财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我未来要进行异地办公，现在这家公司的采购和报销部分，我是规定要求他们把电子发票和采购清单整理好，放到企微的付款申请附件里，通过审批后，他们自行打印企微里的审批单，以及自己的采购清单和发票，打印好后再交给出纳。月末由出纳打印好银行回单，和对应的上述的纸质资料放一起。然后打包快递给我。这个过程会不会特别繁琐，有没有稍微可以优化的地方。其它人倒是还好，但是采购员会抱怨一下，觉得太繁琐了。
郭老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

繁琐异地的没办法你们定期有其他的资料交接吗除了这些报销单

阅读 33

收藏 0
老师，请问24年有预提运费553129.68元、业务招待费5万，25年回运费发票40万，装修发票40万（装修银行付款20万），老板说这个装修是以前建加油站时装饰大厅了，让提供合同，老板说合同是一百多万，至今也未提供，账上应该如何处理
朴老师 | 提问时间：06/24 10:59

#实务#

预提运费：2024 年预提 553129.68 元，25 年回 40 万发票，先冲减多预提的 153129.68 元（借：应付账款 - 预提运费，贷：以前年度损益调整）；再按发票确认 40 万运费（借：以前年度损益调整、应交税费（进项若有），贷：银行存款等），最后结转以前年度损益调整到未分配利润。业务招待费：24 年预提 5 万，若 25 年实际发生（有票），冲销预提（借：应付账款 - 预提招待费，贷：以前年度损益调整），再按票入账（借：以前年度损益调整，贷：银行存款等），结转损益调整。装修费：因合同、完整支付凭证不全，先挂 “其他应付款”（借：长期待摊费用 / 固定资产（看装饰性质），贷：其他应付款），待拿到合同、补全付款（若需）后，按受益期摊销（借：管理费用等，贷：长期待摊费用），若无法取得合规票，汇算清缴需调增。核心是规范以前年度损益调整，装修暂挂账等资料补全再处理。

阅读 9

收藏 0
为什么第一题按要求确认了，第二个题没有确认呢
朴老师 | 提问时间：06/24 10:58

#实务#

关键看是否满足限定性收入解除条件：第一题业务中，限定性收入的 “限制条件（如时间、用途约束）已满足”（比如专款专用期限到、用途达成），所以确认；第二题业务里，“限制尚未解除”（约束条件还在，钱不能自由支配），因此不确认，需继续在限定性收入核算。

阅读 91

收藏 0
老师，我发票应付账款是100.5，银行付款100，剩下的0.5不会再进行支付，账务分录应该怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：06/24 10:56

#实务#

0.5元转为营业外收入

阅读 10

收藏 0
老师，公司法人变更是现在工商还是税务呢
文文老师 | 提问时间：06/24 10:55

#实务#

公司法人变更是先工商变更

阅读 29

收藏 0
一般纳税人开出发票的会计分录怎么写？采购进项的发票怎么写? 销项税和进项税抵扣时会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:55

#实务#

采购时：借：库存商品应缴税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款

阅读 35

收藏 0
我要从这个中提取第二个点和第三个点间的文字，用哪个公式呀，一下子想不起来了 DM300.TX_主体外壳(IC.JG.ZSOO5831.05).喷涂面漆.黑色.环保.(成品)
小小陈老师 | 提问时间：06/24 10:55

#实务#

您好，可以用MID公式，如果内容结构差不多，也可以用CTRL+E,智能填充。

阅读 33

收藏 0
老师玻璃制造加工一般纳税人公司，月电费将近25万，这个电费进项专票可以抵扣销项增值税吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 10:54

#实务#

电费进项专票可以抵扣销项增值税

阅读 11

收藏 0
老师，您好：咨询一下，公司半年报，个人股东的其他应收款、其他应付款，分别挂账，这种情况下，需要进行抵消吗？或是财务报表特殊列报？还是年底进行统一处理就可以？
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:54

