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D也对吧,不应该有个计提的过程吗
小天老师
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提问时间:03/25 17:53
#税务师#
您好,不计提 ,这又不是我们自已交,受托方交的 借:原材料等 应交税费-进项 应交税费-消费税,贷:银行存款
阅读 736
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C也不包括呀,不是从下月才开始累计折旧吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 17:22
#税务师#
这里没有问1月份的账务处理,而是针对这家企业涉及的处理
阅读 796
收藏 3
你好老师,以前年度损益调整固定资产清理怎么做分录
庚申老师
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提问时间:03/25 17:14
#税务师#
最后的清理残值计入利润分配
阅读 890
收藏 0
请问一下老师 这个增值税为什么是1➕5%
廖君老师
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提问时间:03/25 15:56
#税务师#
您好,是除1-5%吧,因为消费税是价内税 你可以这样想,含着消费税的价格乘以(1-税率)是不含消费税的价值(也就是成本加上利润),那么不含消费税的价值除以(1-税率)就是含着消费税的价格了。 高消费税要把税基做大,消费税也算进税基。
阅读 1364
收藏 6
老师 个体户是企业还是自然人呀
刘艳红老师
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提问时间:03/25 15:52
#税务师#
您好,个体工商户属于自然人
阅读 1426
收藏 6
老师请一下公司是一般纳税人买的高挡酒,开了增值税专用发票,可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:39
#税务师#
若是自用或送礼,不能进项抵扣
阅读 884
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公司购车后无偿赠送给员工,属于向优秀员工提供的福利,进项税额不得抵扣,需要作进项税额转出,同时,增值税方面无需视同销售。但是车辆属于公司库存商品,需要给员工开机动车大票,会产生销项税吗?
张老师
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提问时间:03/25 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下有销项税,因为开发票了 祝您学习愉快!
阅读 1578
收藏 0
老师,我们企业注册资本100万,股东实缴50万,现在转让股权,股权转让价格可以是以50万实缴算吗?比如A占股50%,他实缴了30万,现在他要将股转让B, 股权转让协议可以是B得到50%,转让价格是30万吗?
朴老师
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提问时间:03/25 14:55
#税务师#
首先要明确的是,股权转让价格并不简单地等于注册资金或实际出资额。它是由转让方和受让方双方根据多种因素协商确定的,这些因素包括注册资金、实际出资、公司资产、未来盈利能力、无形资产等。 在您提到的案例中,企业注册资本为100万,股东实缴50万。A股东占股50%,实缴了30万,现在他想将股权转让给B。股权转让协议中的转让价格是否可以设定为30万,需要双方进行协商。如果双方同意以30万作为转让价格,并且这一价格不损害公司和其他股东的合法权益,那么理论上是可以这样设定的。 然而,值得注意的是,股权转让不仅涉及转让方和受让方的利益,还可能影响公司的运营和其他股东的权益。因此,在进行股权转让时,应确保不违反相关法律法规,不损害国家和第三人的合法权益。同时,按照《公司法》的规定,股东向股东以外的人转让股权时,应经其他股东过半数同意,并需遵守公司章程中关于股权转让的特定规定(如有)。 此外,公司有权要求未实际出资到位的股东限期补足出资,实际出资到位的股东也有权要求未实际出资到位的股东补足出资。因此,在股权转让过程中,如果转让方存在未实际出资到位的情况,双方应协商确定如何处理这一问题。
阅读 850
收藏 4
老师您好,公司收到业务招待或福利费性质的专票,直接用于普票方式做账了,但它一直在税务可勾选系统,请问统一做不抵扣勾选操作就可以了吗,后续不用做账转出之类的。
郭老师
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提问时间:03/25 13:56
#税务师#
可以的,可以这么做。
阅读 752
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@贾apple老师,收据模板有吗谢谢
apple老师
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提问时间:03/25 13:49
#税务师#
同学你好, 我给你找一下,请稍等
阅读 776
收藏 3
固定资产这样做对吗?单位的车卖了,赔钱了。
东老师
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提问时间:03/25 13:39
#税务师#
你好,没错的,是这么做的
阅读 688
收藏 3
老师,问下如果去年是亏损的,不用缴纳所得税,这第一季度盈利了,所得税要交吗
朴老师
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提问时间:03/25 12:59
#税务师#
同学你好 你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损
阅读 872
收藏 4
老师,固定资产折旧计提完了,还需要处理吗?
艳子老师
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提问时间:03/25 12:56
#税务师#
您好, 不用的,不用处理的
阅读 868
收藏 4
请问老师,单位购买4台热水器共计8000元,收到的是普票,然后捐给了养老院,做营业外支出 贷 库存商品 8000元 贷 销项税8000*13% ,请问老师,购入再捐出企业还要缴纳一笔销项税,另外企业所得税汇算清缴的时候,这个放到营业外支出的8000×(1+13%)支出,还得调增处理,怎么总的看来这笔捐赠对企业不利呢。
陈陈陈老师
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提问时间:03/25 12:43
#税务师#
你好 是这样的,捐赠可以通过公益性社会组织来捐赠,这样就可以享受到增值税和所得税的税收优惠政策了
阅读 676
收藏 0
老师你好,公司由于老板想节省成本,所以大多数成本没有取得发票,我这也没有办法,我想问下老师有合理的入账办法吗?目前我是无票开支也正常入账了,等到汇算清缴的时候我再调减这部分无票支出成本,这样子可以吗?税务查到会有什么风险吗?
