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抖音店铺聚水潭费用2000元，支付立减优惠了0.11元，实际支付199.89元，后期会退回1988元，如何做账
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:47

#实务#

你好，你这个借财务费用，0.11 其他应收款1999.89，贷银行存款2000

阅读 25

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开错红冲的发票需要做勾选和用途确认吗
文文老师 | 提问时间：07/30 17:47

#实务#

若是跨月的，通常需要

阅读 19

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残保金是不是全年平均不超30个人免税
文文老师 | 提问时间：07/30 17:44

#税务#

残保金是全年平均不超30个人免税

阅读 27

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其他应付账款是挂法人的，可以抵冲应收账款吗？
文文老师 | 提问时间：07/30 17:44

#实务#

其他应付账款是挂法人的，可以抵冲应收账款

阅读 22

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这个题等于250，为什么答案是200
小林老师 | 提问时间：07/30 17:42

#实务#

你好，250是延伸，不是题目答案

阅读 71

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老师，我想问一下，公司在2014年购买了一块，起了一幢商场，也正在出租给商户用，现在想把商场1-4楼的卖掉，过户给我们公司欠银行的钱，那么请问这个成本该怎么算？要算回地价成本吗，还有就是起这一幢商场所需要的材料是不是也要按照面积去平摊？
郭老师 | 提问时间：07/30 17:42

#实务#

你销售给对方商城合同里面怎么约定土地不销售只有房屋的吗是

阅读 29

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老师，银行转账，以为账号错误、户名错误，退回，产生的一付一退，这种要做账吗？》
文文老师 | 提问时间：07/30 17:42

#实务#

当月产生的一付一退，不要做账

阅读 28

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老师，我从微信借的款，打给公司了，公司帮我还贷款，利息这个发票只能开我个人的名字，这样有没有办法走账
文文老师 | 提问时间：07/30 17:41

#实务#

意思是公司承担利息，要入账？

阅读 25

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老师好！银行流水是对账单吗？
文文老师 | 提问时间：07/30 17:41

#实务#

银行流水是从银行打印出来的明细

阅读 16

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甲公司与子公司（乙公司（5）2×18 年末，甲公司出租给乙公司办公楼的公允价值为 3300万元。该出租办公楼系甲公司从2×17年6月30 日起出租给乙公司以供其办公使用：租赁期开始日，该办公楼的账面原价为 2500万元，采用年限平均法计提折旧，预计使用 50年，预计净残值为零，截至租赁期开始日已计提折旧500 万元，租赁期为 5年，每年租金为100万元。采用公允价值模式计量。2×17年6月30日的公允价值为 2800 万元，2×17年12月31 日的公允价值为3000万元学堂答案还有，借递延所得税负债200，贷其他综合收益200，借递延所得税负债56.25贷年初未分配利润56.25借递延所得税负债（300➕50）✖️25%87.5贷所得税费用84.5 请，给我解答一下
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:40

#CPA#

您好，这是甲公司将办公楼出租给子公司乙公司的内部交易，个别报表按公允价值模式计量投资性房地产，合并报表视为集团自用固定资产按原账面价值计量。2*17年6月30日转换日，个别报表中固定资产转投资性房地产，公允价值2800万元与账面价值2000万元差额800万元计入其他综合收益，确认递延所得税负债200万元（800*25%），合并报表反向冲回；2*17年12月31日，个别报表公允价值变动200万元计入损益，因税法折旧25万元使应纳税暂时性差异增225万元，确认递延所得税负债56.25万元（225*25%），合并报表因是以前年度差异调整年初未分配利润；2*18年末，个别报表公允价值变动300万元计入损益，税法折旧50万元使应纳税暂时性差异增350万元，确认递延所得税负债87.5万元（350*25%），合并报表因当年公允价值变动为内部未实现损益，转回对应递延所得税负债计入当期所得税费用，核心是抵消内部租赁未实现损益，转回个别报表因公允价值计量确认的递延所得税负债。

阅读 62

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老师你好，咨询 A企业通过人力资源外包业务用工30人，再报工商年报或其他报表时 A企业在填人员信息时这30个人要不要加上，谢谢了
家权老师 | 提问时间：07/30 17:40

#实务#

那个不加的，跟你们公司无关

阅读 14

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典当行会计处理及财务报表填写
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，物流辅助服务开票两三元，可能是送餐一起的，可以一起计入餐费里吗
文文老师 | 提问时间：07/30 17:39

#实务#

可以一起计入餐费里

阅读 14

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老师，我们是商场管理公司，在合同种约定了统一收银，当月收款结束后次月扣除租赁费用返还剩余货款。比如我代收A客户100 扣除了租金 20我就把剩余的80块的货款返还给了A客户我给她转的这80她要给我开发票嘛？
家权老师 | 提问时间：07/30 17:38

#税务#

你们只按20元做收入就行，其他80做代收代付，挂其他应付款

阅读 255

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老师您好，电子发票还用盖公司的发票章吗？
文文老师 | 提问时间：07/30 17:38

#实务#

电子发票，不用盖公司的发票章

阅读 19

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出口返修物品保证金申请退还操作
郭老师 | 提问时间：07/30 17:38

#实务#

向海关提交出口报关单（复出口证明）保证金缴纳凭证原进口报关单财务核销申请这些

阅读 15

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老师，我这边是货运企业，上班年开了1085万，成本就是加油加气费950万，用来抵扣了，占比太高，这怎么办，有税务风险吗
宋生老师 | 提问时间：07/30 17:37

#税务#

你好，你这个人工呢。一般这种企业人工占比应该不低的。

阅读 37

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出口返修物品保证金如何计算？
郭老师 | 提问时间：07/30 17:37

#实务#

保证金 = 预估关税 + 增值税 × 120%。

阅读 15

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老师，我们是商场运营商管公司，跟 A客户签订了统一收银的合同，每个月统一收银，然后次月扣除当月的租金，将剩余的金额返还支付。比如我代收A客户100 扣除了租金 20我就把剩余的80块的货款返还给了A客户我给她转的这80她要给我开发票嘛？
郭老师 | 提问时间：07/30 17:35

#实务#

不需要你做收入还是20

阅读 68

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郭老师，如果税务要我们自查，填写自查表，我们要注意什么，怎么填里面的数据
郭老师 | 提问时间：07/30 17:35

#实务#

你好，哪方面自查？是所得税税前扣除的吗？

阅读 33

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老师，我想问一下当月来的专票当月红冲的话，会占用总额度吗
家权老师 | 提问时间：07/30 17:35

#实务#

那个不会占额度的哈

阅读 16

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 889

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 844

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1371

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 676

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 680

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 695

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 1612

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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