#实务#

你好，这个企业自己决定，可以年底统一处理了。

阅读 18

收藏 0
为什么广告公司开的“横幅”普票，税率是“免税”呢？
家权老师 | 提问时间：06/24 10:54

#实务#

开的税率错误，至少是1%

阅读 24

收藏 0
老师，无票支出帐怎么做？对公转给人保，他们说不能开票，这个要怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:53

#实务#

您好，借：营业外支出贷：银行存款

阅读 13

收藏 0
老师公司是一般纳税人，然后进货是找的私人进货，开不了专票，现在是公司转钱给个人，做的个人向公司借款，目前进项发票没法解决，老师有啥建议么？或者在公司的组织架构上面，能让个人成立个体户，然后让一般纳税人给个体户做代销，这样行么？个体户发生的成本支出有规定一定需要开回发票吗？个体户目前是小规模纳税人
暖暖老师 | 提问时间：06/24 10:53

#实务#

你好个体户查账征收也是需要有发票的成本核算

阅读 19

收藏 0
资产负债表里，资产总额与净资产是一个数据吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:53

#实务#

您好，资产总额与净资产不是同一个数据。资产总额是指企业拥有或控制的全部资产，包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等。而净资产则是指资产总额减去负债的部分，也就是所有者权益，主要由企业开办当初投入的资本包括溢价部分以及企业在经营之中创造的和接受捐赠的资产两部分组成

阅读 16

收藏 0
以前请的外包公司，交过来的工资表有社保，当时做账的人是做了，借：应付职工薪酬贷：银行存款（实发工资）其他应付款（五险一金），但是五险一金这部分并没有从公司付款，现在一直挂账，这个要怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：06/24 10:52

#实务#

借其他应付款贷、应付职工薪酬借、应付职工薪酬借、管理费用负数

阅读 80

收藏 0
家权老师，你说的规范红冲，就是年内就红冲了暂估，年底不能直接红冲“借:利润分配未分配利润红字贷应付账款暂估红字”是吗？我发现自己好笨，这块就想不同
家权老师 | 提问时间：06/24 10:52

#实务#

是的，就是那个意思，只能直接冲暂估的主营业务成本

阅读 18

收藏 0
出租的投房一部分为划拨资产，可以公允价值计量，一部分为购置资产，没有评估报告支撑，只能成本模式计量，这部分购置资产怎么记账呢？可以在固定资产入账么？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 10:52

#实务#

你好，可以入账固定资产如果金额确定的情况下

阅读 9

收藏 0
老师你好，工商年检认缴出资时间写多会
文文老师 | 提问时间：06/24 10:51

#实务#

按公司章程上约定的时间

阅读 15

收藏 0
差旅费中的餐费零散饮料可以勾选抵扣增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:50

#实务#

您好，出差产生的是可以抵扣的

阅读 11

收藏 0
老师，我们把材料发出去给外单位加工，外单位给我们每个产品都配了一种他们的材料后发回给我们，支付了他们的人工及材料费，完速的分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：06/24 10:50

#实务#

你好，（１）发出加工材料时：　　借：委托加工物资　　　　贷：原材料　　委托加工物资属于资产类科目，是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等物资。　　（２）支付加工费时：　　借：委托加工物资　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：银行存款　　（３）加工完毕收回时：　　借：库存商品　　　　贷：委托加工物资

阅读 14

收藏 0
老师，我公司租的个人商业用住房，开票税率太高，不开票，入帐，再调增可以吗，有风险吗，另外不入帐太假了是吧
文文老师 | 提问时间：06/24 10:49

#实务#

不开票，入帐，再调增可以

阅读 14

收藏 0
老师对方是个体户，没有开对公账户，直接转给法人行不行
家权老师 | 提问时间：06/24 10:48

#实务#

那个是可以的，没问题的

阅读 27

收藏 0
计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 859

收藏 4
2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 785

收藏 3
为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1277

收藏 0
在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 641

收藏 3
会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 654

收藏 0
在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 645

收藏 0
提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 1488

收藏 6
固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

阅读 1608

收藏 2
固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 585

收藏 2

没有找到问题？直接来提问