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为什么2014年5月购进的卡车没有抵扣?不是说2013年8月1号后购进的固定资产都可以抵扣吗?为什么是按3%减2%计税?不太明白,麻烦老师帮我解答一下
郭老师
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提问时间:03/26 13:37
#税务师#
你好,简易计税对应的进项不允许抵扣。他建筑服务的有简易计税。
阅读 877
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固定资产经营大修理达到什么程度才会停止计提折旧呢?
易 老师
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提问时间:03/26 13:24
#税务师#
同学您好! 固定资产经营大修理时,无论停用时间同学您好! ,均不应停止计提折旧。因为大修理停用的机器设备并非永久不使用,且自然损耗实际存在。计提的折旧应计入相关成本费用,以准确反映企业的经济状况和运营成本。
阅读 797
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考税务师需要什么条件
王 老师
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提问时间:03/26 12:40
#税务师#
你好, 报考条件 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试: 1. 税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者; 2. 以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。
阅读 959
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分录是啥?维护费分录怎么写
朴老师
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提问时间:03/26 12:21
#税务师#
1、一般纳税人购入金税盘时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金; 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金; 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
阅读 980
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老师,请问政府补助疫情防疫物资的仓储运输费是否需要做进项税额转出(费用进行税之前被认证抵扣过了),有什么法条依据吗
朴老师
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提问时间:03/26 12:06
#税务师#
政府补助的疫情防疫物资的仓储运输费,如果费用在税前已经被认证并抵扣过,那么通常情况下是需要做进项税额转出的。这是因为这些费用是用于免税项目,即疫情防疫物资的仓储和运输,根据税法规定,用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 具体的法条依据可以在《中华人民共和国增值税暂行条例》以及相关的实施细则和通知中找到。例如,《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十条第一项规定,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,其进项税额不得抵扣。另外,《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定也明确指出了用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目等的购进货物、劳务等的进项税额不得抵扣。
阅读 894
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长期股权投资处置的时候:其他综合收益 什么情况是结转到“留存收益的”呢?
萌萌老师
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提问时间:03/26 11:49
#税务师#
同学你好! 如果被投资企业是因为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产变动产生其他综合收益,或者基于被投资方重新计量设定受益计划造成其他综合收益,那么在处置长期股权投资时,这部分其他综合收益会转入“留存收益”。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!感激不尽,祝您学习进步,逢考**!~~~!
阅读 1072
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本单位司机开车下去送货,帮着装卸工卸车,这部分公司支付的钱,是算工资还是劳务费?
东老师
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提问时间:03/26 11:48
#税务师#
你好,这个算到工资薪金里面
阅读 773
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税务师考试中:投资性房地产的处置,持有期间的公允价值变动损益结转至其他业务成本 还是其他业务收入?
郭老师
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提问时间:03/26 11:45
#税务师#
处置采用公允价值模式计量的投资性房地产时,应当按照实际收到的金额确认其他业务收入,同时结转投资性房地产账面价值、累计公允价值变动以及原转换日计入其他综合收益的金额至其他业务成本
阅读 806
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公司的车过户后,怎么做账?
宋老师2
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提问时间:03/26 11:21
#税务师#
你好你是卖出去了,还是买车进来?
阅读 924
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请问老师,收到农产品,免税普票,可以做进项税的计算抵扣吗?
邹老师
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提问时间:03/26 10:52
#税务师#
你好,如果是一般纳税人单位取得,是可以计算抵扣进项税额的
阅读 941
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请问公司有部分出租,那怎样计算从价房产税?要把用房产原值减去从租部分的价值再*(1-30%)*1.2%吗?出租部分价值怎样算?
冉老师
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提问时间:03/26 10:27
#税务师#
你好,同学 出租的部分按照租金乘以12%计算
阅读 978
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老师好:无住所居民个人在境内居住累计满183天的年度连续不满六年,当月工资薪金收入额公式 当月工资、薪金收入=当月境内外工资、薪金总额×(1-境外支付工资/内外工资、薪金总额*境外工作天数/当月公历天数) 问题:括号里境外支付工资,是境内所得境外支付+境外所得境外支付之和吗?还是境外所得境外支付的工资。
朴老师
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提问时间:03/26 09:48
#税务师#
在无住所居民个人在境内居住累计满183天但年度连续不满六年的情况下,其当月工资、薪金收入的计算公式中,括号内的“境外支付工资”确实涉及到了境外支付的部分。但具体是“境内所得境外支付”还是“境外所得境外支付”,或者是这两者的总和,这实际上取决于工资薪金所得的来源地和支付地。 “境内所得境外支付”通常指的是,尽管该笔收入来源于境内的工作或服务,但实际支付是由境外雇主或机构进行的。 “境外所得境外支付”则是指收入来源于境外的工作或服务,并且支付也是由境外雇主或机构进行的
阅读 912
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担保公司税法规定可提1%的准备金,但公司按5%计提,超过部分怎么进行会计处理?
范老师
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提问时间:03/26 09:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 理论上是不可以超过的,超过的不认可 建议咨询相关部门 祝您学习愉快!
阅读 588
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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
阅读 770
收藏 3
老师,现在电动自行车折旧和电池折旧都是按几年折旧?根据哪个相关税法
小菲老师
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提问时间:03/26 09:27
#税务师#
同学,你好 1、企业的房屋、建筑物最低折旧,为20年; 2、企业的飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、企业的器具、工具、家具等与生产经营活动有关的物品,为5年; 4、企业的运输工具(除飞机、火车、轮船以外),为4年; 5、企业的电子设备,为3年。
阅读 608
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自产产品,赠送客户当样品,怎么做会计分录?可以税前扣除吗?
