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应付账款，和应收账款，是正数还是负数的时候，证明对方没有给我开发票？
小锁老师 | 提问时间：06/21 14:27

#税务#

您好，这个的话是负数代表没开票

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缴纳23年汇算清缴所得税，必须通过以前年度损益调整嘛？还是计入当期，小企业会计准则
宋生老师 | 提问时间：06/21 11:43

#税务#

你好！计入利润分配-未分配利润

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请问一下，增值税普通发票开具之后，如何做会计处理小规模开票未达起征点，是免税的情况下，增值税和附加税都不用交，那会计科目应该怎么样列？
郭老师 | 提问时间：06/20 16:44

#税务#

借银行存款、贷主营业务收入应交税费应交增值税，季度30万普通发票免增值税。借应交税费应交增值税贷营业外收入附加税的直接不用做。

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请问老师账上常年挂的其他应收和其他应付,有什么风险吗
邹老师 | 提问时间：06/21 10:07

#税务#

你好，如果金额都是真实且准确的，是没有风险的

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您好，我们是小规模企业，我们公司有很多没有票的费用支出，这部分支出在做账时需要做吗？在季度报税时需要将无票支出剔除吗？
廖君老师 | 提问时间：06/21 11:35

#税务#

您好，要做的，季度不用剔除不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

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老师，企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出明细表中的社保取的数据是公司部分，还是公司加个人部分？
东老师 | 提问时间：05/16 09:33

#税务#

你好，这个填的只是单位负担的部分。

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老师，我们是小企业会计准则，在2023年将部分不开票收入计入到了其他应收款贷方科目，开票收入款项做到了库存现金去，这个情况需要在2024年怎么调账，调了之后怎么做汇缴
廖君老师 | 提问时间：05/15 19:54

#税务#

...

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四、综合业务题广西海博商贸有限公司为居民企业，2022年发生经营业务如下： 1.全年取得产品销售收入为5500万元，发生产品销售成本4200万元； 2.其他业务收入900万元，其他业务成本700万元； 3.缴纳非增值税销售税金及附加300万元； 4.发生的管理费用480万元，其中工资150万元(包含安置残疾人工资20万元)，福利费支出40万元，业务招待费70万元； 5.销售费用400万元，其中工资120万元，广告费和业务宣传费80万元； 6.发生财务费用30万元，其中银行贷款利息支出20万元； 7.取得购买国债的利息收入40万元； 8.取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益30万元。 9.取得营业外收入100万元，发生营业外支出150万元(其中含公益性捐赠35万元)。要求：计算该企业2022年企业所得税应纳税额(单位：万元)。
来来老师 | 提问时间：06/04 20:59

#税务#

你好计算中稍等码字中

阅读 5872

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个体户原来是核定征收的，变更行业后，还会是核定征收吗？或者升级为企业还可以继续是核定征收吗？
宋生老师 | 提问时间：06/21 17:10

#税务#

你好！一般是不会的了

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为什么选C啊，不是只有超豪华小汽车才交消费税吗，题目中也没有强调超豪华就普通的骑车工厂啊
暖暖老师 | 提问时间：06/21 10:09

#税务#

你好，受托方是代扣代缴，委托方才是纳税义务人

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为什么B属于专项附加扣除，专项附加扣除都有哪些啊
小林老师 | 提问时间：06/21 10:22

#税务#

你好，题目问的是享受，专项附加扣除

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老师，我缴纳23年汇算清缴所得税，必须通过以前年度损益调整嘛？还是计入当期
小锁老师 | 提问时间：06/21 11:23

#税务#

您好，这个是以前年度损益调整

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我是想了解制造业方面的主办会计都做什么？或者是有没有财务数据分析方面的
易老师 | 提问时间：02/21 16:20

