:26
#CPA#
您好,不是代理人,是这个代理事件的另一方。 委托代理中授权行为可以向代理人进行也可以向相对人 这个是正常的,比如A授权B给A到某个确认的人张三那里买部手机。 A可以告诉B也可以告诉张三。张三知道了后就代表B有权利了
阅读 2120
收藏 0
上一页
1
...
479
480
481
482
483
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问