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老师流动资金借款合同需要缴纳印花税,限额内借款时,按照实际金额另外签订借款合同是否缴纳印花税?
税法老师
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提问时间:08/18 08:38
#税务师#
是需要缴纳印花税的
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C选项在境内工作天数怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/07 21:21
#税务师#
不满24小时按照半天,满24小时按照1天
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这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
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提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
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【2018 · 单选】 长江股份有限公司于 2017 年 1 月 1 日 以每股 25 元的价格发行 1 000 万股普 通股股票,2018 年 5 月 31 日 , 公司以每股 20 元的价格回购了其中的 300 万股并注销。假设 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 5 月 31 日期间, 公司没有发生任何其他权益性交易, 则该回购并注销股份 的事项对公司 2018 年末所有者权益的影响是( ) 。 A. 导致 2018 年末其他综合收益增加 B. 导致 2018 年末盈余公积减少 C. 导致 2018 年末资本公积——股本溢价减少 D. 导致 2018 年末未分配利润增加 『 正确答案』C 『答案解析』 回购并注销股份会减少企业的股本和资本公积——股本溢价。 回购库存股的分 录是: 借: 库存股 6 000 贷: 银行存款 6 000 注销: 借: 股本 300 资本公积——
范老师
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提问时间:05/16 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确答案是C。回购并注销股份会减少股本和资本公积——股本溢价,因回购价低于发行价,差额冲减资本公积,导致其减少。其他选项涉及的项目在此操作中未受影响。 祝您学习愉快!
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公司需要支付一笔劳务报酬费,公司需要对方提供发票吗?公司需要代扣个人所得税吗?请真正懂的老师回复
赵老师
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提问时间:11/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果说支付给个人的话是要对方提供发票的,个人可以去税务局代开发票的,并且需要代扣代缴个人所得税。 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么讲义的例题1600万没有分摊3年,但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢?
张老师
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提问时间:09/13 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是题目已知条件:甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元,预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。 也就是说实际发生时,税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快!
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上海出差住宿酒店,怎么开发票? 可开威亻言【d h⒐⒏0⒊⒐】cdcsjq.robot-china.com
赵老师
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提问时间:09/07 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以联系酒店,给您开具发票的。 祝您学习愉快!
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请问非征期能缴纳企业所得税吗?比如2月份的账做以前年度损益调整需要补缴企业所得税,是不是得等到4月份预缴的时候才能缴?
卫老师
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提问时间:01/04 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非征期是不能缴纳企业所得税的。 企业所得税税法第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 祝您学习愉快!
阅读 746
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请问老师,为什么185万不算做进项处理
赵老师
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提问时间:09/01 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里销售二手车适用的简易计税方法,所以简易计税方法下不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 746
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为什么有一个所得税费用100呢
卫老师
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提问时间:07/19 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应交企业所得税是计入所得税费用科目的。 祝您学习愉快!
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老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
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我想问下 贷方那笔分录期末要怎么处理? 贷方与借方的那笔应收出口退税款70万的差额期末要怎么办?
廖君老师
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提问时间:03/30 23:45
#税务师#
您好,次月收到退税款时: 借:银行存款 70 贷:其他应收款 - 出口退税 70
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当月15号以前可以退下月的保险吗
梦瑶老师
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提问时间:03/15 10:42
#税务师#
不可以退下月的保险
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请教老师:本公司销售商品,税率13%,销售合同约定,合同含税金额339万,成本225万,如果对方公司7天内付款,则在下次采购同类商品时候给予对方本次销售合同含税金额2%的优惠,预计对方100%享受优惠,则本次销售中主营业务收入,销项税额,进项税额,附加税分别是多少,该怎么算?
