财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

固定资产综合演练的第二大题的最后一到小题，我不明白为什么设备出售时不考虑之前亏损的720万
暖暖老师 | 提问时间：06/19 15:40

#中级职称#

你好，人家只问出售设备这个事项对当期利润的影响

阅读 6473

收藏 27
这四个问题应该怎么样写，根据上面的材料？
朴老师 | 提问时间：06/19 15:40

#中级职称#

(1) 借：工程物资 20000000 应交税费—应交增值税（进项税额）2600000 贷：银行存款 22600000 (2) 借：原材料 100500 应交税费—应交增值税（进项税额）13045 贷：应付票据 113000 银行存款 500 (3) 借：原材料 1000000 应交税费—应交增值税（进项税额）130000 贷：实收资本 800000 资本公积 330000 (4) 借：原材料 150000 应交税费—应交增值税（进项税额）19500 贷：营业外收入 169500

阅读 6484

收藏 27
老师，这个方程怎么解
余倩老师 | 提问时间：06/19 15:39

#中级职称#

你好，看我发的图片哈。

阅读 6437

收藏 0
三．20x7年1月1日甲公司向乙公司租入的通用生产设备1台，租期为4年，设备价值为5600万元，预计使用年限为12年，租赁合同规定租金总额为2200万元租赁期开始日（2017年1月1日）。甲公司向乙公司一次性预付租金1000万元，第一年免租金，第二年年末支付租金500万元，第三年年末支付租金400万元，第4年年末支付租金300万元。租赁期届满后，乙公司收回设备。（假定甲公司和乙公司均在年末确认租金费用和租金收入，并且不存在租金逾期支付的情况。）要求：编制甲公司有关会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 15:38

#中级职称#

20x7 年 1 月 1 日：借：长期待摊费用 1000 贷：银行存款 1000 20x7 年 12 月 31 日，因第一年免租金，不做账务处理。 20x8 年 12 月 31 日：借：制造费用 500 贷：长期待摊费用 500 20x9 年 12 月 31 日：借：制造费用 400 贷：长期待摊费用 400 20x10 年 12 月 31 日：借：制造费用 300 贷：长期待摊费用 300

阅读 6388

收藏 0
老师，请问一下，这道题应该怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/19 15:36

#中级职称#

（1）假设该合并为吸收合并，东大公司的账务处理如下：借：银行存款 2500 固定资产 8250 商誉 500（10000 - 9500）贷：长期应付款 1250 股本 2500 资本公积——股本溢价 7500 （10000 - 2500）（2）假设该合并为控股合并，东大公司的账务处理如下：借：长期股权投资 10000 贷：股本 2500 资本公积——股本溢价 7500

阅读 6475

收藏 0
哪位老师可以详细的写一下这道简答题
朴老师 | 提问时间：06/19 15:34

#中级职称#

同学你好是什么题呢

阅读 6503

收藏 0
无形资产的研究费用是100，税法规定可以加计扣除百分之175，当年会计利润是500。是形成可抵扣暂时性差异75，调利润是500－75=425吗。我不理解
朴老师 | 提问时间：06/19 15:29

#中级职称#

无形资产的研究费用 100，税法规定可加计扣除 175%，也就是可以扣除 100×(1+175%)=275。这会导致税法上的应纳税所得额比会计上的利润少 275-100=175，而不是 75。会计利润是 500，那么调整后的应纳税所得额就是 500-175=325。这里形成的是可抵扣暂时性差异 175。可抵扣暂时性差异是指在未来期间可用于抵税的差异，它会导致未来期间应纳税所得额的减少和应交所得税的减少。比如，假设下一年会计利润是 600，没有其他差异，那么下一年的应纳税所得额就是 600-175=425，应交所得税就会相应减少。

阅读 6535

收藏 27
老师您好这怎么个思路
朴老师 | 提问时间：06/19 15:20

#中级职称#

D.调减递延所得税资产账面价值500万元。甲公司在2018年末应确认的递延所得税资产=8000×25%=2000（万元）。2019年末，甲公司预计其在未来4年能够产生的应纳税所得额为6000万元，小于剩余亏损8000万元（8000-6000），所以应减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额=（8000-6000）×25%=500（万元）。

