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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
阅读 770
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老师,现在电动自行车折旧和电池折旧都是按几年折旧?根据哪个相关税法
小菲老师
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提问时间:03/26 09:27
#税务师#
同学,你好 1、企业的房屋、建筑物最低折旧,为20年; 2、企业的飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、企业的器具、工具、家具等与生产经营活动有关的物品,为5年; 4、企业的运输工具(除飞机、火车、轮船以外),为4年; 5、企业的电子设备,为3年。
阅读 608
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自产产品,赠送客户当样品,怎么做会计分录?可以税前扣除吗?
若素老师
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提问时间:03/26 09:16
#税务师#
你好,这个视同销售的可以。 借销售费用,贷库存商品应交增值税。
阅读 931
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
阅读 778
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不是剩下的0.01领用时抵扣吗?
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 23:50
#税务师#
对的同学,正常情况下是在生产领用环节,再加计1%进项税额。
阅读 829
收藏 3
我去年才考上的专升本,还没有取得毕业证, 可以考税务师吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 22:36
#税务师#
需要满足以下条件之一,可以报考税务师: (1)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含应届毕业生);(2)取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年;(3)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;(4)取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 PS:先工作后入学的成人、自考等相关专业大专应届毕业生满足相关工作年限,也可以报考!
阅读 1482
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 864
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两点疑问:c为什么不对,好像也对呀。 D选项科目应该用应交税费-增值税留抵税额吧
独情
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提问时间:03/25 21:13
#税务师#
你好,这里C贷方会计科目是不对的呢
阅读 887
收藏 4
C错在了哪里感觉好像也没有错误呀
爱若老师
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提问时间:03/25 21:09
#税务师#
你好,不涉及转出多交增值税
阅读 904
收藏 0
怎么知道15日交了,不是18日才交的吗
聂老师
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提问时间:03/25 21:03
#税务师#
你好,企业当月缴纳当月增值税分录就是 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
阅读 767
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请问老师帮忙看下这个题! 补缴的契税计入固定资产成本,影响了固定资产的原值,那么在计算所得税的时候补缴的契税要分到折旧年限里面折旧吗?那么这题补缴契税后是不是要接着调整会计利润差错,将补缴的契税计提的折旧调减会计利润?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,契税要计入固定资产中影响折旧摊销和会计利润。 祝您学习愉快!
阅读 338
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再审抗诉是指什么?与检察院的抗诉有什么区别
耿老师
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提问时间:03/25 21:02
#税务师#
再审抗诉是指**针对已经发生法律效力的判决和裁定,由人民检察院依照审判监督程序向人民法院提出的抗诉**。 再审抗诉是法律赋予人民检察院的一种监督权力,旨在纠正已经发生法律效力的错误判决或裁定。这种抗诉形式属于审判监督活动的一部分,其目的是确保法院判决和裁定的正确性并维护法律的正确实施。再审抗诉可以由原审法院的上级检察院或最高检察院提出。如果检察院在审查案件时发现已经生效的裁判存在错误,可以按照审判监督程序向与其同级的人民法院提出抗诉。 与检察院的抗诉相比,再审抗诉具有以下区别: 1. **抗诉对象不同**:二审抗诉针对的是尚未发生法律效力的一审判决和裁定,而再审抗诉则是针对已经发生法律效力的判决和裁定。 2. **抗诉权限不同**:除最高人民检察院外,任何一级人民检察院都有权对同级人民法院的一审判决、裁定提出二审抗诉。而再审抗诉只能由上级人民检察院对下级人民法院或最高人民检察院对最高人民法院发生效力的判决、裁定提出。 3. **接受抗诉的审判机关不同**:二审抗诉由提出抗诉的检察院的上一级人民法院接受,而再审抗诉则由提出抗诉的检察院的同级人民法院接受。 4. **抗诉期限不同**:二审抗诉必须在法定期限内提出,再审抗诉则没有明确的法定期限限制。 5. **抗诉效力不同**:二审抗诉会导致第一审裁判不发生法律效力,而再审抗诉通常不会停止原判决、裁定的执行。 通过这些区别可以看出,再审抗诉是对已经生效的法律文书进行复核的一种特殊程序,它为纠正可能存在的错误提供了一种途径。而检察院的抗诉则是一种更广泛的法律监督手段,适用于不同的审判阶段和情况。
阅读 1175
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您说的是赚钱的,但亏损的是这样吗?
小样儿demo
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提问时间:03/25 20:55
#税务师#
是的,亏损的话是这样的了
阅读 728
收藏 3
跨县移送货物,增值税不是要视同销售吗?为什么这个题说不视同销售!!
范老师
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提问时间:03/25 20:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,同学您是想问第一小题的B选项吗,它不是不用视同销售的因为它不本身就属于销售行为。 如果不是这个问题的话,同学您可以详细的描述一下您的问题。 祝您学习愉快!
阅读 735
收藏 3
告诉才处理的犯罪是什么意思
耿老师
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提问时间:03/25 20:40
#税务师#
告诉才处理的犯罪指的是**必须经过被害人的告诉,司法机关才会进行处理的案件**。 告诉才处理的犯罪通常适用于那些社会危害性相对较小、主要侵犯个人利益的犯罪行为,如婚姻家庭领域的轻微犯罪等。这类犯罪的特点是,**如果被害人不愿意追究责任,法律不会主动介入**。然而,如果被害人因为受到强制或威吓而无法提出告诉,那么人民检察院或被害人的近亲属也可以代为提起告诉。 这种制度的设立主要是考虑到某些犯罪行为可能对被害人的个人利益影响较大,因此给予被害人一定的选择权,让他们可以根据自己的意愿和实际情况决定是否追究对方的刑事责任。同时,这也是对被害人隐私权和自主权的一种尊重。需要注意的是,告诉才处理的犯罪并不等同于私了,一旦正式告诉,案件将按照法律程序进行处理。
阅读 909
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自诉案件是什么案件,没有原告被告划分? 还有其他诉讼参与人那里的诉讼代理人为什么也叫犯罪嫌疑人?
