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请教老师，供应商从美国进口的电线，卖给我们，我们再出口到印度，可以退税吗？
朴老师 | 提问时间：06/23 09:40

#实务#

同学你好可以退税你收到专票可以退税

阅读 23

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个人房子过户给公司会有哪些税要交？
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:38

#实务#

你好，增值税及附加，印花税，个税等。

阅读 37

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老师，我们小规模，必须在6月份记入这笔收入，我们这个季度发票已经超过30万了，我可以在6月份先做了收入分录，再7月份也就是下个季度再开这笔的发票嘛
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:36

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 40

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老师，我们是农产品收购企业，我们企业去年几张开具的农产品收购企业不符合规定需要做进项税转出，然后红冲去年的发票，并且税务局需要我们去取得农产品收购进项专票，那公司取得的进项专票是今年的，还能抵扣去年的进项吗，我太不明白
郭老师 | 提问时间：06/23 09:36

#实务#

不能只能抵扣今年的进项转出需要补税

阅读 6

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4月份支付的房租，发票也是4月份开的，但是合同是租赁期是3月开始的，我摊销房租的话是从收到发票当月开始摊销，4月份应该吧3月加上4月的一起摊销掉对吗
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:35

#实务#

你好，是的。是应该一起摊销。

阅读 31

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你好，自然人电子税务局对上年度员工个税进行了退税，但是退税状态显示已失效，失效原因是纳税人本人更正，这是什么意思
暖暖老师 | 提问时间：06/23 09:35

#实务#

你好，本人认为错误申报更正了啊

阅读 15

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老师，请问花生开票是免税的吗？超市里面卖花生开票
文文老师 | 提问时间：06/23 09:33

#实务#

超市里面卖花生开票，不是免税税率

阅读 17

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老师，员工报销火车票和飞机票丢失了，可以用复印件做账吗？款已付
文文老师 | 提问时间：06/23 09:32

#实务#

可以用复印件做账的

阅读 11

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老师，公司注册资本只有1万，现在工地出事人员伤亡，如果需要赔偿是按注册资本金的金额来赔付？
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:31

#实务#

你好，是的。可以这样理解。

阅读 57

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财务需要的办公用品有哪些可以发给我下吗
文文老师 | 提问时间：06/23 09:29

#实务#

文件柜、碎纸机等耐用工具消耗品（如打印纸、笔、墨盒，计算器，记账打印凭证纸）涉及财务数据的设备（如U盘、硬盘）

阅读 8

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老师，我们是小企业会计准则，最近收到一笔专项资金，后续还要上报经费支出记账凭证和原始凭证，这个专项资金怎么做账务处理呢老师
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:28

#实务#

你好，这个借银行存款，贷其他收益-XX专项资金。

阅读 12

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老师，买进二手车提完折旧，还用录固定资产继续折旧吗
文文老师 | 提问时间：06/23 09:28

#实务#

买进二手车提完折旧，可直接做费用

阅读 23

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您好老师，物业公司，绿化养护费是做哪个科目比较好？
家权老师 | 提问时间：06/23 09:27

#实务#

那个计入主营业务成本

阅读 38

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老师，请问可以用法人名下的其他应付款转成实收资本吗？（其他应付款里面比较多的是报销产生的，还有支付工资的）谢谢
文文老师 | 提问时间：06/23 09:26

#实务#

可以用法人名下的其他应付款转成实收资本

阅读 6

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郭老师，我们汇票贴现要怎么算贴现率
朴老师 | 提问时间：06/23 09:26

#实务#

基本公式：贴现率 =（票面金额 - 贴现金额）÷ 票面金额 ×（360÷ 剩余天数）×100%。其他常用公式：年贴现率 = 贴现利息 ÷ 票面金额 ×360÷ 贴现期限 ×100%；月贴现率 = 贴现利息 ÷ 票面金额 ×12÷ 贴现期限 ×100%（期限以月为单位）

阅读 17

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老师，请问24年12月的工资在扣缴端申报时，所属期是哪个月呢，谢谢
文文老师 | 提问时间：06/23 09:25

#实务#

24年12月的工资，在什么时候发放呢

阅读 6

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老师，出口企业报关费和港杂费的发票和国际货运代理发票开在了一起，这是不是不对？现在我们要给业务规范一下，该怎么要求呢？发票方面还有哪些需要规范的呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:24

#实务#

你好，建议你税率不同的，就分开开。另外规范一下备注里面的内容。

阅读 23

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公司应该从3月开始给员工申报社保，结果3月漏了，从4月开始缴费，现在已经6月了，怎么给他补缴3月的呀？
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:23

#实务#

你好，这个你要找当地社保局，问问能不能补。有的地方不让补。

阅读 17

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老师您好，个体工商户他经营销售玉米小麦，他开的发票是可以免税的是吗
文文老师 | 提问时间：06/23 09:23

#实务#

若是自产自销，经营销售玉米小麦，开的发票是可以免税的

阅读 13

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老师，我们公司是一个工贸企业，现在采购了一批产品，合同金额71500，已经做如下账务处理了借：库存商品 63274.34 应交税费-应交增值税8225.66 贷：预付账款 71500 借：发出商品 63274.34 贷：库存商品 63274.34 现在有一部分产品因质量问题退回了产品52000，随后公司又重新签订了一个合同54800，货款也已经付了，供应商给我们退回了52000货款，以前发票71500冲红了，重新开了一张新旧合同除去退回产品的总金额74300，这个该怎么账务处理，感觉有点糊涂了，期待老师的解答，感谢！
郭老师 | 提问时间：06/23 09:19

#实务#

借预付账款71500 贷库存商品6327 4.34 应交税费应交增值税进项转出822 5.66 借库存商品贷发出商品借库存商品进项贷预付账款借发出商品贷库存商品

阅读 49

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老师反向开票的话，开给个人农户增值税专用发票税率是多少？另外，个人所得税税率是多少？总体就是税负是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/23 09:19

#实务#

你好，正常是开免税的发票了个税得看是什么货物销售。

阅读 8

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 854

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 782

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1272

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 636

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 651

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 643

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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