东老师
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提问时间:03/25 12:07
#税务师#
您好, 只能是汇算清缴的时候纳税调整
阅读 587
收藏 2
税务师几年通过几科
家权老师
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提问时间:03/25 11:18
#税务师#
你好 考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。考生须在连续5个考试年度内通5门
阅读 1087
收藏 0
实缴之后的钱 可以用于还借款吗
朴老师
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提问时间:03/25 11:12
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 710
收藏 3
收到个税手续费用退回 请问下 如何做分录呢?
宋老师2
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提问时间:03/25 10:53
#税务师#
你这个借,银行存款贷,其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 700
收藏 3
企业所得税的期间费用是按原财务报表上的数据填呢?还是按企业所得税汇算调整后的数据填
庚申老师
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提问时间:03/25 10:40
#税务师#
企业所得税的期间费用是按原财务报表上的数据填账载金额
阅读 751
收藏 3
老师,您好!办公场所租赁合同是2年,装修费十几万,那么这个装修费是按2年摊销吗?会计上按3年摊销的,这个汇算清缴要调整吗
郭老师
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提问时间:03/25 10:13
#税务师#
你好,最低分摊3年的。
阅读 707
收藏 3
老师,律师事务所的公益服务,可以在个人经营所得税,税前列支吗?有这个法规吗?
朴老师
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提问时间:03/25 10:09
#税务师#
关于律师事务所的公益服务是否可以在个人经营所得税前列支,首先我们需要明确一点,律师事务所的税务处理有其特定的规定和考虑因素。 一般来说,律师事务所的从业人员在缴纳个人所得税时,会根据国家税务总局发布的相关规定进行计算和申报。这些规定通常会详细列出哪些费用可以税前列支,哪些费用需要纳入应税所得。 对于公益服务,通常情况下,这类服务并不直接产生经济收入,因此它们本身并不构成应税所得。然而,如果律师事务所为公益服务支付了相关费用,例如人员工资、差旅费等,这些费用可能会被视为经营成本,在一定条件下可以在计算所得税时列支
阅读 1630
收藏 7
你好老师,我们是4S店,购买个人的二手车怎么做账?个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师
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提问时间:03/25 09:19
#税务师#
借:库存商品 贷:银行存款
阅读 866
收藏 4
老师,我想知道作为小规模纳税人,开了一家酒店,根据今年的最新政策,我的酒店住宿是我的主营业务,和美团携程都有合作,也就是咱们住酒店都会在这两个app上下订单,假设房费是100元,得给美团app20元的佣金,实际到我账上只有80元,我报税的时候是按80报还是100元报税呢?
郭老师
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提问时间:03/25 09:10
#税务师#
你好,按照100来包含手续费的。
阅读 895
收藏 4
老师因为这个时间到了,是投资方认可的公允和减值吗
小天老师
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提问时间:03/25 08:33
#税务师#
上午好,是的是的,就是投资方认可的,在被投资方的会计利润基础上进行调整
阅读 678
收藏 3
老师:我公司是一般纳税人,需要对出租的门店进行管理,商业管理开什么税目的票,税率是多少?
小天老师
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提问时间:03/25 07:55
#税务师#
您好,服务费,一般人增值税税率6% 其他企业管理服务 企业管理服务 304080199
阅读 885
收藏 4
.这个旧固定资产和旧物品还不一样吗?
爱若老师
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提问时间:03/25 00:01
#税务师#
你好,是的,使用过的固定资产已经计提折旧的固定资产,使用过的物品是指价值较小,不作为固定资产管理并核算的包装物等其他低值易耗品。
阅读 815
收藏 1
各个选项都是啥意思呀?列名什么意思,特殊地区啥意思等等?
Lucky刘老师
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提问时间:03/24 23:49
#税务师#
对于列明生产企业,其外购的货物直接出口可以享受免抵退退税,列明生产企业参见财税2012 39号附件5。 特殊区域它是指经过国务院批准设立,在中国关境内实行特殊的税收政策和进出口管理政策。截止到2023年12月底,全国现有海关特殊监管区域有171个,其中保税港区两个,保税区5个,这个珠澳跨境工业区一个,这171个都 特殊区域。
阅读 898
收藏 4
老师,请问 如何申请休学??????
小天老师
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提问时间:03/24 22:36
#税务师#
晚上好,这个需要明天在学堂首页咨询在线客服哈,兼职的答疑老师没有权限处理的,不清楚的不能随便回复误导您,还请您原谅
阅读 735
收藏 0
口袋罪是什么意思啊,刑法这一节里的
Lucky刘老师
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提问时间:03/24 22:18
#税务师#
口袋罪是我国刑法学界对于某些构成要件行为具有一定的开放性的罪名的俗称。之前有三大口袋罪,即投机倒把罪、流氓罪和玩忽职守罪。
阅读 771
收藏 0
老师法定盈余公积金用途是扩大生产经营泄露话咋样理解
益华老师
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提问时间:03/24 21:30
#税务师#
您好,您的意思是分析吗还是
阅读 767
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