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这个为什么不用3000×2%来算年租金的原因是不是因为它不属于指数或比率的可变租金？
朴老师 | 提问时间：08/01 09:30

#CPA#

实质固定付款额：40 万 / 年（必须付）可变租金：(收入 ×2% - 40 万)（当收入 ×2%＞40 万时）此时，租赁负债按 40 万 / 年计量：租赁负债现值 = 40×(P/A, 6%, 3) = 106.92 万使用权资产初始成本 = 106.92 + 5（初始直接费用） - 2（租赁激励） = 109.92 万（选项 D ）

阅读 47

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找郭老师回答问题建筑业异地预缴个税我开票120万异地预缴多少个税？
郭老师 | 提问时间：08/01 09:29

#税务#

你们的个税你说的是综合所得个税的吗？是的话，你看下他是要求按定额缴纳还是全员申报？全员申报的话，你就在自然人电子税务局申报个税就行。他会给你账号密码。要在项目所在地税务局的自然人电子税务局里面按定额工程的0.4%-1%

阅读 24

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老师早上好请问交房租只有租房合同没有发票能报销吗
文文老师 | 提问时间：08/01 09:28

#实务#

交房租只有租房合同没有发票，能报销，只是不能税前扣除

阅读 13

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公司工会举办羽毛球活动，活动算是长期的，半年。可以做吗？怎么出预算
宋生老师 | 提问时间：08/01 09:28

#实务#

你好，这个看大概举办多少场，每场的花费包括哪一些方面，一场合计大概多少钱。

阅读 6

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资产减值，看第五题，完全商誉是125，减值金额为2700+125-2500=325，所以甲公司确认减值是125x80%=100商誉减值和200的可辨认资产减值损失
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 09:27

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师早上好☀️，请问个体户开了1600多万给专官员申请了，去年七月开的，经营所得24年申报年度一直提示成本只有186万，显示不了25年汇算清交前成本票，在汇算清缴前成本票也是有1600多万的，现在税务局要来查账，请问要注意什么呀老师？
朴老师 | 提问时间：08/01 09:27

#税务#

确保 1600 多万成本票真实，附合同、付款凭证等完整证据链，证明与经营相关。核对申报数据，说明 25 年汇算前取得的成本票未及时显示的原因，提供票据原件及入账依据。整理收入、资金流资料，确保业务真实、资金与业务匹配，无虚开或隐瞒情况。积极配合查账，如实说明情况，必要时请专业人员协助解释政策衔接问题

阅读 33

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一般纳税人跨月发现上月开具的专票有误后怎么办
文文老师 | 提问时间：08/01 09:27

#税务#

可本月红冲，重新开具

阅读 15

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老师，现在使用数电发票了，今天没有报税可以开发票吗
文文老师 | 提问时间：08/01 09:27

#实务#

今天没有报税可以开发票。

阅读 8

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实缴资金进货花了，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：08/01 09:27

#实务#

借：原材料/库存商品等借：应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款

阅读 6

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老师我是建筑业异地预缴个税我开票80万我异地预缴个税？怎么计算
小菲老师 | 提问时间：08/01 09:26

#税务#

同学，你好个税要看你申报的人员工资，和开票金额无关

阅读 23

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小规模纳税人 7 月份开了张发票 6000 元，实际收款 3000 元，八月一号发现开票错误，现在 6000 元冲红，重开了张 3000 元，这张重开的 3000 元和冲红发票可以入 7 月份的账吗？
家权老师 | 提问时间：08/01 09:26

#税务#

直接做3000的那个发票就行，6000的不做了

阅读 23

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老师，我们是拍短视频的，一个工作人员在外工作临时用了两个临时工，一个人300，她直接转账给对方了，对方的信息也没有，无法申报劳务，能直接入账吗
家权老师 | 提问时间：08/01 09:26

#税务#

可以做账的，只是不能税前扣除

阅读 19

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工会经费是做管理费用吗
文文老师 | 提问时间：08/01 09:26

#实务#

工会经费是做管理费用。

阅读 15

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老师我是建筑异地预缴个税我开票的价税合计121万那我异地预缴个税是怎么计算？
小菲老师 | 提问时间：08/01 09:25

#税务师#

同学，你好预缴个税，要看你申报的人员的工资

阅读 71

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老师，2020年供应商收据收到我们公司现金，现在做到2025年可行吗？还是自己写张支出单好些
小菲老师 | 提问时间：08/01 09:24

#实务#

同学，你好不可以的，自己写张支出单好些

阅读 9

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老师，您好~哪为老师现在不是很忙？想咨询：地区社保基数目前还没下放，这个要是公司提前发放工资，具体该怎么做，社保基数按照以前数据计算，那涉及到会计处理、个税申报，社保缴费、下月工资表等事项。可以详细说下吗，第一次操作，思路不是很清晰~
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 09:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，您好！市场部员工的工资是计入管理费还是销售费用呀
文文老师 | 提问时间：08/01 09:22

#实务#

市场部员工的工资是计入销售费用

阅读 5

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老师，我们是一般纳税人，采购的包装箱，对方是小规模纳税人，对方也能给我们开专票，但是为了节省税费，对方想把13%的税点给我们让出来，然后给我们开普票，这样是否可行
家权老师 | 提问时间：08/01 09:21

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 20

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老师，矿山工程取得的发票必须备注项目地址和名称吗？
宋生老师 | 提问时间：08/01 09:20

#税务#

你好，是的，工程类的是需要的。

阅读 19

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老师，如果一个老板开了很多公司自己给自己公司做业务，有风险吗？合法吗？
文文老师 | 提问时间：08/01 09:19

#实务#

符合市场交易原则，有实际交易，可以的，合法。

阅读 10

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变动成本和固定成本在科目余额表的借方吗
文文老师 | 提问时间：08/01 09:18

#实务#

科目中是没有变动成本与固定成本科目的

阅读 15

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 891

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 848

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1380

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 680

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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