若素老师
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提问时间:03/26 09:16
#税务师#
你好,这个视同销售的可以。 借销售费用,贷库存商品应交增值税。
阅读 932
收藏 4
你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
阅读 778
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不是剩下的0.01领用时抵扣吗?
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 23:50
#税务师#
对的同学,正常情况下是在生产领用环节,再加计1%进项税额。
阅读 830
收藏 3
我去年才考上的专升本,还没有取得毕业证, 可以考税务师吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 22:36
#税务师#
需要满足以下条件之一,可以报考税务师: (1)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含应届毕业生);(2)取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年;(3)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;(4)取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 PS:先工作后入学的成人、自考等相关专业大专应届毕业生满足相关工作年限,也可以报考!
阅读 1483
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 865
收藏 4
两点疑问:c为什么不对,好像也对呀。 D选项科目应该用应交税费-增值税留抵税额吧
独情
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提问时间:03/25 21:13
#税务师#
你好,这里C贷方会计科目是不对的呢
阅读 887
收藏 4
C错在了哪里感觉好像也没有错误呀
爱若老师
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提问时间:03/25 21:09
#税务师#
你好,不涉及转出多交增值税
阅读 904
收藏 0
怎么知道15日交了,不是18日才交的吗
聂老师
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提问时间:03/25 21:03
#税务师#
你好,企业当月缴纳当月增值税分录就是 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
阅读 768
收藏 3
请问老师帮忙看下这个题! 补缴的契税计入固定资产成本,影响了固定资产的原值,那么在计算所得税的时候补缴的契税要分到折旧年限里面折旧吗?那么这题补缴契税后是不是要接着调整会计利润差错,将补缴的契税计提的折旧调减会计利润?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,契税要计入固定资产中影响折旧摊销和会计利润。 祝您学习愉快!
阅读 339
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再审抗诉是指什么?与检察院的抗诉有什么区别
耿老师
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提问时间:03/25 21:02
#税务师#
再审抗诉是指**针对已经发生法律效力的判决和裁定,由人民检察院依照审判监督程序向人民法院提出的抗诉**。 再审抗诉是法律赋予人民检察院的一种监督权力,旨在纠正已经发生法律效力的错误判决或裁定。这种抗诉形式属于审判监督活动的一部分,其目的是确保法院判决和裁定的正确性并维护法律的正确实施。再审抗诉可以由原审法院的上级检察院或最高检察院提出。如果检察院在审查案件时发现已经生效的裁判存在错误,可以按照审判监督程序向与其同级的人民法院提出抗诉。 与检察院的抗诉相比,再审抗诉具有以下区别: 1. **抗诉对象不同**:二审抗诉针对的是尚未发生法律效力的一审判决和裁定,而再审抗诉则是针对已经发生法律效力的判决和裁定。 2. **抗诉权限不同**:除最高人民检察院外,任何一级人民检察院都有权对同级人民法院的一审判决、裁定提出二审抗诉。而再审抗诉只能由上级人民检察院对下级人民法院或最高人民检察院对最高人民法院发生效力的判决、裁定提出。 3. **接受抗诉的审判机关不同**:二审抗诉由提出抗诉的检察院的上一级人民法院接受,而再审抗诉则由提出抗诉的检察院的同级人民法院接受。 4. **抗诉期限不同**:二审抗诉必须在法定期限内提出,再审抗诉则没有明确的法定期限限制。 5. **抗诉效力不同**:二审抗诉会导致第一审裁判不发生法律效力,而再审抗诉通常不会停止原判决、裁定的执行。 通过这些区别可以看出,再审抗诉是对已经生效的法律文书进行复核的一种特殊程序,它为纠正可能存在的错误提供了一种途径。而检察院的抗诉则是一种更广泛的法律监督手段,适用于不同的审判阶段和情况。
阅读 1176
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您说的是赚钱的,但亏损的是这样吗?
小样儿demo
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提问时间:03/25 20:55
#税务师#
是的,亏损的话是这样的了
阅读 728
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跨县移送货物,增值税不是要视同销售吗?为什么这个题说不视同销售!!
范老师
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提问时间:03/25 20:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,同学您是想问第一小题的B选项吗,它不是不用视同销售的因为它不本身就属于销售行为。 如果不是这个问题的话,同学您可以详细的描述一下您的问题。 祝您学习愉快!
阅读 736
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告诉才处理的犯罪是什么意思
耿老师
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提问时间:03/25 20:40
#税务师#
告诉才处理的犯罪指的是**必须经过被害人的告诉,司法机关才会进行处理的案件**。 告诉才处理的犯罪通常适用于那些社会危害性相对较小、主要侵犯个人利益的犯罪行为,如婚姻家庭领域的轻微犯罪等。这类犯罪的特点是,**如果被害人不愿意追究责任,法律不会主动介入**。然而,如果被害人因为受到强制或威吓而无法提出告诉,那么人民检察院或被害人的近亲属也可以代为提起告诉。 这种制度的设立主要是考虑到某些犯罪行为可能对被害人的个人利益影响较大,因此给予被害人一定的选择权,让他们可以根据自己的意愿和实际情况决定是否追究对方的刑事责任。同时,这也是对被害人隐私权和自主权的一种尊重。需要注意的是,告诉才处理的犯罪并不等同于私了,一旦正式告诉,案件将按照法律程序进行处理。
阅读 909
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自诉案件是什么案件,没有原告被告划分? 还有其他诉讼参与人那里的诉讼代理人为什么也叫犯罪嫌疑人?
小天老师
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提问时间:03/25 20:39
#税务师#
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阅读 908
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小规模纳税人出租不动产为什么适用5%的税率
独情
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提问时间:03/25 20:01
#税务师#
你好,因为小规模纳税人增值税这里有规定征收率是5%
阅读 869
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