阅读 6467

收藏 21
A日公司均为股纳税人企业,增值税率为13%。A公司应收B公司的账款700万元已逾期，已提坏账准备20万元。现协商后，决定进行债务重组。债务重组内容是:以台设备银个国欠账款。该批债设备的账面价值为1000万元，已提折旧180万元，公允价值为670万元，假定该笔应收账款重组日公允价值为692万元，不考虑除增值税以外的其他税费要求: (1)计算A公司取得的抵债资产的入账价值: (2)分别编制A公司、B公司相关债务重组业务的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 15:15

#中级职称#

(1)A 公司取得的抵债资产（设备）的入账价值为其公允价值 670 万元。 (2)A 公司的会计分录：借：固定资产 670 应交税费—应交增值税（进项税额）87.1（670×13%）坏账准备 20 营业外支出—债务重组损失 22.9 贷：应收账款 700 B 公司的会计分录：借：固定资产清理 820 累计折旧 180 贷：固定资产 1000 借：应付账款 700 资产处置损益 150 贷：固定资产清理 820 应交税费—应交增值税（销项税额）87.1（670×13%）。

阅读 6453

收藏 27
请问备料作业成本率计算式的44800是什么组成的？
apple老师 | 提问时间：06/19 15:14

#中级职称#

同学你好！备料成本3部分组成 1）面料成本=40000 2）折旧成本=128000/（1000 加 40 加 60 加 500）*40=3200 3）人力成本=64000/1600 *40=1600 合计=44800

阅读 3098

收藏 0
我想问下我们本月不需要开专票出去，那我们的进项票可以下月开吗，实际我们已经买了货物进来了只是还没有开票给我们
家权老师 | 提问时间：06/19 15:09

#中级职称#

不用纠结，本月取得专票暂时不勾选就行

阅读 547

收藏 2
报考中级我在上海已经做完信息采集了，但是9月份不在上海现在要报其他地区的，信息采集转到其他地区好转吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/19 15:04

#中级职称#

您好 9月份不在上海现在要报其他地区的，信息采集转到其他地区好转的

阅读 533

收藏 0
我想请问一下就是我今年想报中级，那个工作证明但是我现在的公司是去年才开的公司，我直接在这边开五年工作证明也行？？？
小锁老师 | 提问时间：06/19 15:02

#中级职称#

您好，这个的话，是直接开五年也没事

阅读 479

收藏 2
无形资产的研究费用是100，税法规定可以加计扣除百分之175，当年会计利润是500，调利润是500－75=425吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:50

#中级职称#

你好！是的。就是这样理解

阅读 6447

收藏 20
老师这个没法进行下一步怎么办我已经上传上面老显示未上传
郭老师 | 提问时间：06/19 14:49

#中级职称#

上传了，但是上面没有审核。

阅读 426

收藏 2
我要考今年的中级，我是在上海但是需要5年的继续教育我没有做，可以去别的地区考吗因为我需要证书来在上海落户在别的地方考还有用吗
小菲老师 | 提问时间：06/19 14:48

#中级职称#

同学，你好中级是全国证书，在其他地方考试，一样的

阅读 707

收藏 3
老师可以写一下详细过程吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：06/19 14:35

#中级职称#

第15题已经写了哦回答后面第二个？

阅读 6451

收藏 27
老师可以写一下这两个题的计算过程吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：06/19 14:22

#中级职称#

同学你好平台规则一题一问哦你要重新提问另一个我给你回答一个可以吗

阅读 6478

收藏 27
老师，我们是培训学校，学校以外合作的人给我们介绍的学生我们给对方个人的招生提成，可以从公户给退吗？对方个人没有开发票可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/19 14:15

#中级职称#

你好，可以通过公户，但是前提得有发票才可以劳务费的发票

阅读 6513

收藏 27
本题最后的选项不理解，11年其他综合收益不是贷75吗？
小赵老师 | 提问时间：06/19 14:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 11年度其他权益工具投资价值波动300，借记其他综合收益300，扣除因确认递延所得税负债贷记的其他综合收益75后，余额为225 祝您学习愉快！

