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2020年有一张19630的服务费发票财务未核销做账只做了：借：预付账款：19630 贷：银行存款：19630 我需要通过以前年度损益调整按摩，还是直接计管理费用
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:14

#实务#

您好，这个通过以前年度损益调整

阅读 12

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老师，你好，对于政府接管的商铺，交由第三方代售代租，租金或者房款由政府收，政府这边给第三方结佣金，我们作为第三方，收到佣金应该如何做账呢
家权老师 | 提问时间：11/05 15:14

#实务#

那个佣金你们计入其他业务收入，计算增值税

阅读 30

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职工教育经费怎么核算的？汇算清缴怎么做的？
文文老师 | 提问时间：11/05 15:13

#实务#

职工教育经费不超过工资总额的8%

阅读 19

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找朴老师解决一下问题,谢! 1、个税本应是个人承担的,外账做账时通过现金科目来收回个税那部分现金,但实际我们公司承担,不需扣除个人部分的, 所以,我建议做到营业外支出这个科目,借:营业外支出,贷:应交税费-应交个人所得税 2、个税的部分调整到营业外支出，这部分费用汇算清缴时要转出交税吗？ 3、库存大,可以做盘亏吗? 盘亏部分需要进项税额转出,是否需要有依据,证明材料的,可以做个盘点表,盘亏了,有上级领导签字?
朴老师 | 提问时间：11/05 15:12

#实务#

个税处理思路可行，公司承担时借 “营业外支出”、贷 “应交税费 - 应交个人所得税” 即可。这部分营业外支出汇算清缴需转出交税，因企业承担的个税属与收入无关支出，不能税前扣除。库存可做盘亏，非正常损失需进项税转出；需有依据，比如带盘点人、上级领导签字的盘点表，非正常损失还需额外证明材料。

阅读 34

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老师，如果给客户开一张75.8万的收据，内容是机器一台，但是机器是10年前卖过去的，这个能开吗，客户拿去做印刷证用的
家权老师 | 提问时间：11/05 15:12

#实务#

当时确实销售过就可以开的

阅读 23

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老师，成品润滑油，除了交增值税还要交消费税吗
文文老师 | 提问时间：11/05 15:12

#实务#

若不是生产企业，不用交消费税

阅读 44

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做的报表老板不看还有必要做吗
家权老师 | 提问时间：11/05 15:11

#实务#

不管他是否看都打印出来装订

阅读 27

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这个劳务大类小项监控安装费可以吗
家权老师 | 提问时间：11/05 15:10

#实务#

开的税目错误，应该开建筑服务，或者其他现代服务

阅读 109

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你好，出租车运输行业，计提了安全生产费用，这些计提的安全生产费用，方面要花完抵消完，请问哪些费用或者项目属于安全生产费用？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:10

#实务#

您好，一般是培训费，安全设备费用：购买和维护安全设备和装备，如安全带、防护眼镜、耳塞、消防器材等。检测和维护费用：包括对运输工具（如车辆、船只、飞机等）进行定期检测、维护和修理的费用。

阅读 39

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老师，小规模公司，20年一笔分录做错，把应付错记成应收了，原凭证：借：库存商品94700，贷：应收账款94700，我现在改过来是不是直接做：借：应收账款：94700，贷：应付账款：94700
家权老师 | 提问时间：11/05 15:10

#实务#

是的，直接那样改正就行

阅读 15

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老师，企业变更法人需要什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:09

#实务#

您好，营业执照正副本原件，新旧法人身份证复印件，法定代表人签署的《企业法人变更登记申请书》(企业加盖公章);

阅读 36

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白酒零售业，这个是填写是还是否
家权老师 | 提问时间：11/05 15:09

#实务#

符合条件的新小型微利企业预缴企业所得税时的判断标准：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合截至本期预缴申报所属期末资产总额季度平均值不超过5000万元、从业人数季度平均值不超过300人、应纳税所得额不超过300万元，可以享受优惠政策。

阅读 30

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老师，税务局对润滑油有什么新规吗？在哪里查
郭老师 | 提问时间：11/05 15:08

#实务#

你好，外购在销售的吗？国家税务网站里面有个税收政策，在这里面搜关键字润滑油

阅读 24

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老师、土地使用税和房产税凭证上怎么写分录？
文文老师 | 提问时间：11/05 15:05

#实务#

可直接计入税金及附加

阅读 30

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老师，如果员工在干活的时候受伤了，去医院看伤花的钱先是自己垫付又拿看病的单子来报销，这个发票是个人的名字，怎么入账？个人名字的发票行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:05

#实务#

这种工伤的，一般有病历证明和发票就可以

阅读 59

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老师，有接触过租赁平台上的财务账务吗？就是我把手机租给客户，平台收取我们各种费用
文文老师 | 提问时间：11/05 14:59

#实务#

把手机出租，要确认收入平台收取的费用，确认为成本费用

阅读 22

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老师好，取票率怎么算？
家权老师 | 提问时间：11/05 14:59

#实务#

就是已经收到发票/所有应收发票

阅读 20

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老师你好，请问农民工专用账户，需要在电子税务局备案吗？
家权老师 | 提问时间：11/05 14:59

#实务#

是的，开设了账户都要备案的

阅读 13

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新公司注册，多久需要办理对公账户
文文老师 | 提问时间：11/05 14:58

#实务#

你好，这个没有时间要求

阅读 32

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8.下列会计科目中，属于成本类的有（）。 A.研发支出 B.合同履约成本 C.主营业务成本 D.其他业务成本 E. 制造费用这个题选什么急急急
朴老师 | 提问时间：11/05 14:57

#实务#

同学你好这个选ABE的哦

阅读 72

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老师好，公司销售软件产品享受增值税即征即退优惠政策，现在公司又研发新产品的送审费用的进项是放在销售软件抵扣还是一般项目抵扣？
朴老师 | 提问时间：11/05 14:56

#实务#

按用途划分：若送审费用用于享受即征即退的软件产品研发，进项在销售软件项目抵扣；若用于非即征即退的新产品研发，在一般项目抵扣。

阅读 15

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1003

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 922

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1655

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 718

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 761

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 834

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 1863

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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