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提问:回收废品,有销项,没进项,因为都是向老百姓回收,这个进项怎么解决?可以参考哪类业务
朴老师
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提问时间:09/06 08:20
#税务师#
同学你好 这个申请小规模不可以吗 自己也开不了收购发票
阅读 746
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怎样理解学习车辆购置税的补税和退税
鲁老师
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提问时间:09/08 22:59
#税务师#
一、车辆购置税减免政策2022是怎样的? 车辆购置税减免政策2022一:不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税 2022车辆购置税减免车辆指乘用车,在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和(或)临时物品,包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。 车辆购置税减免政策2022二:2022年12月31日期间内购买的车辆可先减免 2022车辆购置税减免实施时间是2022年6月1日至2022年12月31日。乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。 车辆购置税减免政策2022三:购置价格以计税价格为准 车辆购置税减免政策以车辆购置税应税车辆的计税价格为准。 二、已购买的可以退税吗? 2022车辆减征购置税已购买的不可以退税。因为根据通告来看,优惠时间是从2022年6月1日开始,所以在六月一号之前买的乘用车都不能享受减征购置税政策。就算你是五月底买的,也不能享受该政策。不过部分地区购买新能源可以享受补贴: 1.山东省 4月上旬,山东省人民政府办公厅印发《2022年“稳中求进”高质量发展政策清单(第二批)》,提出:对2022年符合条件的非公共领域新能源汽车最高补贴5万元/辆,公共领域新能源汽车最高补贴5.7万元/辆。 2.江西省 4月28日,江西省政府召开新闻发布会,推出2022年江西大宗商品消费季活动。其中,对个人消费者购买新能源新车的奖励补贴将通过摇号抽奖方式产生。活动设新能源汽车新车奖池1000万元,中奖名额2000个,各奖励补贴5000元。 3.浙江省 浙江临海出租车司机只要是在2021年和2022年这两年内购置新能源出租车,只要提供行驶证、车辆购置发票等相关证明材料,每辆车可以获得不低于3万元的补贴金额。 总结:车辆购置税减免政策2022是不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税,且减免时间是2022年6月1日至2022年12月31日,而在6月1日之前已购买的不可以退税。
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小规模纳税人认定标准年应征销售额500万以下 这500万以下是含增值税的部分吗?
朴老师
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提问时间:08/16 11:56
#税务师#
同学你好 是不含税销售额
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现在小规模按多少税率开票啊
邹老师
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提问时间:01/03 11:41
#税务师#
你好,现在小规模按3%的税率开具发票
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老师,这题选项B为啥不选
法律老师
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提问时间:10/13 15:19
#税务师#
申请人、第三人可以委托1至2名代理人参加行政复议,被申请人不得委托本机关以外人员参加行政复议。
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老师,如果一个企业没有吧金银首饰,和非金银首饰分开核算,这种情形如何交消费税
木木老师
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提问时间:07/20 19:21
#税务师#
那这种情况没有分开的话,这首先你在那个生产环节,你要交一次消费税,那么后面零售的时候要交一次。
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财会【单选题】 下列业务发生后将引起现金及现金等价物总额变动的是( )。(2019) A.用银行存款清偿债务 B.用银行存款购买1个月到期的债券 C.赊购固定资产 D.用库存商品抵偿债务 老师能给解释下
冉老师
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提问时间:09/08 07:47
#税务师#
你好, 1借应付账款 贷银行存款 2,借贷方都是现金等价物 3,借固定资产 贷银行存款 4,借应付账款 贷库存商品 这个题目选择AD
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行政终局裁决说的是什么意思
王超老师
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提问时间:10/05 06:44
#税务师#
你好 指依照法律规定行政机关拥有最终行政裁决权的行政行为。它具有两个特点: 一是这种行为体现着行政机关拥有最终行政裁决权。即终局行政行为一经作出,便具有最终的法律效力。如果行政相对人对这种行政行为不服,不能提起行政诉讼。 二是这种行为的最终行政裁决权须由法律明文授权。这里所说的法律,指的是全国人大及其常委会制定的法律,不包括行政法规和地方性法规,更不包括行政规章。
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老师一般纳税人申请要那些条件?个体工商户能申请一般纳税人?
税法老师
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提问时间:09/16 14:39
#税务师#
一般纳税人申请的条件:会计核算健全,年应税销售额在500万元以上;个体工商户可以申请为一般纳税人。
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滴4滴6滴8题需要步骤谢谢
法律老师
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提问时间:06/25 23:14
#税务师#
第4题:按照偶然所得征税,全额征税没有扣除,税率20% 第6题:按照稿酬所得征税。稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×70%×税率-速算扣除数 第8题:按照劳务报酬所得征税。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数=收入×(1-20%)×税率-速算扣除数 上面是公式,您自己代入数字计算一下。
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这题如果有销售合同部分和无销售合同部分 分别一边跌了,一边没跌价,最后存货跌价准备金额应该怎么计提?
财会老师
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提问时间:08/30 15:40
#税务师#
也是分开计算,只计提跌价的部分
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国有或集体土地使用权出租的,由承租人为纳税人缴纳城镇土地使用税对吗
税法老师
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提问时间:11/13 13:20
#税务师#
不是的,是由出租人纳税的。
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应抵扣进项税额=5.85+4x9%+1x9%x(1-20%)+22x9%x(1-20%)+3.20-1.3-0.26-0.065=9.44 (万元) 这个答案里面的3.20怎么来的????