阅读 252

收藏 1
老师中级报名信息表到时候考试是要用到的吧？是需要打印出来吗？我看上面还要盖公章，这个也需要吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 13:58

#中级职称#

你好！这个不用，一般只需要准考证

阅读 186

收藏 1
老师您好这个题用的什么公式呢
沈洁老师 | 提问时间：06/19 13:20

#中级职称#

你好，请稍等一下，马上为你列明公式

阅读 6496

收藏 27
你好，老师，金额我算出来了，但是账理不懂，答案选错了，麻烦耐心解答一下吧
沈洁老师 | 提问时间：06/19 12:57

#中级职称#

你好，第1题中问的是汇兑损失，所以应该选20，如果问汇总损益，那就是-20，第2题中，交易性金融资产公允价值上升，分录，借：交易性金融资产贷：公允价值变动损益，损益类科目在贷方表示利润增加，所以选择C，希望有利于你理解

阅读 6486

收藏 5
2023年中级会计实务应试指南第26页c：出售此商品，假定售价为100万元，增值税销项税额为13万元，然后分录、最后不再计征消费能这里是不是售价等于计税价格，消费税不管是吗？
周老师 | 提问时间：06/19 12:40

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此时售价等于受托方的计税价格，消费税在委托加工环节已经交纳了，所以出售时不需要再交纳了。祝您学习愉快！

阅读 330

收藏 1
报名中级会计需要社保怎么弄，没有交社保
小宝老师 | 提问时间：06/19 12:32

#中级职称#

如果本地区对此有要求，您有不符合，那只能是下一年再报名。

阅读 711

收藏 0
M公司目前拥有资本2000万元，负债资本占总资本20%，负债利息率10%，权益资本占总资本80%(已发行普通股20万股，每股面值80元)所得税税率30%，现有一良好的投资项目，企业准备筹资800万元进行项目投资，现有两种筹资方案可供选择：方案1：全部发行普通股筹资800万元，增发10万股，面值80元；方案2：全部筹借长期债务800 万元，债务利息率10%，筹资费率 2%。要求：(1)计算每股收益无差别点时的息税前利润和每股收益； (2)计算方案2债务筹资的资金成本；(结果保留两位小数) (3)若追加筹资后息税前利润为260万元，计算每股收益，说明应采用哪个方案筹资?(结果保留两位小数)
暖暖老师 | 提问时间：06/19 12:13

#中级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 6479

收藏 1
老师这个380是哪来的？
张淼老师 | 提问时间：06/19 12:07

#中级职称#

资料三中给到条件哈

阅读 6436

收藏 27
我是小规模劳务派遣公司这个人员是流动性很强几天就开一次工资在申报个人所得税和记账方面有什么和其他一般的公司不一样的地方吗
郭老师 | 提问时间：06/19 11:51

#中级职称#

报个税和普通企业一样的，签订劳动合同，按照工资薪金签订劳务合同需要对方给你们开发票。如果劳务合同没有发票，抵扣不了所得税和增值税，只不过是劳务派遣公司，他可以差额交税的。

阅读 6453

收藏 0
老师，这个0.5Rf,是怎么求出来的，Rf-2.5Rf不是应该等于1.5Rf吗？
贾老师 | 提问时间：06/19 11:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您提供一下题目位置，老师看一下。祝您学习愉快！

阅读 380

收藏 2
这个题咋答呀麻烦老师解答下
婵老师 | 提问时间：06/19 11:23

#中级职称#

不予支持。依据规定，出资人以房屋出资，已经交付公司使用但未办理权属变更手续，公司、其他股东或公司债权人主张认定出资人未履行出资义务的，法院应当责令当事人在指定的合理期间内办理权属变更手续:在前述期间内办理了权属变更手续的，法院应当认定其已经履行了出资义务。本题中，出资人钱某用商铺不动产出资，单位履行权属变更手续，法院责令其在指定的合理期间内办理权属变更手续后，赵某办理了权属变更手续所以法院应认定其已经履行出资义务。

阅读 429

收藏 1

没有找到问题？直接来提问