明远老师
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提问时间:02/25 19:41
#税务师#
你好,努力为你解答中,稍晚些回复你
阅读 745
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老师,进口环节缴纳的税不算进项税吗,算增值税的时候不用减掉进口环节缴纳的增值税吗
朴老师
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提问时间:11/13 10:00
#税务师#
进口环节缴纳的税是算作进项税的。在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额。 根据中国国家税务总局的规定,进口货物需要缴纳进口环节增值税,这部分税金可以作为进项税额进行抵扣。具体来说,进口增值税的计算公式为关税完税价格加上关税,应纳税额等于组成计税价格乘以税率。进口增值税计算公式为(关税完税价格加上关税)除以(1减去消费税率)再乘以增值税率。 因此,在计算增值税时,需要将进口环节缴纳的增值税计入进项税额,从而得出正确的应纳税额。
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业务7中,捐赠支出,答案中,400怎么来的?
逝水流痕老师
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提问时间:08/27 00:25
#税务师#
同学您好,咱们把这个分录,按照销售写出来,跟企业自己做的分录一对比就清晰了
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一般项目:企业管理咨询;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;企业形象策划;市场营销策划;组织体育表演活动,组织文化艺术交流活动;体育赛事策划;专业设计服务;影视美术道具置景服务;礼仪服务;会议及展览服务;翻译服务;机械设备租赁;广告设计、代理;广告制作广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位);平面设计;图文设计制作;乐器零售;金银制品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外) 珠宝首饰零售;建筑陶瓷制品销售;卫生陶瓷制品销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 老师这些可以开什么发票
郭老师
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提问时间:08/25 09:50
#税务师#
你好,管理服务,咨询服务,组织活动,文化活动,会议费、展览会礼仪费、翻译费、租赁费,设计服务,广告发布,设计服务,制作,这是服务类的都可以开,剩下的是销售产品的,上面的经营范围以内的都可以。
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正确会计分录怎么写的?
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:08/06 23:44
#税务师#
您好,请问您的具体问题是?
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高铁票 火车票在在哪个平台抵扣勾选
东老师
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提问时间:08/03 14:01
#税务师#
你好,这个是计算抵扣的,不需要勾选
阅读 745
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这个不太好理解,求助
桂龙老师
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提问时间:07/31 09:52
#税务师#
同学,你好, 2023年2月订合同的时候,没有明确金额。 5月份,双方结算后,确定了金额,那么在6月份的时候,就要申报印花税了
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这个客户之前给她开票金额为6195元 发票遗失 公司规定是加税重开,13%的税率 那么应该开多少钱的发票? 普通发票。 不要复印件。 多少金额?
郭老师
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提问时间:07/31 10:12
#税务师#
你好,还是原价开就可以的,之前的发票红冲让对方去税务局报备,发票丢失就行。
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麻烦老师把这个题讲解一下,谢谢
小林老师
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提问时间:07/31 10:15
#税务师#
您好,正在给您计算,谢谢
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税法中,什么是加计扣除?
艳子老师
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提问时间:07/03 20:20
#税务师#
例如,假定税法规定研发费用可实行70%加计扣除政策,那么如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元,就可按170元(100×170%)数额在税前进行扣除,
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年收入13w3千,扣掉12w,还需要汇算清缴吗
东老师
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提问时间:06/29 19:22
#税务师#
你说的扣掉是什么意思?
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税务师可以从事什么工作,在什么公司工作,职业发展是怎么样的
小菲老师
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提问时间:06/16 11:57
#税务师#
同学,你哈 可以去公司当税务经理,发展还是很好的
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不是不得随意变更吗,这题有问题吗
艳子老师
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提问时间:05/27 18:23
#税务师#
您好,是哪里不能随意变更,你是要找前面那个老师吧
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选项A这句话表达的意思不理解,什么叫“被宣告的人失踪是二者共同具备的法律要件”,其中“二者”怎么理解,是选择失踪和宣告死亡吗?但是宣告死亡不一定要被宣告的人失踪吧。
陈艳平
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提问时间:05/26 09:24
#税务师#
二者指的是 宣告失踪和宣告死亡。 自然人失踪,是法律可以宣告其失踪和死亡的先发条件 宣告死亡 通俗来说 是因为自然人人间蒸发了 即下落不明 为了能给个法律上的定性 与自然人正常意义上的死亡不同
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物业公司给退休的保洁保安开叉车人员等购买的意外保险可以税前扣除吗
venus老师
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提问时间:05/25 09:59
#税务师#
你好,同学,是可以扣除
阅读 745
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