#税务#

同学您好，会计主管负责会计实务，做账之类的财务经理负责整个财务部，不光是财务的事后做账工作，会计报表，还要做财务上的预算，资金上的调拨，公司投资方向参与公司管理财务总监一般只有大型公司才会有，属于高级管理层参与公司管理，参与各项大的方针政策的决定，一般是会计主管归财务经理管，财务经理又归财务总监（CFO）管,根据企业的规模不同而设立的,有些单位只有会计主管,有些单位有财务经理也有会计主管,规模大一些的单位会计有主管,也有财务经理还有财务总监。会计主管是指小型的单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。会计主管的主要职责是： 1.遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务会计制度。考试大助你成功 2.组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。 3.认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。 4.组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。 5.参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。 6.提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向企业管理当局、职工代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。 7.组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。财务经理是指单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。财务经理主要职责是: 1.严格执行《会计法》,遵守财经纪律、财政法规和财务规章制度; 2.全面负责财务部的日常管理工作,组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务; 3.负责组织和编制公司年度财务收支计划并监督其执行; 4.负责组织公司的成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高公司盈利水平; 5.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动,并及时向总公司和总经理报告; 6.组织本部门按总公司规定和要求及时编制财务决算工作; 7.充分运用财务数据,客观、真实地对财务收支执行情况进行分析,为领导决策提供参考; 8.掌握税收政策,组织做好公司税务申报和纳税工作; 9.负责债权、债务和固定资产的核查工作; 10.完成领导交办的其它工作。财务总监职责包涵了会计长（CONTROLLER，或COMPTROLLER，两字的意义及发音皆同）与财务长（TREASURER）两种职务功能。会计长的职责主要为对外会计报告；而财务长之职责为资金运动的管理。财务总监岗位职责是: 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 3.制定和管理税收政策方案及程序。 4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

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老师，您好，受委托加工物资方，是不是都要交消费税，受委托加工的分录是怎么写的
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:54

#税务#

你好！　受托加工的会计分录　　（１）收到受托加工材料物资时：　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。　　（２）将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记：　　借：生产成本——受托加工　　　　贷：原材料等　　（３）加工完成入库时，结转本批加工成本　　借：库存商品——受托加工产品　　　　贷：生产成本——受托加工　　（４）将加工完成的产品交付，并开出发票时：　　借：应收账款　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　　　应交税费——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税）　　（５）在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，结转库存商品：　　借：主营业务成本　　　　贷：库存商品——受托加工产品

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请教一下老师帮忙解答，谢谢
bamboo老师 | 提问时间：05/16 09:09

#税务#

您好会计利润总额8000-5000-(1000-800)-1000-200=1600 8000*0.15=1200 广告费500全额扣除 1000*(0.1-0.06)=40 利息超标纳税调增 500*0.14=70 福利费调增100-70=30 500*0.08=40 职工教育经费调增50-40=10 500*0.02=10 工会经费调增40-10=30 应纳税所得额1600+40+30+10+30=1710 企业所得税1710*0.25=427.5

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老师，5月3日开具的进项发票，能否在4月的税款所属期进行抵扣？我现在报4月的税
东老师 | 提问时间：05/15 16:13

#税务#

您好，不能在4月的税款所属期进行抵扣

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公司发工资一年就发过两次，账上每个月也不计提，之发生过借支，所以今天的工资发放也是寄到了其他应收款中，贷银行存款，所以年末是不是应该借管理费用，贷其他应收款，或者中间过一下应付职工薪酬啊？这样在个税上会不会产生什么影响，每个人的工资都不超过5000.，但是发的时候都是几个月一起的，所以每个人实际到手的钱都是超过5000的，我想问问账务处理对不对，然后个税上会不会产生新的缴税义乌呢
冉老师 | 提问时间：05/15 17:05

#税务#

你好，同学账务处理没问题的要结转到费用科目的

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医疗企业前三年免税，免得是哪些税
敏敏老师. | 提问时间：05/15 11:46

