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您好，公司2024年5月13日取得的营业执照，已办完开户，5月13日至5月31日对公账户有收入和支出，未开销项发票，有进项发票，未去税务局登记，现在6月1日，下一步现在需要做什么，是6月份必须报税吗？
廖君老师 | 提问时间：06/01 07:41

#实务#

您好，6月15日前是5月的报税，这个报不了，现在需要先税务去开户，新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业，首先打开江苏省电子税务局，点击右上角“新版登录”，再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”，如为个体工商户，则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”，输入统一社会信用代码与法人证件号码后，向右拖动滑块填充拼图，再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息，填写完成后选择“提交”，提示“开户成功”。用户注册和实名认证需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。方法1.点击“自然人业务”，点击“用户注册”，按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等，完成人脸识别后注册完成。（如已在“江苏税务”APP完成个人认证，此步骤可以忽略；已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证，完成人脸识别验证后即注册成功。方法2.打开“江苏税务”APP，选择“我的”，点击“登录/注册”，选择“个人业务”--“用户注册”，根据提示填写内容并进行人脸识别，完成个人注册及实名认证。完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面，选择“企业业务”登录，可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录，可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码，根据APP登录状态认证通过。也可以密码登录，输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业，均使用统一社会信用代码登录，不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码（要求填写已完成实名认证的人员信息），以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”，个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”，按照后续提示进行新办套餐办理。办税人员授权方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后，在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后，在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认，操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。方法2：办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员，企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。

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老师我突然发现去年汇算清缴的时候没有填写A105080这张表有电子设备的折旧没有填写这样会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：05/31 21:35

#实务#

没有需要调整的就没事

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江苏税务密码忘了，锁定了，第二天可以登录吗？
小锁老师 | 提问时间：05/31 16:06

#实务#

您好，这个的话都是第二天自动解锁的

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租用的厂房，装修开进来的各类发票怎么入账？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:59

#实务#

你好，你可以进入长期待摊费用，装修费，原材料，人工费。等等

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请问老师在电子税务局里面查询一季度申报表从哪里进？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 11:21

#实务#

您好，你们是新版的电子税务局吗

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老师，请问小企业会计准则下，去年暂估的成本把进项税金也暂估进去了，今年收到票该怎么处理。成本暂估高了，谢谢
东老师 | 提问时间：05/29 16:40

#实务#

你好，您的意思是把多暂估的成本冲销，对吗？

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老师，实务中会计人员调整之前年度的错账，需要领导签字吗，签字与否与调整金额大小有关吗
家权老师 | 提问时间：05/29 08:47

#实务#

你发现了错账就需要调整，不需要签字，调账要说明调整的原因

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老师，这个算是工资流水吗，就是办理退休提供的资料
小林老师 | 提问时间：05/29 09:48

#实务#

你好，是需要明细的每个人信息

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购买电脑，入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:48

#实务#

您好，是的，计入固定资产

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第一年不挣钱净投资50到100万，第二年净投资额在100～200万，第一年收入是净投入的20%，第二年收入是净投入的120%，第三年开始无净投入，按照前两年净投入+每年营收60%做预测。第三年开始增长率按70%～120%这个去年去预测。分别计算第一年、第二年和第三年的收入成本。
朴老师 | 提问时间：05/28 23:42

#实务#

同学你好是会计问题吗

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请问这个月月底先付款一笔广宣费，发票下月到，那现在是如何做账务处理?是借预付账款，贷银行存款票到了借销售费用贷预付账款
家权老师 | 提问时间：05/28 14:44

#实务#

是的，就是你说的那样处理

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老师，汇算清缴的无票费用怎样填表呢
郭老师 | 提问时间：05/28 15:35

#实务#

明细表扣除项目30栏填写账载金额。

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餐饮业不做盘点，购买2000元以下的橱柜餐具还有必要计入低值易耗品吗？忽然不理解低值易耗品一次性摊销的意义
郭老师 | 提问时间：05/28 02:47

#实务#

你好买来直接用可以不用直接做成本费用

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老师，老板办公室买的空调，不到3000元，记入办公费可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 14:01

#实务#

您好，这个计办公费可以的

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老师，外地进来的货物，运输费要自己出，运输计入成本，但这部分运输费没有发票怎么处理。
家权老师 | 提问时间：05/24 08:38

#实务#

这些双方要运输要约定开票，没有发票就没法税前扣除

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老师，您好，我公司是白酒销售企业，在进货时厂家随货赠送的酒杯，水杯，雨伞，茶具等，我们又赠送给客户了，这个怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：05/23 10:48

#实务#

同学，你好最好不要入账

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月底怎样结转成本
邹老师 | 提问时间：05/22 21:09

#实务#

你好，分录是借：主营业务成本，贷：库存商品金额=销售数量*单位产品成本

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老师好，返聘退休员工的工薪个税怎样申报，其退休金收入影响他本人个税吗？
东老师 | 提问时间：05/22 16:27

#实务#

你好，退休工资并不影响个税的计算。可以按照工资信息来申报个税。

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老师，A汽车维修公司给自己公司开的维修费，可以给自己开发票吗
小菲老师 | 提问时间：05/22 16:43

#实务#

同学，你好不可以的

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借款如果要交税需要交什么税
文文老师 | 提问时间：06/06 11:51

#实务#

借款交税，交印花税

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建筑服务纯劳务费是只能来3% 吗
文文老师 | 提问时间：06/06 11:56

#实务#

若是一般纳税人，可选择9%

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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