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这个入账金额不是不用减去交易费用的吗?他这里怎么又要减去交易费用。
小林老师
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提问时间:11/10 11:52
#税务师#
您好,交易性金融资产的交易费用是计入投资收益,不做原值
阅读 746
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白酒的包装物押金,押金是随主题税率的意思?因为没有办法按定额就用了白酒的20%?
玲竹老师
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提问时间:08/01 22:01
#税务师#
您好 白酒包装物押金 按照酒的税率计算消费税
阅读 746
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请问老师,税务、工商注销的资料清单下面两个图片的列示,还有需要补充的吗?
朴老师
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提问时间:08/01 09:47
#税务师#
同学你好 这个没有了
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老师:为何这题C是错的,这个企业 用于对外推广的 不是要视同销售吗?怎么是计入销售费用?
小天老师
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提问时间:07/27 13:24
#税务师#
您好,会计做账时 借:销售费用-业务宣传费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税金) 主表中的“营业成本”项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本额,取数来自会计账,对于税法中的视同销售收入对应的成本不在此栏反映。商业企业用于市场推广的产品成本应该填入“销售费用”栏内;
阅读 746
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老师,我想问下报考税务师学历必须要大学专科以上学历是吗?
文文老师
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提问时间:07/25 09:35
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 746
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老师,今年税务师啥时候报名呢
易 老师
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提问时间:07/21 08:05
#税务师#
2023年税务师报名时间:2023年5月8日10:00至7月10日17:00 补报名时间:2023年8月4日10:00至8月14日17:00
阅读 746
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老师您好!项目结算时,开票100万,扣除增值税2.912万,质保金其他保金11.65,到公司的钱85.438。那这个11.65该怎么做账呢?一直挂应收账款吗?那不是造成利润多吗
青老师
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提问时间:07/17 10:51
#税务师#
你好; 你这个具体业务是什么;才好判断你的科目的; 有**吗
阅读 746
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求这道题的解法,谢谢
暖暖老师
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提问时间:07/17 11:08
#税务师#
应交增值税560/1.05*5%=26.67 扣除税金26.76*12%+560*0.0005=3.49 扣除项目合计434+16+3.49=453.49 增值额是560/1.05-453.49=79.84 增值率79.84/453.49*100%=17.60% 土地增值税79.84*30%
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公司是做保理业务的哦
朴老师
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提问时间:06/29 12:19
#税务师#
同学你好 你的问题你直接提问就可以了
阅读 746
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公司注销,存货怎么处理呀,需要交什么税吗
邹老师
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提问时间:06/27 09:12
#税务师#
你好,公司注销,存货需要按销售或者报废处理,是需要缴纳增值税等税款的
阅读 746
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形成权因除斥期间届满而消灭什么意思怎么理解
易 老师
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提问时间:06/01 21:41
#税务师#
学员朋友您好,相当于是过期作废的意思
阅读 746
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企业所得税的其他收入,县级以上人民政府包含县级的政府吗
易 老师
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提问时间:05/21 09:12
#税务师#
学员您好,是的,对的,包括的
阅读 746
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老师,汇算清缴补税后,资产负债表与利润表的勾稽关系不平,在财务软件上怎么调整期初的未分配利润
向阳老师
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提问时间:05/05 09:33
#税务师#
您好,同学,您是把他计入到以前年度损益调整了吗?那把他再结转到利润分配-未分配利润科目
阅读 746
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老师第9小题D选项,坏账准备之前计提30现在全额无法收回80万为什么是调整事项?
金金老师
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提问时间:05/03 17:33
#税务师#
您好,这个是因为,他属于在12月31日,之前已经存在的事项
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月饼厂将自产月饼作为福利发给企业职工,为啥说会计上已经按销售处理,所以企业所得税无需再作视同销售处理,如果会计上已做销售处理,那为啥增值税中却还要做视同销售处理。
税法老师
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提问时间:10/27 20:24
#税务师#
将自产的产品用于集体福利,会计上确认收入,企业所得税和增值税都是需要视同销售的。
阅读 746
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提问:回收废品,有销项,没进项,因为都是向老百姓回收,这个进项怎么解决?可以参考哪类业务
朴老师
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提问时间:09/06 08:20
#税务师#
同学你好 这个申请小规模不可以吗 自己也开不了收购发票
阅读 746
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小规模纳税人认定标准年应征销售额500万以下 这500万以下是含增值税的部分吗?