玲竹老师
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提问时间:07/21 16:32
#税务师#
您好 请问您的题在哪里
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
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公司需要支付一笔劳务报酬费,公司需要对方提供发票吗?公司需要代扣个人所得税吗?请真正懂的老师回复
赵老师
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提问时间:11/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果说支付给个人的话是要对方提供发票的,个人可以去税务局代开发票的,并且需要代扣代缴个人所得税。 祝您学习愉快!
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计算基本每股收益 债转股如果有送股仅其中送股的部分不考虑时间权重还是均不考虑
郭锋老师
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提问时间:11/02 23:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 送股是要考虑时间权重的。只不过其时间权重,并不是看送股的时间,而是要看送股基数的时间。比如说是以上年年末的股数为基础进行送股,那么其时间权重就是12/12。 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么讲义的例题1600万没有分摊3年,但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢?
张老师
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提问时间:09/13 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是题目已知条件:甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元,预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。 也就是说实际发生时,税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快!
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内地与港澳的税收政策,特别是股息所得税这方面的,有哪些?
郭锋老师
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提问时间:05/10 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考老师这里总结的表格内容,您理解一下的。 沪港股票市场交易互联互通机制试点规定(包括其他税种优惠,“深港通”同) 香港投资者投资沪市(深市)A股 内地投资者投资联交所股票 企业 个人 企业 个人 股息红利所得 暂不执行按持股时间的差别化征税政策,由上市公司按10%税率代扣 计征企业所得税(内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征) (1)上市H股:H股公司按20%税率代扣。 (2)上市非H股:中国结算按20%税率代扣 转让差价所得 暂免征税 征收企业所得税 暂免征税 祝您学习愉快!
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
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你好老师d项怎么理解啊?非累计带薪缺勤是当期间如果没用直接现金支付借成本费用贷应付职工薪酬支付时 借应付职工薪酬 贷现金。
周老师
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提问时间:02/04 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,职工离开企业时,不管能否获得现金支付,企业都需要确认义务,只是确认的金额不一样。 如:甲企业100名职工2016年平均每人未使用的带薪年休假2天,只能往后结转1个会计年度,2016年12月31日预计2017年有20名职工有机会使用2016年未使用完的年休假2年,其余80名职工无机会用。假定平均日工资为300元。如果企业规定职工离职时可以获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为: 借:生产成本、管理费用等60000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤60000(100×2×300) 如果企业规定职工离职时不能获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为: 借:生产成本、管理费用等12000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤12000(20×2×300) 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么185万不算做进项处理
赵老师
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提问时间:09/01 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里销售二手车适用的简易计税方法,所以简易计税方法下不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
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哪些情况下既用于一般计税,又用于简易计税个人消费和福利进项税额都可以抵扣?
波德老师
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提问时间:10/23 12:11
#税务师#
你好,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣; 根据上述规定 固定资产可以,一般货物不可以
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老师,这题答案是不是错了。 根据解析来看也应该选B抗税罪,但是参考答案是C
叮当老师
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提问时间:04/09 16:53
#税务师#
您好,答案是C没有问题哦,您需要再仔细看看答案哦。答案最后一句话您可以不用看,应该是这句话误导了您。
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我想问下 贷方那笔分录期末要怎么处理? 贷方与借方的那笔应收出口退税款70万的差额期末要怎么办?
廖君老师
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提问时间:03/30 23:45
#税务师#
您好,次月收到退税款时: 借:银行存款 70 贷:其他应收款 - 出口退税 70
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当月15号以前可以退下月的保险吗
梦瑶老师
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提问时间:03/15 10:42
#税务师#
不可以退下月的保险
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请教老师:本公司销售商品,税率13%,销售合同约定,合同含税金额339万,成本225万,如果对方公司7天内付款,则在下次采购同类商品时候给予对方本次销售合同含税金额2%的优惠,预计对方100%享受优惠,则本次销售中主营业务收入,销项税额,进项税额,附加税分别是多少,该怎么算?
明远老师
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提问时间:02/25 19:41
#税务师#
你好,努力为你解答中,稍晚些回复你
阅读 745
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老师请问这题怎么做我算出的答案答案里没有?
玲竹老师
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提问时间:11/28 09:23
#税务师#
您好 用于对外投资联营的部分,由于该企业承担投资风险,视同将房屋产权转移到被投资方,由被投资方以房产余值计算缴纳房产税;剩余部分房产由该企业以房产余值为计税依据计算缴纳房产税, 应缴纳的房产税金额 3000*(1-0.2)*(1-0.2)*0.012=23.04
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一般项目:企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;企业形象策划;市场营销策划;组织体育表演活动,组织文化艺术交流活动;体育赛事策划;专业设计服务;影视美术道具置景服务;礼仪服务;会议及展览服务;翻译服务;机械设备租赁;广告设计、代理;广告制作广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);平面设计;图文设计制作;乐器零售;金银制品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外) 珠宝首饰零售;建筑陶瓷制品销售;卫生陶瓷制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师这些可以开什么发票
郭老师
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提问时间:08/25 09:50
#税务师#
你好,管理服务,咨询服务,组织活动,文化活动,会议费、展览会礼仪费、翻译费、租赁费,设计服务,广告发布,设计服务,制作,这是服务类的都可以开,剩下的是销售产品的,上面的经营范围以内的都可以。
阅读 745
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本科系统工程专业,能报考税务师吗?没有相关工作经历。麻烦老师告知一下!感谢!!!
郭老师
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提问时间:08/19 08:56
#税务师#
不可以 报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
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