小天老师
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提问时间:03/25 20:39
#税务师#
...
阅读 907
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小规模纳税人出租不动产为什么适用5%的税率
独情
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提问时间:03/25 20:01
#税务师#
你好,因为小规模纳税人增值税这里有规定征收率是5%
阅读 869
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请问19年考过的税务师科目在2024年还有效吗?2020年继续报名并且参加考试了。
周老师
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提问时间:03/25 19:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您在2020年报考过注册会计师考试,那2019年的成绩今年还有效,是最后一年了,明年失效。 祝您学习愉快!
阅读 1522
收藏 6
老师。我们有个租赁电动车业务,开电子专票的项目应该开租赁还是电动车?
宋老师2
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提问时间:03/25 19:35
#税务师#
你好!这个是开动产租赁了
阅读 746
收藏 0
请问19年考过的税务师科目在2024年还有效吗?
赵老师
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提问时间:03/25 19:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您如果在2020年报考过注册会计师考试,那2019年的成绩今年还有效,是最后一年了,明年失效。如果2020年没有报考过的话,2019年成绩已失效。 祝您学习愉快!
阅读 817
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能否举个完整的买卖金融商品亏损和赚钱的,涉及到银行存款和增值税的会计分录。
冉老师
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提问时间:03/25 18:39
#税务师#
你好,同学 比如1月份买入1000万金融商品,3月份1200万卖出 买入 借交易性金融资产成本1000 贷银行存款1000 出售 借银行存款1200 贷交易性金融资产成本1000 应交税费应交增值税(1200-1000)/(1+6%)*6% 投资收益==等于差额
阅读 740
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投资收益贷方增加不是赚钱了吗,为什么还是损失
玲竹老师
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提问时间:03/25 18:37
#税务师#
您好 这里是针对应交税费科目说的 不是针对投资收益哈
阅读 895
收藏 4
D也对吧,不应该有个计提的过程吗
小天老师
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提问时间:03/25 17:53
#税务师#
您好,不计提 ,这又不是我们自已交,受托方交的 借:原材料等 应交税费-进项 应交税费-消费税,贷:银行存款
阅读 736
收藏 3
C也不包括呀,不是从下月才开始累计折旧吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 17:22
#税务师#
这里没有问1月份的账务处理,而是针对这家企业涉及的处理
阅读 796
收藏 3
你好老师,以前年度损益调整固定资产清理怎么做分录
庚申老师
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提问时间:03/25 17:14
#税务师#
最后的清理残值计入利润分配
阅读 890
收藏 0
请问一下老师 这个增值税为什么是1➕5%
廖君老师
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提问时间:03/25 15:56
#税务师#
您好,是除1-5%吧,因为消费税是价内税 你可以这样想,含着消费税的价格乘以(1-税率)是不含消费税的价值(也就是成本加上利润),那么不含消费税的价值除以(1-税率)就是含着消费税的价格了。 高消费税要把税基做大,消费税也算进税基。
阅读 1364
收藏 6
老师 个体户是企业还是自然人呀
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:52
#税务师#
您好,个体工商户属于自然人
阅读 1426
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老师请一下公司是一般纳税人买的高挡酒,开了增值税专用发票,可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:39
#税务师#
若是自用或送礼,不能进项抵扣
阅读 884
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公司购车后无偿赠送给员工,属于向优秀员工提供的福利,进项税额不得抵扣,需要作进项税额转出,同时,增值税方面无需视同销售。但是车辆属于公司库存商品,需要给员工开机动车大票,会产生销项税吗?
张老师
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提问时间:03/25 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下有销项税,因为开发票了 祝您学习愉快!
阅读 1581
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老师,我们企业注册资本100万,股东实缴50万,现在转让股权,股权转让价格可以是以50万实缴算吗?比如A占股50%,他实缴了30万,现在他要将股转让B, 股权转让协议可以是B得到50%,转让价格是30万吗?
朴老师
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提问时间:03/25 14:55
#税务师#
首先要明确的是,股权转让价格并不简单地等于注册资金或实际出资额。它是由转让方和受让方双方根据多种因素协商确定的,这些因素包括注册资金、实际出资、公司资产、未来盈利能力、无形资产等。 在您提到的案例中,企业注册资本为100万,股东实缴50万。A股东占股50%,实缴了30万,现在他想将股权转让给B。股权转让协议中的转让价格是否可以设定为30万,需要双方进行协商。如果双方同意以30万作为转让价格,并且这一价格不损害公司和其他股东的合法权益,那么理论上是可以这样设定的。 然而,值得注意的是,股权转让不仅涉及转让方和受让方的利益,还可能影响公司的运营和其他股东的权益。因此,在进行股权转让时,应确保不违反相关法律法规,不损害国家和第三人的合法权益。同时,按照《公司法》的规定,股东向股东以外的人转让股权时,应经其他股东过半数同意,并需遵守公司章程中关于股权转让的特定规定(如有)。 此外,公司有权要求未实际出资到位的股东限期补足出资,实际出资到位的股东也有权要求未实际出资到位的股东补足出资。因此,在股权转让过程中,如果转让方存在未实际出资到位的情况,双方应协商确定如何处理这一问题。
阅读 850
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