朴老师
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提问时间:08/16 11:56
#税务师#
同学你好 是不含税销售额
阅读 746
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
阅读 746
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为什么不是境内外应纳所得税22.27×境外所得48.91/(境内外所得合计)128.91=境外抵免税额?
海贝老师
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提问时间:10/27 22:07
#税务师#
因为取得境内外的应纳税所得额是这么多 境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元) 捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。 取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)
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老师,如果一个企业没有吧金银首饰,和非金银首饰分开核算,这种情形如何交消费税
木木老师
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提问时间:07/20 19:21
#税务师#
那这种情况没有分开的话,这首先你在那个生产环节,你要交一次消费税,那么后面零售的时候要交一次。
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小规模享受3%减按1%征收率,可以开1%专票吗
一鸣老师
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提问时间:03/07 10:33
#税务师#
小规模开票的税率:普票1%,另外农产品免税,专票可以任选1%或3%。
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财会【单选题】 下列业务发生后将引起现金及现金等价物总额变动的是( )。(2019) A.用银行存款清偿债务 B.用银行存款购买1个月到期的债券 C.赊购固定资产 D.用库存商品抵偿债务 老师能给解释下
冉老师
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提问时间:09/08 07:47
#税务师#
你好, 1借应付账款 贷银行存款 2,借贷方都是现金等价物 3,借固定资产 贷银行存款 4,借应付账款 贷库存商品 这个题目选择AD
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行政终局裁决说的是什么意思
王超老师
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提问时间:10/05 06:44
#税务师#
你好 指依照法律规定行政机关拥有最终行政裁决权的行政行为。它具有两个特点: 一是这种行为体现着行政机关拥有最终行政裁决权。即终局行政行为一经作出,便具有最终的法律效力。如果行政相对人对这种行政行为不服,不能提起行政诉讼。 二是这种行为的最终行政裁决权须由法律明文授权。这里所说的法律,指的是全国人大及其常委会制定的法律,不包括行政法规和地方性法规,更不包括行政规章。
阅读 746
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应抵扣进项税额=5.85+4x9%+1x9%x(1-20%)+22x9%x(1-20%)+3.20-1.3-0.26-0.065=9.44 (万元) 这个答案里面的3.20怎么来的????
玲竹老师
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提问时间:07/21 16:32
#税务师#
您好 请问您的题在哪里
阅读 746
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持有待售的处置组确认减值为什么要先抵减商誉?
木木老师
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提问时间:07/30 13:55
#税务师#
你好同学 如果资产组包含商誉,如果出现减值,先抵减商誉,然后再计提减值准备处理。
阅读 746
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老师流动资金借款合同需要缴纳印花税,限额内借款时,按照实际金额另外签订借款合同是否缴纳印花税?
税法老师
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提问时间:08/18 08:38
#税务师#
是需要缴纳印花税的
阅读 746
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C选项在境内工作天数怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/07 21:21
#税务师#
不满24小时按照半天,满24小时按照1天
阅读 746
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这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
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提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
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【2018 · 单选】 长江股份有限公司于 2017 年 1 月 1 日 以每股 25 元的价格发行 1 000 万股普 通股股票,2018 年 5 月 31 日 , 公司以每股 20 元的价格回购了其中的 300 万股并注销。假设 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日期间, 公司没有发生任何其他权益性交易, 则该回购并注销股份 的事项对公司 2018 年末所有者权益的影响是( ) 。 A. 导致 2018 年末其他综合收益增加 B. 导致 2018 年末盈余公积减少 C. 导致 2018 年末资本公积——股本溢价减少 D. 导致 2018 年末未分配利润增加 『 正确答案』C 『答案解析』 回购并注销股份会减少企业的股本和资本公积——股本溢价。 回购库存股的分 录是: 借: 库存股 6 000 贷: 银行存款 6 000 注销: 借: 股本 300 资本公积——
范老师
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提问时间:05/16 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确答案是C。回购并注销股份会减少股本和资本公积——股本溢价,因回购价低于发行价,差额冲减资本公积,导致其减少。其他选项涉及的项目在此操作中未受影响。 祝您学习愉快!
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