#税务#

医疗企业前三年免税的税收种类主要取决于医疗企业的性质和收入来源。对于非营利性医疗机构，按照国家规定价格取得的医疗服务收入，免征各项税收（仅指机构自身的各项税收，不包括个人从医疗机构取得所得应纳的个人所得税）。而对于不按照国家规定价格取得的医疗服务收入，则不得享受此项税收优惠政策。对于营利性医疗机构，如果其取得的收入直接用于改善医疗卫生条件，自取得执业登记之日起，3年内可以享受以下税收优惠：对其取得的医疗服务收入免征营业税（现在已改为增值税）。对其自产自用的制剂免征增值税（销售给其他医院或药品零售企业的制剂不免征增值税）。对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。然而，需要注意的是，3年免税期满后，营利性医疗机构需要恢复缴纳上述税收。此外，如果营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企业，则需要按规定征收各项税收。

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老师，公司注册资金20万，个人占股50%，现在要全部转让，这里转让份额要填多少股？
廖君老师 | 提问时间：06/21 17:26

#税务#

您好，我们是有限公司，没有股数的，有其他比如本金多少的空么，没有这里就填老股东实缴资本的金额

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经营范围里新增了这两个内容，我核定的新税种是现代服务，请问我现在给客户开发票，是开培训费好，还是开咨询费好，如果开培训费会不会需要资质什么的
小菲老师 | 提问时间：05/16 11:32

#税务#

同学，你好开培训费好，还是开咨询费好都可以，建议开咨询费

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老师，我们是装修公司，开发商拖欠我们的工资，然后街道办出面，开发商直接把工人工资打到工人账户上，这个发票要我们公司开出来吗？但钱是工人收的
郭老师 | 提问时间：06/21 10:21

#税务#

出一个委托书就行，对方委托发放工资，这是你单位的成本。到时候充这个应收账款。

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期初数这样填对吗，刚收的公司，我从税务局导的第一季度的报表
耿老师 | 提问时间：06/20 18:49

#税务#

你好，你是年中建账还是年初建账？

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老师，请问汇算清缴期间费用明细表中第1行次第3列-管理费用-职工薪酬包含：工资，社保，公积金，还有哪些是属于这一个地方要填的数据？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:18

#税务#

还有福利费，工会经费

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客户跟我们买货，口头约定好给客户10000元折扣，没有合同，开票也给客户开了10000元折扣发票，这样算虚开发票，不满足四流一致吗？
朴老师 | 提问时间：06/21 15:05

#税务#

虽然您与客户是口头约定折扣，并且没有签订书面合同，但只要您能够证明口头协议的存在和有效性，并且实际上按照真实的交易情况开具了发票、收取了货款并交付了货物，那么您的做法就不算虚开发票，并且也满足了“四流一致”的要求

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你好，我们是便利店，采购食品，写的预包装食品可以吗？用不用明细？
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:15

#税务#

同学，你好可以的，需要明细

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房地产公司造价咨询服务，开发票名称是开研发和技术服务还是开鉴证咨询服务，哪个是对的？
蓝小天老师 | 提问时间：05/16 09:56

#税务#

这取决于你提供的服务的性质。如果你的服务主要是研究和开发，那么应该开具研发和技术服务的发票。如果你的服务主要是提供专业的建议或评估，例如对房地产项目进行估价或市场分析，那么应该选择鉴证咨询服务

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香料作物按什么征税啊，征多少
宋生老师 | 提问时间：06/21 10:39

#税务#

您好！这个你是小规模还是一般纳税人。你说的香料最主要是什么

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给银行发的询证函，银行扣了100的询证函费用+20的快递费，应该怎么入账
微微老师 | 提问时间：05/15 15:58

#税务#

您好，借：管理费用-快递费借：管理费用-办公费贷：银行存款

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个体工商户，法人办的收款码收的钱，需要开票，但是钱没有打到公户里，可以开票嘛？
郭老师 | 提问时间：04/22 08:52

#税务#

你好，可以的，可以开发票的。

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资产负债表中，未分配利润期末余额是760，是亏了还是赚了
家权老师 | 提问时间：06/21 17:16

#税务#

是正数就是赚了的哈

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